Đơn vị: triệu đồng
Năm 2010 Năm 2011 Tăng trƣởng (%)
Vietcombank 204,755,949 227,016,854 10.87 BIDV 244,700,635 240,507,629 -1.71 Vietin bank 205,918,705 257,273,708 24.94
[Nguồn: Báo cáo thường niên 03 ngân hàng năm 2010 - 2011]
Theo bảng trên ta thấy, ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (Vietin- bank) có số dƣ và có mức độ tăng trƣởng lớn nhất (24.94%) trong số ba ngân hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV) có số dƣ lớn thứ hai nhƣng xét về mức độ tăng trƣởng thì ngân hàng BIDV giảm (-1.71%) so với năm 2010. Nhƣ vậy, ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam có tốc độ tăng trƣởng lớn hơn so với 2 ngân hàng có cùng quy mô với tốc độ tăng trƣởng là 24.94%, chứng tỏ khả năng huy động vốn của Vietinbank là tốt hơn.
Còn bảng 2.7 sẽ cho thấy tiền gửi khách hàng phân loại theo đối tƣợng.
Bảng 2.7: Tiền gửi khách hàng phân loại theo đối tượng năm 2011.
Đơn vị tính: triệu đồng
Vietcombank BIDV Vietin bank
Các tổ chức kinh tế 105,430,066 82,292,416 109,146,422 Tỷ trọng (%): 46.44 34.22 42.42 Cá nhân 121,586,788 128,798,223 131,303,286 Tỷ trọng (%): 53.56 53.55 51.04 Đối tƣợng khác 0 29,416,990 16,824,000 Tỷ trọng (%): 0 12.23 6.54 Tổng cộng 227,016,854 240,507,629 257,273,708
[Nguồn: Báo cáo thường niên 03 ngân hàng năm 2011]
Theo bảng 2.7, ta thấy tỷ trọng các loại tiền gửi phân theo đối tƣợng khách hàng của 3 ngân hàng tƣơng đối đồng đều. Khả năng thu hút vốn của Vietcombank
từ các tổ chức kinh tế nhỉnh hơn BIDV và Vietinbank với tỷ trọng 46.44%. Tuy nhiên, khả năng huy động từ đối tƣợng khác thì BIDV lại trội hơn so với hai ngân hàng còn lại với tỷ trọng 12.23%, riêng với Vietcombank thì tỷ trọng này là 0%.
- Hệ số đòn bẩy huy động vốn: Hệ số đòn bẩy huy động vốn là tỷ lệ so sánh giữa tổng tài sản nợ với vốn chủ sở hữu.
Vietcombank hoạt động dựa trên nguồn vốn huy động là chính (ngân hàng liên doanh và chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài có hệ số đòn bẩy huy động vốn dƣới 10 lần), trong khi khả năng tăng vốn tự có còn gặp khó khăn, nên tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt trong trƣờng hợp dân cƣ rút tiền ồ ạt.
Nhìn chung công tác huy động vốn đã đƣợc Vietcombank làm tốt do đã chủ động áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt trên cơ sở cung - cầu vốn trên thị trƣờng, cải thiện quản trị thanh khoản, phát triển nhiều công cụ huy động vốn mới (chứng chỉ tiền gửi, lãi suất bậc thang, tiết kiệm dự thƣởng…).
Tuy nhiên, sự nhanh nhẹn, linh hoạt thì thua các ngân hàng TMCP khác. Chẳng hạn, Vietcombank chƣa huy động tiết kiệm vàng mà một số ngân hàng TMCP khác đã làm rất tốt nhƣ: ACB, Sacombank, Eximbank… Vietcombank đã không huy động đƣợc khoản vốn nhàn rỗi trong dân cƣ bởi vì vàng chiếm một vị trí quan trọng trong đời sống kinh tế xã hội, vàng luôn đƣợc xem là một đồng tiền đặc biệt, giữ vai trò vật ngang giá chung ổn định, bền vững và lâu đời nhất. Ngoài ra khi điều chỉnh tăng lãi suất tiền gửi tiết kiệm, Vietcombank thƣờng điều chỉnh chậm hơn các ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn, làm khách hàng tất toán sổ tiết kiệm và gửi ở ngân hàng thƣơng mại khác nên Vietcombank mất dần khách hàng.
