1.3.4 .Phƣơng pháp tiếp cận quản trị rủiro tíndụng theo Basel
3.1. MỤC TIÊU VÀ PHƢƠNG HƢỚNG PHÁT TRIỂN
3.1.1. Định hƣớng phát triển của hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam
Trong đề án “cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” đã đặt ra mục tiêu:
Trong năm 2011-2015 tập trung lành mạnh hóa tình trạng tài chính và củng cố năng lực hoạt động của các TCTD cải thiện mức độ an toàn và hiệu quả hoạt động của các TCTD; nâng cao trật tự, kỷ cƣơng và nguyên tắc thị trƣờng trong hoạt động ngân hàng. Phấn đấu đến cuối năm 2015 hình thành đƣợc ít nhất 1-2 ngân hàng thƣơng mại có quy mô và trình độ tƣơng đƣơng với các ngân hàng trong khu vực.
Đến năm 2020 phát triển đƣợc hệ thống các TCTD đa năng theo hƣớng hiện đại, hoạt động an toàn, hiệu quả vững chắc với cấu trúc đa dạng về sở hữu, quy mô, loại hình các khả năng cạnh tranh lớn hơn và dựa trên nền tảng công nghệ, quả trị ngân hàng tiên tiến phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế và hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu về dịch vụ tài chính, ngân hàng của nền kinh tế.
3.1.2. Đối với Ngân hàng BIDV
BIDV phấn đấu trở thành 1 trong 20 Ngân hàng hiện đại có chất lƣợng, hiệu quả và uy tín hàng đầu trong khu vực Đông Nam Á vào năm 2020. BIDV phấn đấu trở thành 1 trong 2 ngân hàng hàng đầu Việt Nam, đáp ứng tối đa các chuẩn mực theo thông lệ quốc tế (kiểm toán, định hạng, phát hành), hoạt động hiệu quả, minh bạch, công khai và an toàn.
Mục tiêu quản lý rủi ro
- Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, chủ động áp dụng và quản lý theo các thông lệ tốt nhất phù hợp với thực tiễn kinh doanh tại Việt Nam. Tuân thủ các nguyên tắc quản lý rủi ro theo Basel, tính toán vốn theo phƣơng pháp cơ bản vào năm 2015, theo phƣơng pháp xếp hạng nội bộ cơ bản năm 2018, theo phƣơng pháp xếp hạng nội bộ nâng cao năm 2022.
- Mục tiêu QLRR trong thời gian trƣớc mắt (2015-2016) là “Tập trung tái cơ cấu toàn diện các mặt hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả và chất lƣợng; chủ động kiểm soát rủi ro và tăng trƣởng bền vững”.
Hạn mức (mức độ chấp nhận rủi ro) cụ thể
- Tỷ lệ nợ xấu: kiểm soát ở mức < 3%, từ năm 2018 <2% - Tỷ lệ nợ nhóm 2: kiểm soát ở mức < 9%, từ năm 2018 <6% - Tỷ lệ nợ xấu cam kết ngoại bảng: ≤ 5%, phấn đấu ≤ 3%.
- Tỷ lệ dƣ nợ TDH/tổng dƣ nợ: <=47% năm 2015, <=40% năm 2018 - Tỷ lệ dƣ nợ có TSBĐ/Tổng dƣ nợ >=65% năm 2015, >=70% năm 2018 - Giới hạn cấp tín dụng trên vốn tự có đối với một khách hàng, giới hạn cấp tín dụng trên vốn tự có đối với một khách hàng và ngƣời có liên quan: Phù hợp với quy định của pháp luật
- Hạn mức phán quyết cao nhất tại chi nhánh: Giảm dần thẩm quyền phán quyết tín dụng tại chi nhánh, tập trung nguồn lực của chi nhánh vào công tác bán hàng.
- Hạng không tiếp cận và cho vay mới: Các khách hàng nợ xấu, các trƣờng hợp không cấp tín dụng theo quy định của pháp luật, các trƣờng hợp tổng hòa lợi ích <=0.
