1.3.4 .Phƣơng pháp tiếp cận quản trị rủiro tíndụng theo Basel
3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QTRR TÍNDỤNG
3.2.2. Xây dựng chính sách tíndụng
Chính sách cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng
Xếp hạng tín dụng của khách hàng đóng vai trò một phần trong việc xác định giới hạn tín dụng của khách hàng. Tuy nhiên, BIDV đang cấp giới hạn tín dụng không nên dựa hoàn toàn vào nhu cầu vay vốn của khách hàng. Do vậy, BIDV cần xem xét thiết lập giới hạn tín dụng tối đa cho khách hàng dựa trên giá trị tài sản ròng, tỉ lệ đòn bảy ngành, xếp hạng tín dụng và các thông tin về nghĩa vụ phải trả của khách hàng.
Ngân hàng đã có các dấu hiệu cảnh bảo sớm tuy nhiên nhiều thông tin đang phải nhập thủ công. Do vậy, BIDV cần có quy trình quản trị suy giảm chất lƣợng tín dụng nghiêm ngặt và vững mạnh, khởi tạo bởi những sự kiện cụ thể, đƣợc quản lý bởi ban quản trị tín dụng và hệ thống phát hiện vấn đề. Một hệ thống giám sát tín dụng hiệu quả sẽ bao gồm các thƣớc đo để:
- Đảm bảo rằng ngân hàng nắm chắc mọi điều kiện tài chính hiện tại của khách hàng;
- Giám sát tuân thủ với các điều khoản vay vốn hiện tại;
- Đánh giá, khi có thể, mức độ bao phủ của tài sản đảm bảo trong điều kiện hiện tại của khách hàng;
- Nhận diện các khoản nợ không đƣợc trả đúng hạn và phân loại các khoản tín dụng có vấn đề tiềm tàng kịp thời; và
- Nhanh chóng chỉ ra các vấn đề cho quản lý suy giảm chất lƣợng tín dụng.
Quy trình và chính sách quản lý nợ có vấn đề
Chức năng quản lý nợ có vấn đề tại BIDV hiện nay đƣợc giao cho các đơn vị khởi tạo khoản vay.Chính sách cụ thể về các biện pháp và trách nhiệm xử lý nợ chƣa đƣợc cụ thể. Do đó, BIDV cần có chính sách và quy trình thu hồi nợ cần đề cập tới các vấn đề về:
- Chính sách về trách nhiệm quản lý khoản vay, các quy định về nguyên tắc chuyển khoản vay sang chức năng quản lý nợ có vấn đề
- Xây dựng chiến lƣợc xử lý nợ và phục hồi nợ đối với các khoản vay có vấn đề
Trích lập dự phòng
BIDV đã tiến hành tính dự phòng và kế hoạch dự phòng hàng năm. Tuy nhiên BIDV chƣa tính tổn thất tín dụng dự kiến (giá trị lỗ dự đoán) vì chƣa tính đƣợc PD, LGD, EAD. Basel yêu cầu Ngân hàng so sánh tổn thất tín dụng dự kiến với dự phòng rủi ro tín dụng để điều chỉnh vốn. Một khi hệ thống xếp hạng tín dụng theo IRB cơ bản hoàn thiện, BIDV cần so sánh tổn thất tín dụng dự kiến và dự phòng để kiểm định giá trị dự phòng và vốn.
Quản lý danh mục
Ngân hàng đã tiến hành theo dõi danh mục tín dụng, đặc biệt là rủi ro tập trung theo nhiều chiều (Ví dụ: ngành, khách hàng, sản phẩm…) với dấu hiệu cảnh báo. Tại BIDV, việctheo dõi danh mục và cảnh báo vƣợt hạn mức mới đƣợc thực hiện thông qua báo cáo. Do đó, BIDV cần xây dựng và thực hiện các quy trình và hệ thống thông tin toàn diện để kiểm soát chất lƣợng danh mục tín dụng nhƣ một phần của quá trình đánh giá rủi ro tín dụng.
Ngân hàng cần giám sát các khoản vay thực tế so với hạn mức đã đƣợc thiết lập. Ngân hàng cần có hệ thống thông tin quản trị đảm bảo các khoản vay gần đến hạn mức đƣợc báo cáo lên ban lãnh đạo. Ngân hàng cần có một hệ thống đo lƣờng hạn mức rủi ro trong đó có tất cả các khoản vay. Hệ thống thông tin của ngân hàng phải tổng hợp đƣợc các khoản vay theo các đối tƣợng và đối tác riêng lẻ và báo cáo các trƣờng hợp ngoại lệ của hạn mức rủi ro tín dụng một cách đầy đủ và kịp thời.
