1.3.4 .Phƣơng pháp tiếp cận quản trị rủiro tíndụng theo Basel
3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
Chính phủ có sự quan tâm đặc biệt tới việc triển khai chuẩn mực an toàn vốn Basel II của các TCTD. Trong đề án “Phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hƣớng đến năm 2020” ban hành theo quyết định 112/2006/QĐ- TTg ngày 24/5/2006 của Thủ tƣờng chính phủ đã xác định mục tiêu “từng bƣớc tiến tới thực hiện các nguyên tắc, chuẩn mực cơ bản của chuẩn mực vốn mới (Basel II) sau năm 2010”. Để đạt đƣợc mục tiêu trên không chỉ cần có sự nỗ lực của hệ thống các ngân hàng thƣơng mại mà Chính phủ, quốc hội, các cơ quan quản lý nhà nƣớc cần có những hỗ trợ cụ thể bằng cách xây dựng hành lang pháp lý, quy định, chính sách phù hợp, đúng hƣớng.
3.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ, quốc hội
- Xây dựng hệ thống chính sách đồng bộ, nhất quán, có sự định hƣớng lâu dài nhằm tạo môi trƣờng kinh tế ổn định: Quốc hội trƣớc hết cần có hệ thống pháp luật nhằm đảm bảo một môi trƣờng kinh tế ổn định cho hoạt động của các doanh nghiệp, trong đó có ngân hàng và các TCTD khác. Quốc hội cần xây dựng đƣợc hệ thống pháp luật và chính sách định hƣớng phát triển một cách đồng bộ, tránh tình trạng thƣờng xuyên thay đổi. Chính phủ nên có những bƣớc đệm hoặc có những giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ những khó khăn khi có sự chuyển đổi, điều chỉnh cơ chế chính sách liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế. Bên cạnh đó, Chính phủ cần có những biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nƣớc, điều chỉnh và tăng cƣờng hiệu lực pháp luật của chính sách bảo vệ thuế, chính sách bảo trợ sản xuất trong nƣớc, chính sách ngăn chặn hàng nhập lậu…
- Hoàn thiện môi trƣờng pháp lý: điều kiện về một môi trƣờng pháp lý thuận lợi là rất quan trọng đối với hoạt động của các NHTM. Trong việc hoàn thiện môi trƣờng pháp lý, cần đặc biệt chú ý tới việc hoàn thiện các văn bản pháp luật về tài sản thế chấp, việc thanh lý tài sản thế chấp của các doanh nghiệp, tƣ nhân có nợ quá hạn không trả đƣợc
- Quốc hội cần có biện pháp tăng cƣờng hiệu lực của các cơ quan bảo vệ pháp luật, tránh tình trạng nhiều thủ tục rƣờm rà gây mất thời gian và tiền bạc cho phía ngân hàng trong việc khởi kiện. Cần phải có sự phối hợp đồng bộ giữa các ban ngành hữu quan trong việc xử lý nợ tồn đọng. Về phía Chính phủ cần có các văn bản hƣớng dẫn cụ thể hoặc có các cuộc hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm của các ban ngành liên quan trong việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt là các đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm soát nhân dân tối cao, Bộ công an, thanh tra nhà nƣớc, Bộ tài chính, Bộ tƣ pháp để các ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển.
- Hoàn thiện mô hình hệ thống giám sát, ổn định tài chính quốc gia: hiện nay, hoạt động của các ngân hàng rất đa dạng, các ngân hàng không chỉ kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng truyền thống mà còn tham gia vào các lĩnh vực nhƣ bảo hiểm, chứng khoán, công ty quản lý tài sản, công ty định giá,…Do vậy, thị trƣờng tài chính cần có một cơ quan giám sát tài chính độc lập thực hiện giám sát chéo các lĩnh vực kinh doanh khác nhau của một tổ chức tín dụng mà không tạo nên sự chồng chéo.
- Luật kế toán, kiểm toán: Quốc hội cần thƣờng xuyên đƣa vào chƣơng trình soạn thảo ban hành luật kế toán thống kê, kiểm toán phù hợp với nền kinh tế đa dạng nhiều thành phần. Nâng cao tính minh bạch thông tin của tất cả các tổ chức thông qua ứng dụng các chuẩn mực kế toán quốc tế. Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) ban hành 1993-2003, hiện nay IAS đã đƣợc sửa đổi tuy nhiên Việt Nam vẫn chƣa cập nhật những thay đổi này.
- Cải thiện môi trƣờng thu hút vốn đầu tƣ, bao gồm cả đầu tƣ nƣớc ngoài vào nền kinh tế và khu vực ngân hàng, thị trƣờng mua bán nợ.
- Xây dựng công ty định mức tín nhiệm: công ty CRA (credit rating agency) giúp phân tích đánh giá các ngành kinh tế, phân tích tiền tệ, phân tích các chƣơng trình đầu tƣ của Chính phủ trong hoạch định phát triển các ngành.
- Chỉ đạo các bộ ngành liên quan thiết lập cơ sở hạ tầng thông tin (chuẩn hóa thông tin và báo cáo tài chính doanh nghiệp, xây dựng cơ sở dữ liệu cá nhân, doanh nghiệp,…Thiết lập các cơ chế pháp lý để đảm bảo sự tuân thủ và trách nhiệm của các bên cung cấp thông tin.