Định hƣớng các biện pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng
Để đạt đƣợc mục tiêu đó, BIDV đang triển khai một loạt các dự án lớn nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng, trong đó mục tiêu hàng đầu là đáp ứng yêu cầu triển khai Basel II.
Tháng 03/2014, theo yêu cầu của công văn 1601/NHNN-TTGSNH của cơ quan thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc, BIDV đƣợc lựa chọn là một trong mƣời ngân hàng thƣơng mại đầu tiên thực hiện lộ trình tuân thủ Basel II tại Việt Nam (10 NHTM sẽ phải thực hiện tuân thủ Basel II theo phƣơng pháp cơ bản vào năm 2015 và theo phƣơng pháp từ chuẩn hóa trở lên vào năm 2018). Theo đó, BIDV đã thành lập Ban chỉ đạo và Ban Quản lý dự án triển khai Basel II. Đồng
thời, BIDV cũng đã hoàn thành và gửi Ngân hàng Nhà nƣớc Báo cáo phân tích mức độ chênh lệch và lộ trình triển khai Basel II, báo cáo đánh giá chênh lệch dữ liệu.
Hiện tại, BIDV đang tiếp tục triển khai một loạt các dự án lớn nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng, trong đó mục tiêu hàng đầu là đáp ứng yêu cầu triển khai Basel II, cụ thể: Dự án Tƣ vấn rà soát Báo cáo phân tích chênh lệch GAP và xây dựng kế hoạch triển khai Master Plan Basel II, kết quả của dự án này sẽ giúp BIDV đánh giá lại toàn diện các chênh lệch và xây dựng kế hoạch triển khai tổng thể, bài bản, hiệu quả và tiết kiệm chi phí; Dự án trang bị giải pháp quản lý khoản vay LOS, nhằm góp phần tăng cƣờng kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định khoản vay; Tổ chức nghiên cứu, đề xuất kế hoạch triển khai Dự án MIS giai đoạn 2, trong đó dự kiến tập trung vào thiết lập hệ thống MIS hoàn chỉnh phục vụ triển khai Basel II; Dự án nâng cao năng lực nghiệp vụ ALM và FTP; Dự án đầu tƣ công cụ đo lƣờng rủi ro tín dụng theo thông lệ (tính toán PD, EAD, LGD), qua đó xây dựng công cụ đo lƣờng rủi ro tín dụng theo yêu cầu của Basel, hỗ trợ quản lý hạn mức tín dụng, định giá trên cơ sở rủi ro, xây dựng chiến lƣợc kinh doanh và chiến lƣợc quản lý rủi ro giai đoạn 2015-2020, tầm nhìn 2030...
Bằng việc triển khai áp dụng Basel II, BIDV đang nỗ lực xây dựng cho mình hệ thống quản lý rủi ro tiên tiến, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động. Trong ngắn hạn, việc triển khai Basel II sẽ làm gia tăng chi phí hoạt động, nguồn lực về tài chính để tăng cƣờng cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, dữ liệu, thuê các đơn vị tƣ vấn có kinh nghiệm, thu hút nguồn nhân lực có trình độ cao. Tuy nhiên, về mặt dài hạn, việc triển khai áp dụng Basel II, III sẽ mang lại rất nhiều tác động tích cực cho các NHTM VN nói chung và BIDV nói riêng, cụ thể:
+ Quản lý vốn hiệu quả: Đáp ứng Basel II không chỉ đơn thuần là duy trì một mức vốn cao hơn so với yêu cầu về vốn theo Thông tƣ 36 để đảm bảo an toàn cho các ngân hàng, mà đây còn là cơ chế quản lý, phân bổ vốn hiệu quả, hợp lý giữa các bộ phận và trên cơ sở rủi ro của từng khoản vay/khách hàng/danh mục nhằm tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.