3.2.3. Xây dựng hệ thống các công cụ đo lƣờng và định hạng rủi ro tín dụng
Hiện nay, việc đo lƣờng và định hạng RRTD tại BIDV chủ yếu thực hiện thông qua Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ áp dụng từ năm 2006. Hệ thống này chỉ áp dụng để đo lƣờng và định hạng RRTD đối với khách hàng là doanh nghiệp. Đến nay Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV đã thể hiện nhiều bất cập, nhiều chỉ tiêu, phƣơng thức chấm điểm đã không còn phù hợp. Mặt khác, BIDV chƣa có hệ thống các công cụ đo lƣờng và định hạng RRTD đối với khách hàng cá nhân. Việc đánh giá chất lƣợng các khoản vay cá nhân vẫn dựa theo tuổi nợ.
Để tăng cƣờng hiệu quả của công tác QTRRTD mà đặc biệt là trong khâu đo lƣờng RRTD, BIDV cần nhanh chóng phát triển, nâng cấp Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp, đảm bảo các chỉ tiêu chấm điểm và phƣơng thức chấm điểm đƣợc cập nhật bám sát, phù hợp với tình hình thực tế. Cùng với đó, BIDV cũng cần nhanh chóng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng đối với khách hàng cá nhân để thực hiện đo lƣờng rủi ro chính xác hơn đối với những khoản tín dụng này giúp công tác đo lƣờng RRTD nói riêng và QTRRTD nói chung tại BIDV đƣợc hiệu quả hơn.
Đồng thời, BIDV cần phải có bộ phận kiểm soát rủi ro tín dụng độc lập chịu trách nhiệm: kiểm tra và giám sát xếp hạng nội bộ; triển khai các quy trình để xác minh rằng các định nghĩa xếp hạng đang đƣợc áp dụng một cách nhất quán.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đóng vai trò là nguồn dữ liệu đầu vào quan trọng trong việc xây dựng các mô hình dự báo và định lƣợng tổn thất tín dụng ở bƣớc tiếp theo. Đây là bộ phận có vai trò phát hiện, nhận diện rủi ro trong quy trình quản trị rủi ro tổng thể. Các loại mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ cần có:
Để đạt tiêu chuẩn IRB, Ngân hàng cần có mô hình xếp hạng nội bộ cho tối thiểu một phần nhất định tài sản trong danh mục. Để áp dụng FIRB, Ngân hàng cần có ƣớc lƣợng PD cho các khách hàng định chế tài chính, doanh nghiệp, cá nhân và LGD, EAD cho khách hàng cá nhân. Do vậy, BIDV cần ƣớc lƣợng PD cho các mô hình xếp hạng khách hàng hiện hành và thu thập dữ liệu để xây dựng mô hình LGD, EAD cho khách hàng cá nhân và sử dụng LGD, EAD của cơ quan giám sát cho khách hàng phi cá nhân để tuân thủ FIRB.
Để tính LGD, BIDV cần có định nghĩa tổn thất: Tổn thất kinh tế là giá trị tổn thất của khoản vay vỡ nợ đã tính đến giá trị thời gian của giá trị thu hồi và các chi phí. Việc ƣớc tính tổn thất kinh tế để tính LGD cần dựa trên giá trị thu hồi chiết khấu theo thời gian, đã tính đến các yếu tố về chi phí. Để ƣớc tính tổn thất kinh tế, BIDV cần xác định đƣợc: gốc, lãi phải thu; tỉ lệ chiết khấu; giá trị thu hồi; các chi phí trực tiếp và gián tiếp; định nghĩa về các khoản thu hồi đã hoàn thiện và các khoản đang trong quá trình thu hồi.
Ƣớc tính EAD: EAD cho các khoản nội bảng và ngoại bảng đƣợc định nghĩa là tổng dƣ nợ của khoản vay đến thời điểm vỡ nợ của khách hàng. Đối với các khoản nội bảng, Ngân hàng phải ƣớc tính EAD không nhỏ hơn số tiền đã giải ngân, và đã tính đến thanh toán bù trừ nhƣ trong phƣơng pháp tiếp cận cơ bản. Hiện BIDV chƣa có mô hinh EAD, Để xây dựng mô hình EAD, Ngân hàng cần thu thập các thông tin về các khoản vay vỡ nợ, hạn mức, dƣ nợ theo thời gian của các khoản vay này.
3.2.4. Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng
Ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng vì đây là kết quả của chu trình quản trị rủi ro tín dụng. Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò giám sát và giảm nhẹ rủi ro tín dụng, trợ giúp cán bộ quản lý khách hàng có thể nhận dạng rủi ro tín dụng phát sinh. Hệ thống thông tin đƣợc xây dựng cần tích hợp thông tin nội bộ cũng nhƣ thông tin bên ngoài BIDV và cần phải có đánh giá, phân tích đầy đủ những biến động về điều kiện kinh tế có thể xảy ra.