Phát triển tín dụng.
Với vai trờ là một Ngân hàng thƣơng mại lới, bên cạnh việc tuân thủ thực hiện chính sách kiểm soát tăng trƣởng tín dụng của Ngân hàng Nhà nƣớc, Vietcombank luôn linh hoạt theo sát tình hình thị trƣờng để điều chỉnh hoạt động tín dụng cho phù hợp nhằm đảm bảo thanh khoản an toàn và hiệu quả cho ngân hàng. Tính đến ngày 31/12/2011, dƣ nợ tín dụng đạt 209,417,633 triệu đồng, tăng 18.44% so với thời điểm 31/12/2010. Mặc dù dƣ nợ cho vay vẫn tăng hàng năm, nhƣng tốc độ tăng trƣởng hàng năm đều giảm.
Thị phần cho vay đƣợc duy trì 8.1% so với toàn ngành ngân hàng. Tốc độ tăng trƣởng tín dụng của năm 2011 tăng 18.44% so với năm 2010, đáp ứng đƣợc các quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc là khống chế tốc độ tăng trƣởng tín dụng năm 2011 thấp hơn 20% so với năm 2010.
Bảng 2.8: Tình hình dư nợ và tốc độ tăng trưởng tín dụng Vietcombank 2008 - 2011.
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Dƣ nợ (tỷ VND) 112,793 141,621 176,814 209,418 Tốc độ tăng trƣởng tín
dụng năm sau so với năm trƣớc (%).
25.56 24.85 18.44
[Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank 2008 - 2011]
Mối quan hệ giữa dƣ nợ cho vay và nguồn vốn huy động của Vietcombank đảm bảo theo tỷ lệ an toàn nhất định.
Bảng 2.9: Tỷ lệ dư nợ cho vay/huy động vốn từ nền kinh tế các năm từ 2007 - 2011.
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tỷ lệ dƣ nợ/
huy động vốn 67.42% 70.50% 83.57% 84.88% 86.68%
[Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2007-2011]
Cơ cấu cho vay theo đối tƣợng và theo ngành lĩnh vực của Vietcombank:
Bảng 2.10: Cơ cấu cho vay theo đối tượng năm 2010 - 2011.
Đơn vị: triệu đồng
Đối tƣợng Năm 2010 Năm 2011 Tăng trƣởng Tuyệt đối Tỷ lệ %
Doanh nghiệp nhà nƣớc 61,249,054 55,775,069 - 5,473,985 - 8.94 C.Ty trách nhiệm hữu hạn 32,851,968 38,452,780 5,600,812 17.05 Doanh nghiệp có vốn đầu tƣ
nƣớc ngoài 9,744,238 12,892,737 3,148,499 32.31 HTX và C.ty tƣ nhân 6,510,681 4,411,825 - 2,098,856 - 32.24
Cá nhân 18,709,093 20,872,890 2,163,797 11.57
Khác 47,748,872 77,012,332 29,263,460 61.29
Tổng dƣ nợ 176,813,906 209,417,633
Trƣớc những diễn biến phức tạp của thị trƣờng tài chính trong và ngoài nƣớc, bên cạnh nhiệm vụ mở rộng và phát triển mạng lƣới hoạt động kinh doanh Vietcombank tiếp tục chú trọng hơn nữa vào công tác quản trị rủi ro. Với việc thành lập Ủy ban quản lý rủi ro và cơ cấu lại phòng Quản lý rủi ro Trung ƣơng, Vietcombank đang từng bƣớc hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế. Bên cạnh các chính sách về quản lý rủi ro tín dụng đã đƣợc áp dụng từ những năm trƣớc, Vietcombank vẫn tiếp tục nghiên cứu để đƣa ra các chính sách về quản trị rủi ro thị trƣờng, rủi ro hoạt động. Vietcombank đã thực thi chủ trƣơng kiềm chế tốc độ tăng trƣởng tín dụng để góp phần kiềm chế lạm phát, đồng thời ƣu tiên phân bổ vốn cho các lĩnh vực trọng điểm và hỗ trợ tối đa. Cụ thể:
Vietcombank đã thực hiện chính sách ƣu tiên đáp ứng vốn cho Chƣơng trình Nông nghiệp Nông thôn; sản xuất, lƣu thông hàng xuất khẩu và nhập khẩu các mặt hàng thiết yếu nhƣ lƣơng thực, xăng dầu, xi măng, phân bón... Đồng thời tích cực thu hồi nợ đến hạn, nợ quá hạn và nợ xấu để tạo nguồn phục vụ các lĩnh vực thuộc mục tiêu phát triển.