+ Nâng cao năng lực quản trị điều hành & gia tăng chất lượng tài sản: Áp dụng Basel II không chỉ giúp các ngân hàng rà soát lại mức độ an toàn vốn mà giúp thay đổi phƣơng thức quản trị, điều hành. Nhờ thiết lập cơ chế quản lý, phân bổ vốn hiệu quả, ngân hàng có thể hoạch định chiến lƣợc cũng nhƣ đo lƣờng hiệu quả hoạt động trên cơ sở rủi ro, qua đó nâng cao năng lực cạnh tranh cũng nhƣ chất lƣợng tài sản. Đặc biệt, trong lĩnh vực tín dụng, các NHTM Việt Nam sẽ phải chuyển hƣớng tập trung vào đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng, thay vì dựa chủ yếu vào tài sản đảm bảo. Ngoài ra, nhờ có cơ chế quản lý rủi ro hiệu quả, ngân hàng cũng sẽ có thêm các cơ hội phát triển các mảng nghiệp vụ kinh doanh mới và hiệu quả hơn.
+ Cải thiện hệ thống dữ liệu: Các NHTM Việt Nam phần lớn đều chƣa có cơ
cấu tổ chức quản trị dữ liệu phù hợp. Phần lớn các dữ liệu cho quản lý rủi ro hiện nay là xuất phát từ yêu cầu kinh doanh thay vì xuất phát từ nhu cầu quản lý rủi ro. Điều này dẫn đến việc các dữ liệu cần cho việc tuân thủ Basel II thiếu hụt nghiêm trọng. Tuy vậy, trong thời gian gần đây, để xây dựng các mô hình dự báo và quản trị rủi ro theo yêu cầu của Basel II, dữ liệu đƣợc các ngân hàng Việt Nam chú trọng hơn bao giờ hết. Bằng việc làm sạch, làm giàu cũng nhƣ tổ chức dữ liệu theo mô hình quản trị dữ liệu phù hợp, năng lực quản trị rủi ro và năng lực quản trị điều
hành của ngân hàng cũng sẽ đƣợc nâng cao. + Nâng cao định hạng tín nhiệm:Sau khi áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế về
an toàn vốn và thanh khoản, ngân hàng sẽ có mức tín nhiệm cao hơn, qua đó sẽ thu hút nhiều nhà đầu tƣ nƣớc ngoài hơn cũng nhƣ có cơ hội vƣơn xa ra thị trƣờng các nƣớc phát triển do ngân hàng đã đạt đƣợc các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro nói riêng và quản trị điều hành nói chung. Ngoài ra, việc gia tăng định hạng tín nhiệm cũng sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu chi phí huy động vốn, đặc biệt khi phát hành trái phiếu.
3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
3.2.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng rủi ro tín dụng
Để đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả, sự tham gia và xây dựng chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng phải bắt đầu từ đội ngũ lãnh đạo cấp cao của BIDV.Vì trách nhiệm cao nhất và cuối cùng về QTRRTD là thuộc về HĐQT. Ban điều hành có trách nhiệm triển khai các chiến lƣợc QTRRTD từ HĐQT sang thành các chính sách, quy trình và thiết lập một hệ thống có phân cấp thẩm quyền rõ ràng , hiệu quả để thực hiện chính sách. Hiện nay, vai trò của HĐQT, Ủy ban QLRR, ban điều hành BIDV, các bộ phận QLRR ở các chi nhánh đã đƣợc quy định và thực thi đã tuân thủ một phần theo thông lệ quốc tế. Tuy nhiên, có một số điểm mà bộ máy QLRRTD của BIDV cần hoàn thiện cụ thể nhƣ:
- Khẩu vị rủi ro mới đƣợc ban hành, tuy nhiên HĐQT nên chú trọng việc theo dõi các hạn mức đƣợc thiết lập trong khẩu vị rủi ro thƣờng xuyên (hàng quý). Đặc biệt các hạn mức về rủi ro tập trung.