Căn cứ trên kết quả nhận diện, đo lƣờng rủi ro tín dụng, hệ thống báo cáo đƣợc thực hiện nhằm phục vụ việc xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng từng thời kỳ. Chính sách này bao gồm chính sách quản lý danh mục đầu tƣ, trích lập dự phòng rủi ro, quản lý lợi nhuận theo khách hàng, theo sản phẩm, định giá khoản vay, chính sách phân bổ vốn.
Cần lập một ban chuyên trách để thực hiện theo dõi, vận hành hệ thống thông tin và thực hiện báo cáo lên ban lãnh đạo, đảm bảo chất lƣợng thông tin, chất lƣợng xử lý thông tin để phục vụ cho toàn hệ thống BIDV trong công tác QTRRTD.
3.2.5. Nguồn nhân lực và công nghệ trong quản trị rủi ro tín dụng
Nguồn nhân lực
Việc phát triển, đào tạo nguồn nhận lực cho BIDV là đóng vai trò hết sức quan trọng góp phần nâng cao hiệu của công tác quản trị rủi ro tín dụng. BIDV phải có chiến lƣợc và chính sách đào tạo cụ thể để tạo điều kiện, tiền đề và động lực cho toàn hệ thống thực hiện nâng cao đạo đức, trình độ cho đội ngũ cán bộ nhân viên. Kinh nghiệm thực tế, kiến thức về QTRRTD cũng nhƣ kỹ năng về phân tích, công nghệ là những yêu cầu cần thiết đối với đội ngũ cán bộ BIDV.
Công nghệ, cơ sở dữ liệu
Yêu cầu về thời gian lƣu trữ dữ liệu: đối với rủi ro tín dụng ít nhất cần có dữ liệu trong thời gian 5 năm để tín PD, 7 năm để tính LGD, và 3 năm vận hành (không thay đổi chính sách) để đƣợc cơ quan quản lý chứng thực áp dụng mô hình
do vậy việc lƣu trữ và chuẩn hóa dữ liệu (làm sạch, làm giàu dữ liệu) cần đƣợc thực hiện thƣờng xuyên.
Phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng hiện đại đòi hỏi việc sử dụng mô hình đo lƣờng rủi ro phức tạp và cơ sở dữ liệu lớn nên việc đầu tƣ hệ thống công nghệ thông tin hiện đại thực sự cần thiết để góp phần tăng cƣờng năng lực quản trị rủi ro tín dụng của BIDV.
3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
Chính phủ có sự quan tâm đặc biệt tới việc triển khai chuẩn mực an toàn vốn Basel II của các TCTD. Trong đề án “Phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hƣớng đến năm 2020” ban hành theo quyết định 112/2006/QĐ- TTg ngày 24/5/2006 của Thủ tƣờng chính phủ đã xác định mục tiêu “từng bƣớc tiến tới thực hiện các nguyên tắc, chuẩn mực cơ bản của chuẩn mực vốn mới (Basel II) sau năm 2010”. Để đạt đƣợc mục tiêu trên không chỉ cần có sự nỗ lực của hệ thống các ngân hàng thƣơng mại mà Chính phủ, quốc hội, các cơ quan quản lý nhà nƣớc cần có những hỗ trợ cụ thể bằng cách xây dựng hành lang pháp lý, quy định, chính sách phù hợp, đúng hƣớng.
3.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ, quốc hội
- Xây dựng hệ thống chính sách đồng bộ, nhất quán, có sự định hƣớng lâu dài nhằm tạo môi trƣờng kinh tế ổn định: Quốc hội trƣớc hết cần có hệ thống pháp luật nhằm đảm bảo một môi trƣờng kinh tế ổn định cho hoạt động của các doanh nghiệp, trong đó có ngân hàng và các TCTD khác. Quốc hội cần xây dựng đƣợc hệ thống pháp luật và chính sách định hƣớng phát triển một cách đồng bộ, tránh tình trạng thƣờng xuyên thay đổi. Chính phủ nên có những bƣớc đệm hoặc có những giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ những khó khăn khi có sự chuyển đổi, điều chỉnh cơ chế chính sách liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế. Bên cạnh đó, Chính phủ cần có những biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nƣớc, điều chỉnh và tăng cƣờng hiệu lực pháp luật của chính sách bảo vệ thuế, chính sách bảo trợ sản xuất trong nƣớc, chính sách ngăn chặn hàng nhập lậu…
- Hoàn thiện môi trƣờng pháp lý: điều kiện về một môi trƣờng pháp lý thuận lợi là rất quan trọng đối với hoạt động của các NHTM. Trong việc hoàn thiện môi trƣờng pháp lý, cần đặc biệt chú ý tới việc hoàn thiện các văn bản pháp luật về tài sản thế chấp, việc thanh lý tài sản thế chấp của các doanh nghiệp, tƣ nhân có nợ quá hạn không trả đƣợc
- Quốc hội cần có biện pháp tăng cƣờng hiệu lực của các cơ quan bảo vệ pháp luật, tránh tình trạng nhiều thủ tục rƣờm rà gây mất thời gian và tiền bạc cho phía ngân hàng trong việc khởi kiện. Cần phải có sự phối hợp đồng bộ giữa các ban ngành hữu quan trong việc xử lý nợ tồn đọng. Về phía Chính phủ cần có các văn bản hƣớng dẫn cụ thể hoặc có các cuộc hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm của các ban ngành liên quan trong việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt là các đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm soát nhân dân tối cao, Bộ công an, thanh tra nhà nƣớc, Bộ tài chính, Bộ tƣ pháp để các ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển.