Cơ cấu cho vay của Vietcombank thể hiện sự hài hòa giữa các lĩnh vực, phù hợp với chiến lƣợc phát triển chung của nền kinh tế. Hai nhóm lĩnh vực chính là sản xuất chế biến và thƣơng mại dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tín dụng, trong khi đó hầu nhƣ không cho vay đầu tƣ chứng khoán và đầu cơ bất động sản.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 (Quyết định 493), đƣợc sửa đổi và bổ sung bằng Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 của Ngân hàng Nhà nƣớc (Quyết định 18), dự phòng cụ thể cho rủi ro tín dụng đƣợc tính dựa trên tỷ lệ dự phòng theo việc phân loại nhóm nợ cho các khoản nợ vay gốc tại ngày 30 tháng 11 sau khi đã trừ đi giá trị tài sản đảm bảo đã đƣợc triết khấu với các hệ số áp dụng cho từng nhóm nợ:
Tỷ lệ dự phòng (%)
Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 0
Nhóm 2 - Nợ cần chú ý 5
Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ 50 Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn 100
Dự phòng cụ thể đƣợc tính trên số dƣ tín dụng thuần của từng khách hàng. Số dƣ tín dụng thuần bằng tổng dƣ nợ của các khoản cho vay trừ đi giá trị tài sản đảm bảo đã đƣợc chiết khấu theo một tỷ lện phần trăm nhất định đối với từng loại tài sản theo quy định tại Quyết định 493 và Quyết định 18.
Giá trị tài sản đảm bảo (TSĐB) đƣợc đƣa vào khấu trừ khi trích lập dự phòng phải đáp ứng đầy đủ tất cả các điều kiện sau:
+ Ngân hàng có quyền tiến hành phát mại TSĐB trong trƣờng hợp khách hàng không thực hiện nghĩa vụ đã cam kết.
+ Thời gian phát mại TSĐB theo ƣớc tính của Vietcombank không quá 1 năm với TSĐB là bất động sản, và 2 năm đối với TSĐB không phải là bất động sản. Trƣờng hợp không thỏa mãn các điều kiện trên, giá trị TSĐB để tính dự phòng phải coi là bằng 0.
Theo Quyết định 493 và Quyết định 18, trong vòng 5 năm kể từ tháng 5 năm 2005, Vietcombank phải trích lập và duy trì dự phòng chung cho các khoản cho vay khách hàng ở mức 0.75% tổng dƣ nợ của các khách hàng từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Có thể so sánh chất lƣợng tín dụng qua việc phân loại nhóm nợ của Vietcombank với BIDV và Vietinbank trong năm 2011 theo bảng sau.
Bảng 2.11: Phân loại nợ năm 2011 của 03 ngân hàng của Việt Nam.
Đơn vị: tỷ đồng
Nhóm nợ
Vietcombank BIDV Vietinbank
Số dƣ nhóm/ tổng Dƣ nợ dƣ nợ (%) Số dƣ nhóm/ tổng Dƣ nợ dƣ nợ (%) Số dƣ nhóm/ tổng Dƣ nợ dƣ nợ (%) Nhóm 1 174,351 83.26 233,766 58.22 285,213 97.20 Nhóm 2 30,809 14.71 32,415 11.82 6,017 2.05 Nhóm 3 1,258 0.60 5,244 1.91 1,071 0.36 Nhóm 4 653 0.31 420 0.15 220 0.07 Nhóm 5 2,347 1.12 2,458 0.90 913 0.31 Tổng 209,418 100 274,303 100 293,434 100
Theo bảng trên ta thấy quản lý dƣ nợ tín dụng của Vietinbank là tốt nhất với tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1) là 97.20%. Tỷ lệ nợ xấu sắp xếp tăng dần của 03 ngân hàng lần lƣợt là Vietinbank (0.74%), Vietcombank (2.03%) và BIDV (2.96%).