- Khi Ngân hàng có thƣớc đo và phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro phù hợp, Ngân hàng có thể cân nhắc xây dựng KPI (Key performance Indicator) cấp cá nhân có tính đến rủi ro.Theo đó, các nhiệm vụ trọng tâm của từng cán bộ cần phù hợp với các giải pháp thực hiện chiến lƣợc của phòng ban/bộ phận mà cán bộ đó làm việc (risk related reward system). KPI có tính đến rủi ro là giải pháp cân bằng cho mối quan hệ giữa tăng trƣởng tín dụng và kiểm soát chất lƣợng tín dụng, cũng nhƣ tránh tình trạng chạy theo chỉ tiêu doanh số cho vay mà nới lỏng điều kiện tín dụng.
- BIDV cần cân nhắc xem xét lại thẩm quyền hạn mức phê duyệt cho mức UBQLRR theo đó đảm bảo UBQLRR thực hiện phê duyệt các giao dịch trọng yếu, tuy nhiên vẫn đảm bảo phân quyền cho các cấp dƣới một cách hợp lý và phù hợp với yêu cầu luật định, khẩu vị rủi ro của Ngân hàng và có cân nhắc tới các loại hình hoạt động kinh doanh mới (hiện tại UB QLRR dƣờng nhƣ quá tải do phải tham gia phê duyệt tín dụng đối với khoảng 700 khoản vay/năm)
- Quy định về kênh báo cáo độc lập của Phó Tổng Giám đốc phụ trách rủi ro lên HĐQT (Phó TGĐ phụ trách rủi ro báo cáo trực tiếp cho TGĐ nhƣng quy định chức năng của BIDV chƣa cho phép Phó TGĐ phụ trách rủi ro báo cáo trực tiếp cho HĐQT). Phó Tổng Giám đốc phụ trách rủi ro có trách nhiệm chuẩn bị báo cáo rủi ro trực tiếp lên HĐQT và các ủy ban của HĐQT, báo cáo này không nhất thiết TGĐ thông qua. Nội dung báo cáo thông thƣờng bao gồm so sánh khẩu vị rủi ro của Ngân hàng với các hồ sơ rủi ro thực tế hiện nay. Thông thƣờng đây cũng chính là báo cáo rủi ro họp thƣờng kỳ của UBQLRR do Phó Tổng Giám đốc phụ trách rủi ro chuẩn bị. Bất kỳ việc vƣợt hạn mức khẩu vị rủi ro nào của Ngân hàng cần đƣợc CRO thông báo cho HĐQT
- BIDV cần tổ chức bộ phận theo dõi và định giá tài sản bảo đảm độc lập với bộ phận kinh doanh và có thể dƣới quyền của giám đốc phụ trách thẩm định hoặc phụ trách quản trị tín dụng.
- Theo thông lệ, BIDV cần có một bộ phận chuyên biệt quản lý nợ xấu, hoặc thuộc (middle office – Khối QLRR) hoặc thuộc một đơn vị riêng lẻ trong ngân hàng hoặc một công ty con của NH. Trong đó, BIDV cần chú ý: chính sách về trách nhiệm quản lý khoản vay, các quy định về nguyên tắc chuyển khoản vay sang chức năng quản lý nợ có vấn đề; xây dựng chiến lƣợc xử lý nợ và phục hồi đối với các khoản nợ xấu
3.2.2. Xây dựng chính sách tín dụng
Chính sách cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng
Xếp hạng tín dụng của khách hàng đóng vai trò một phần trong việc xác định giới hạn tín dụng của khách hàng. Tuy nhiên, BIDV đang cấp giới hạn tín dụng không nên dựa hoàn toàn vào nhu cầu vay vốn của khách hàng. Do vậy, BIDV cần xem xét thiết lập giới hạn tín dụng tối đa cho khách hàng dựa trên giá trị tài sản ròng, tỉ lệ đòn bảy ngành, xếp hạng tín dụng và các thông tin về nghĩa vụ phải trả của khách hàng.