- Hoàn thiện mô hình hệ thống giám sát, ổn định tài chính quốc gia: hiện nay, hoạt động của các ngân hàng rất đa dạng, các ngân hàng không chỉ kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng truyền thống mà còn tham gia vào các lĩnh vực nhƣ bảo hiểm, chứng khoán, công ty quản lý tài sản, công ty định giá,…Do vậy, thị trƣờng tài chính cần có một cơ quan giám sát tài chính độc lập thực hiện giám sát chéo các lĩnh vực kinh doanh khác nhau của một tổ chức tín dụng mà không tạo nên sự chồng chéo.
- Luật kế toán, kiểm toán: Quốc hội cần thƣờng xuyên đƣa vào chƣơng trình soạn thảo ban hành luật kế toán thống kê, kiểm toán phù hợp với nền kinh tế đa dạng nhiều thành phần. Nâng cao tính minh bạch thông tin của tất cả các tổ chức thông qua ứng dụng các chuẩn mực kế toán quốc tế. Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) ban hành 1993-2003, hiện nay IAS đã đƣợc sửa đổi tuy nhiên Việt Nam vẫn chƣa cập nhật những thay đổi này.
- Cải thiện môi trƣờng thu hút vốn đầu tƣ, bao gồm cả đầu tƣ nƣớc ngoài vào nền kinh tế và khu vực ngân hàng, thị trƣờng mua bán nợ.
- Xây dựng công ty định mức tín nhiệm: công ty CRA (credit rating agency) giúp phân tích đánh giá các ngành kinh tế, phân tích tiền tệ, phân tích các chƣơng trình đầu tƣ của Chính phủ trong hoạch định phát triển các ngành.
- Chỉ đạo các bộ ngành liên quan thiết lập cơ sở hạ tầng thông tin (chuẩn hóa thông tin và báo cáo tài chính doanh nghiệp, xây dựng cơ sở dữ liệu cá nhân, doanh nghiệp,…Thiết lập các cơ chế pháp lý để đảm bảo sự tuân thủ và trách nhiệm của các bên cung cấp thông tin.
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc
- Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp luật:
Theo kinh nghiệm tại các nƣớc đã áp dụng Basel II, cơ quan quản lý phải ban hành những văn bản hƣớng dẫn triển khai Basel II rất chi tiết có tính đến mức độ phát triển của hệ thống ngân hàng tại quốc gia đó. Hiện nay hệ thống văn bản pháp luật về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng còn thiếu tính thống nhất, chƣa đủ rõ ràng. Trƣớc mắt, NHNN cần chỉ đạo các NHTM khẩn trƣơng đánh giá khoảng cách của các ngân hàng Việt Nam so với chuẩn mực quốc tế, từ đó có căn cứ để ban hành hệ thống các văn bản pháp luật hƣớng dẫn thực hiện Basel II.
Theo hiệp ƣớc Basel, để đƣợc phép sử dụng các phƣơng pháp quản lý rủi ro tiên tiến, các ngân hàng phải đƣợc sự cho phép của cơ quan giám sát ngân hàng và phải chứng minh đƣợc hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng hoạt động hiệu quả và minh bạch. Do vậy, để các NHTM áp dụng các chuẩn mực, phƣơng pháp theo Basel II, cơ quan giám sát ngân hàng phải đƣa ra một bộ quy chuẩn thống nhất để đánh giá điều kiện áp dụng các phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng hiện đại.
- Nâng cao vai trò của CIC và các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập
Để các NHTM có thêm cơ sở ra quyết định cấp tín dụng bên cạnh kết quả phân tích tài chính, phƣơng án kinh doanh và kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ, rất