Với vai trò là một Ngân hàng thƣơng mại lớn, bên cạnh việc thực hiện chính sách kiểm soát tăng trƣởng tín dụng của NHNN. Vietcombank luôn linh hoạt theo sát tình thình thị trƣờng để điều chỉnh hoạt động tín dụng cho phù hợp nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả cao nhất cho hoạt động kinh doanh. Vietcombank đã xây dựng kế hoạch tăng trƣởng tín dụng ở mức phù hợp, giao và kiểm soát trần dự nợ cho từng chi nhánh, giảm chỉ tiêu tăng trƣởng dƣ nợ đối với chi nhánh có nợ xấu cao, đặc biệt kiểm soát tăng trƣởng dự nợ ngoại tệ cho vay trung và dài hạn nhằm tuân thủ các tỷ lệ an toàn theo quy định của NHNN và đảm bảo an toàn thanh khoản cho ngân hàng. Kết quả là chất lƣợng tín dụng trong năm 2011 của Vietcombank đƣợc cải thiện đáng kể. Đến 31/12/2011, tỷ lệ nợ xấu kiềm chế ở mức 2.03% thấp hơn so với mục tiêu Đại hội Cổ đông đề ra và so với mức 2.91% năm 2010.
Đến thời điểm 31/12/2011, Vietcombank đã trích đủ dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo kết quả phân loại nợ theo quy định của NHNN. Số dƣ Quỹ dự phòng rủi ro theo Báo cáo kiểm toán hợp nhất là 5,328 tỷ đồng, trong đó dự phòng chung là 1,464 tỷ đồng, dự phòng cụ thể là 3,864 tỷ đồng.
Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng Vietcombank còn tồn tại yếu kém do nguyên nhân sau:
- Có thể nói hoạt động tín dụng chƣa trở thành thế mạnh, chƣa tƣơng xứng với tiềm lực về vốn và uy tín của Vietcombank trên thƣơng trƣờng. Do vốn tự có còn rất nhỏ nên chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp và các dự án lớn. Hơn nữa Vietcombank còn có nguy cơ chịu rủi ro cao do khả năng thẩm định dự án và quản lý nợ còn yếu, những khoản nợ khó đòi từ các dự án lớn thời gian qua cho thấy sự yếu kém trong quản lý, giám sát tín dụng, đặc biệt là khâu thẩm định, kiểm tra trƣớc, trong và sau khi cho vay của Vietcombank.
Trong khi đó, các ngân hàng nƣớc ngoài có ƣu thế về lƣợng ngoại tệ cho vay do có ngân hàng mẹ đảm bảo, khả năng thẩm định dự án và quản lý nợ vƣợt hơn hẳn Vietcombank về thực lực lẫn kinh nghiệm nên nợ quá hạn, nợ xấu thấp, rủi ro đƣợc
xử lý kịp thời.
Khả năng sinh lời.
Hiệu quả kinh doanh của một ngân hàng đƣợc phản ánh qua nhiều tiêu chí khác nhau. Đầu tiên có thể kể đến khả năng sinh lời qua 2 chỉ tiêu ROA và ROE:
Hệ số ROA: Hệ số này của Vietcombank cũng không chênh lệch so với ngân hàng các nƣớc trong khu vực, cụ thể:
- Hệ số ROA của nhóm các ngân hàng khu vực Châu Á -Thái Bình Dƣơng (gồm 52 ngân hàng thƣơng mại thuộc 10 nƣớc) là 0.94%. Hệ số ROA ở các ngân hàng thuộc các nƣớc mới nổi (gồm 14 ngân hàng của các nƣớc Thailand, Indonesia, Malaysia, Phillipines) là 0.77%.
Đơn vị tính: % 1.29 1.5 1.25 1.64 1.31 0 0.2 0.4 0.6 0.8 1 1.2 1.4 1.6 1.8 2007 2008 2009 2010 2011
Biểu đồ 2.3: Chỉ tiêu ROA của Vietcombank từ 2007 - 2011.