Ngân hàng đã có các dấu hiệu cảnh bảo sớm tuy nhiên nhiều thông tin đang phải nhập thủ công. Do vậy, BIDV cần có quy trình quản trị suy giảm chất lƣợng tín dụng nghiêm ngặt và vững mạnh, khởi tạo bởi những sự kiện cụ thể, đƣợc quản lý bởi ban quản trị tín dụng và hệ thống phát hiện vấn đề. Một hệ thống giám sát tín dụng hiệu quả sẽ bao gồm các thƣớc đo để:
- Đảm bảo rằng ngân hàng nắm chắc mọi điều kiện tài chính hiện tại của khách hàng;
- Giám sát tuân thủ với các điều khoản vay vốn hiện tại;
- Đánh giá, khi có thể, mức độ bao phủ của tài sản đảm bảo trong điều kiện hiện tại của khách hàng;
- Nhận diện các khoản nợ không đƣợc trả đúng hạn và phân loại các khoản tín dụng có vấn đề tiềm tàng kịp thời; và
- Nhanh chóng chỉ ra các vấn đề cho quản lý suy giảm chất lƣợng tín dụng.
Quy trình và chính sách quản lý nợ có vấn đề
Chức năng quản lý nợ có vấn đề tại BIDV hiện nay đƣợc giao cho các đơn vị khởi tạo khoản vay.Chính sách cụ thể về các biện pháp và trách nhiệm xử lý nợ chƣa đƣợc cụ thể. Do đó, BIDV cần có chính sách và quy trình thu hồi nợ cần đề cập tới các vấn đề về:
- Chính sách về trách nhiệm quản lý khoản vay, các quy định về nguyên tắc chuyển khoản vay sang chức năng quản lý nợ có vấn đề
- Xây dựng chiến lƣợc xử lý nợ và phục hồi nợ đối với các khoản vay có vấn đề
Trích lập dự phòng
BIDV đã tiến hành tính dự phòng và kế hoạch dự phòng hàng năm. Tuy nhiên BIDV chƣa tính tổn thất tín dụng dự kiến (giá trị lỗ dự đoán) vì chƣa tính đƣợc PD, LGD, EAD. Basel yêu cầu Ngân hàng so sánh tổn thất tín dụng dự kiến với dự phòng rủi ro tín dụng để điều chỉnh vốn. Một khi hệ thống xếp hạng tín dụng theo IRB cơ bản hoàn thiện, BIDV cần so sánh tổn thất tín dụng dự kiến và dự phòng để kiểm định giá trị dự phòng và vốn.
Quản lý danh mục
Ngân hàng đã tiến hành theo dõi danh mục tín dụng, đặc biệt là rủi ro tập trung theo nhiều chiều (Ví dụ: ngành, khách hàng, sản phẩm…) với dấu hiệu cảnh báo. Tại BIDV, việctheo dõi danh mục và cảnh báo vƣợt hạn mức mới đƣợc thực hiện thông qua báo cáo. Do đó, BIDV cần xây dựng và thực hiện các quy trình và hệ thống thông tin toàn diện để kiểm soát chất lƣợng danh mục tín dụng nhƣ một phần của quá trình đánh giá rủi ro tín dụng.
Ngân hàng cần giám sát các khoản vay thực tế so với hạn mức đã đƣợc thiết lập. Ngân hàng cần có hệ thống thông tin quản trị đảm bảo các khoản vay gần đến hạn mức đƣợc báo cáo lên ban lãnh đạo. Ngân hàng cần có một hệ thống đo lƣờng hạn mức rủi ro trong đó có tất cả các khoản vay. Hệ thống thông tin của ngân hàng phải tổng hợp đƣợc các khoản vay theo các đối tƣợng và đối tác riêng lẻ và báo cáo