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc
- Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp luật:
Theo kinh nghiệm tại các nƣớc đã áp dụng Basel II, cơ quan quản lý phải ban hành những văn bản hƣớng dẫn triển khai Basel II rất chi tiết có tính đến mức độ phát triển của hệ thống ngân hàng tại quốc gia đó. Hiện nay hệ thống văn bản pháp luật về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng còn thiếu tính thống nhất, chƣa đủ rõ ràng. Trƣớc mắt, NHNN cần chỉ đạo các NHTM khẩn trƣơng đánh giá khoảng cách của các ngân hàng Việt Nam so với chuẩn mực quốc tế, từ đó có căn cứ để ban hành hệ thống các văn bản pháp luật hƣớng dẫn thực hiện Basel II.
Theo hiệp ƣớc Basel, để đƣợc phép sử dụng các phƣơng pháp quản lý rủi ro tiên tiến, các ngân hàng phải đƣợc sự cho phép của cơ quan giám sát ngân hàng và phải chứng minh đƣợc hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng hoạt động hiệu quả và minh bạch. Do vậy, để các NHTM áp dụng các chuẩn mực, phƣơng pháp theo Basel II, cơ quan giám sát ngân hàng phải đƣa ra một bộ quy chuẩn thống nhất để đánh giá điều kiện áp dụng các phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng hiện đại.
- Nâng cao vai trò của CIC và các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập
Để các NHTM có thêm cơ sở ra quyết định cấp tín dụng bên cạnh kết quả phân tích tài chính, phƣơng án kinh doanh và kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ, rất cần thêm thông tin lịch sử quan hệ tín dụng từ CIC và kết quả xếp hạng tín nhiệm của khách hàng từ các công ty xếp hạng độc lập. Việc cung cấp thông tin một cách nhanh chóng, chuẩn xác, cảnh báo kịp thời giúp các NHTM có cơ sở quan trọng để có quyết định tín dụng chính xác, hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh.
Để làm đƣợc thông tin đáng tín cậy từ CIC, NHNN cần yêu cầu NHTM phải cung cấp thông tin trung thực, đầy đủ bao gồm thông tin của ngƣời đi vay, báo cáo tài chính của khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản đảm bảo.
Nghiên cứu thành lập trung tâm trực thuộc NHNN nhằm xếp hạng doanh nghiệp thông qua việc đánh giá tình hình kinh doanh, quy mô hoạt động, tính điểm xếp hạng. Điều này giúp doanh nghiệp có đầy đủ thông tin để đánh giá đúng về tình hình doanh nghiệp.
- Nâng cao vai trò thanh kiểm tra:
Cần nâng cao vai trò thanh kiểm tra các tổ chức tín dụng nhằm giám sát, ngăn ngừa và cảnh báo kịp thời các rủi ro tín dụng. Thực tế cho thấy hoạt động thanh tra của NHNN chƣa phát huy cao hiệu quả hoạt động, chủ yếu tập trung vào kiểm tra tính tuân thủ phát luật trong hoạt động ngân hàng mà chƣa có đánh giá một cách có hệ thống, chƣa có bộ tiêu chuẩn để đánh giá một cách toàn diện. Vì vậy, trong thời gian tới hoạt động thanh tra cần thực hiện các giải pháp:
+ Cần thực hiện phối hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, hoạt động giám sát đóng vai trò trọng yếu và có những cảnh báo tới các TCTD.
+ Xây dựng tiêu chí cụ thể và đánh giá rủi ro của thanh tra nhà nƣớc để đánh giá đồng bộ chất lƣợng tín dụng của các NHTM.
+ Nâng cao chất lƣợng, trình độ nghiệp vụ của đội ngũ tranh tra ngân hàng. Tiếp cận các chuẩn mực và thông lệ quốc tế, vận dụng nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. BIDV, 2006. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
2. BIDV, Báo cáo tài chính hợp nhất của BIDV đã được kiểm toán năm 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, Hà Nội
3. Cơ quan thanh tra giám sát - Ngân hàng Nhà nƣớc, 2013. Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội.
4. Trƣơng Quốc Cƣờng, 2011. Đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam nhìn từ tiêu chuẩn Basel, Hà Nội
5. Trƣơng Quốc Doanh, 2007. Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Thực trạng và Giải pháp. Luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh, Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh.
6. Frederic S.Mishkin, 1995. Tiền tệ, ngân hàng và thị trường tài chính. Hà Nội: Nhà xuất bản Khoa học kỹ thuật
7. Trần Huy Hoàng, 2010, Basel và tiến trình hội nhập vào hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Hà Nội
8. PGS.TS. Tô Ngọc Hƣng, 2011, Hệ thống giám sát tài chính quốc gia. Đề tài nghiên cứu cấp Nhà nƣớc, Học viện ngân hàng
9. Nguyễn Lan Khanh, 2010. Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Thực trạng và Giải pháp. Luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh, Đại học Ngoại thƣơng
10. Ngân hàng Nhà nƣớc,2014. Dự thảo thông tư quy định về hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng, Hà Nội
11. Ngân hàng Nhà nƣớc, 2014. Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội.
12. Peter S.Rose, 2001. Quản trị Ngân hàng thương mại. Hà Nội: Nhà xuất bản Tài chính.
Website:
1. Ngân hàng Nhà Nƣớc: www.sbv.gov.vn
2. Ngân hàng Thanh toán quốc tế: www.bis.org
3. Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam: www.vietinbank.vn
4. Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam: www.bidv.com.vn