[Nguồn Báo cáo thường niên Vietcombank từ 2007 - 2011]
Hệ số ROE: Nếu so sánh với ngân hàng của các nƣớc trong khu vực thì ROE của Vietcombank không có chênh lệch nhiều, hệ số này của ngân hàng thƣơng mại ở các nƣớc luôn ở mức trên 15%.
Đơn vị tính: % 17.08 22.55 25.58 19.23 19.74 0 5 10 15 20 25 30 2007 2008 2009 2010 2011
Biểu đồ 2.4: Chỉ tiêu ROE của Vietcombank từ 2007 - 2011.
Cơ sở vật chất kỹ thuật (mạng công nghệ thông tin).
Vietcombank là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại, đạt tiêu chuẩn quốc tế vào quản lý và kinh doanh. Với việc triển khai thành công dự án hiện đại hoá ngân hàng, Vietcombank đã xây dựng đƣợc hình ảnh một ngân hàng tiên tiến, xử lý tự động các nghiệp vụ ngân hàng truyền thống nhƣ ngân hàng bán lẻ, tài trợ thƣơng mại, kinh doanh vốn… và không ngừng đƣa ra các sản phẩm dịch vụ điện tử nhằm “đƣa ngân hàng tới gần khách hàng” nhƣ dịch vụ Internet banking, Home banking, thanh toán hoá đơn trực tuyến (VCB-P), Phone banking, SMS banking…
Đến nay đã có hơn 80% các nghiệp vụ ngân hàng, 85% các giao dịch của Vietcombank với khách hàng đƣợc thực hiện bằng máy tính và thiết bị công nghệ thông tin hiện đại. Công nghệ thông tin đã tác động mạnh vào quá trình đổi mới cơ chế chính sách và đổi mới phƣơng pháp quản lý, chỉ đạo điều hành, thanh tra giám sát hoạt động ngân hàng giúp Ngân hàng Nhà nƣớc thực thi hiệu quả chính sách tiền tệ, thực hiện tốt quản lý, sử dụng hiệu quả các nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh, góp phần thúc đẩy tăng trƣởng toàn bộ nền kinh tế.
Vietcombank hiện đang ứng dụng các phần mềm hệ thống tiên tiến xử lý các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại: sử dụng các giải pháp công nghệ dựa trên hệ điều hành Unix và ngôn ngữ xử lý cơ sở dữ liệu thế hệ 4, ngôn ngữ lập trình hiện đại (C, C++, Visual Basic...). Đây là các phần mềm hệ thống và cơ sở dữ liệu cho phép phát triển các ứng dụng ngân hàng có tốc độ xử lý nhanh, liên kết tự động hoá, truy cập nhanh với số lƣợng ngƣời sử dụng lớn, tính bảo mật cao, đồng thời đƣợc thiết kế theo hệ thống mở, có thể kết nối kỹ thuật với hệ thống khác. Vietcombank còn tham gia vào dự án hiện đại hoá ngân hàng và hệ thống thanh toán do Ngân hàng Thế giới tài trợ. Thông qua dự án, Vietcombank đã xây dựng đƣợc nền tảng công nghệ hiện đại, phù hợp với xu hƣớng phát triển và tiêu chuẩn quốc tế, nhất là hệ thống thanh toán nội bộ, thiết lập mạng online và hệ thống nhiệp vụ cốt lõi. Ngoài ra, Vietcombank tiếp tục củng cố hệ thống công nghệ nền tảng VCB-Vision 2010, đồng thời đã chính thức nghiệm thu tiểu dự án của Ngân hàng Thế giới với 5 module chính là bán lẻ, kinh doanh vốn, tài trợ thƣơng mại, chuyển tiền và thông tin
quản lý. Mặt khác, Vietcombank đã ký kết hợp đồng tƣ vấn Dự án hỗ trợ liên kết kỹ thuật cơ cấu lại Vietcombank với Ngân hàng Nhà nƣớc và liên doanh tƣ vấn ING & PRICE WATERHOUSE COOPER nhằm nâng cao hiệu quả và năng lực cạnh tranh