Bản thân mỗi ngân hàng thƣơng mại và các cơ quan quản lý chức năng phải có biện pháp kiểm tra, giám sát các khoản vay một cách thƣờng xuyên để kịp thời ngăn ngừa các rủi ro có thể xảy ra; đồng thời điều chỉnh những sai sai sót trong
việc tuân thủ quy trình cho vay; đảm bảo các khoản cho vay đƣợc tuân thủ đúng các quy định và hạn chế đƣợc các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cho vay- thu nợ của ngân hàng.
Kiểm soát rủi ro xảy ra trong quá trình cho vay đƣợc hiểu là tổng hợp các phƣơng sách để nắm lấy và điều hành hoạt động cho vay của một NHTM nhằm hạn chế đƣợc rủi ro. Hoạt động quản lý cho vay là một chu trình kiểm soát liên tục, đƣợc thực hiện trƣớc, trong và sau khi cho vay.
Kiểm soát rủi ro đƣợc thực hiện thông qua các hệ thống chính sách tín dụng, quy trình tín dụng và hệ thống kiểm tra, giám sát nội bộ.
Sơ đồ 1.1. Sơ đồ chu trình kiểm soát hoạt độngcho vay
Trong đó:
- Kiểm soát trƣớc khi cho vay bao gồm: Thiết lập một chính sách và thủ tục tín dụng bằng văn bản; Thẩm định trƣớc khi cho vay; Phê duyệt khoản vay.
- Kiểm soát trong khi cho vay: Xác lập hợp đồng tín dụng; Giám sát quá trình giải ngân.
- Kiểm soát sau khi cho vay: Theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ; rà soát, đánh giá tín dụng và phân hạng tín dụng; Kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập; Đánh giá lại chính sách tín dụng.
Các NHTM phải thực hiện đầy đủ theo cam kết và thông lệ quốc tế. Hiện nay ủy ban Basel đã đƣa ra những nguyên tắc cơ bản đối với các ngân hàng để
tăng cƣờng khả năng, khai thác tối đa tiềm năng lợi nhuận và hạn chế rủi ro. Các NHTM đều thực hiện kiểm soát HĐCV vay tuân theo những nguyên tắc cơ bản mà Basel đƣa ra.
Thông qua việc kiểm tra, giám sát; ban lãnh đạo NHTM có thể xem xét điều chỉnh lại kế hoạch cho vay đã đề ra từ đầu (thay đổi mức cho vay, danh mục khách hàng cho vay hoặc điều chỉnh lại các cơ chế, chính sách và thủ tục các nghiệp vụ) đảm bảo phù hợp với thực tiễn.
Bản thân mỗi ngân hàng thƣơng mại và các cơ quan quản lý chức năng phải có biện pháp kiểm tra, giám sát các khoản vay một cách thƣờng xuyên để kịp thời ngăn ngừa các rủi ro có thể xảy ra; đồng thời điều chỉnh những sai sai sót trong việc tuân thủ quy trình cho vay; đảm bảo các khoản cho vay đƣợc tuân thủ đúng các quy định và hạn chế đƣợc các rủi ro có thẻ xảy ra trogn quá trình cho vay- thu nợ của ngân hàng.
Chủ thể tham gia vào quá trình kiểm tra, giám sát các khoản vay đƣợc phân ra thành 2 dạng: tự kiểm tra, giám sát trong nội bộ ngân hàng và kiểm tra, giám sát của các cơ quan chức năng bên ngoài.
-Kiểm tra, giám sát trong nội bộ ngân hàng:
Kiểm tra tín dụng là công việc rất cần thiết để hình thành chính sách cho vay của mỗi ngân hàng một cách lành mạnh. Nó không những giúp cho nhà quản lý nhận ra những vấn đề một cách nhanh chóng, mà còn có tác dụng kiểm tra thƣờng xuyên xem cán bộ tín dụng có chấp hành đúng chính sách cho vay của ngân hàng. Chính vì lẽ đó, đồng thời với việc tăng cƣờng tính khách quan của công tác kiểm tra tín dụng, hầu hết các ngân hàng đều thành lập phòng kiểm tra tín dụng với tên gọi nhƣ: “Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ” độc lập với các phòng nghiệp vụ về tín dụng. Công tác kiểm tra tín dụng cũng giúp cho Hội đồng quản trị và ban giám đốc của mỗi ngân hàng điều hành trong việc đánh giá toàn bộ tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng, từ đó đề ra
các biện pháp phòng chống cũng nhƣ định hƣớng chính sách của mỗi ngân hàng. Bộ phận kiểm tra nội bộ thƣờng tập trung kiểm tra và tham gia vào quá trình phê duyệt các hợp đồng tín dụng thông qua việc xem xét, đánh giá lại các rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng; đồng thời bộ phận này cũng tham gia vào việc kiểm tra, giám sát sau khi đã giải ngân cho khách hàng để kịp thời nắm bắt đƣợc tình hình SXKD; thực trạng tài sản đảm bảo của khách hàng, tình hình và khả năng thanh toán nợ vay của khách hàng để có biện pháp xử lý đảm bảo an toàn trong việc thu hồi đầy đủ khoản vay.
-Kiểm tra, giám sát từ các cơ quan chức năng bên ngoài
Việc tự kiểm tra, giám sát của mỗi ngân hàng là rất cần thiết, quan trọng và có tác dụng cụ thể trong việc ra quyết định cho vay và giám sát sau khi cho vay; tuy nhiên vì công tác thực hiện kiểm tra, giám sát lại do các nhân viên của chính ngân hàng đó thực hiện (tuy thuộc bộ phận, phòng ban khác thực hiện), nhƣng vẫn nằm trong cấu trúc tổ chức bộ máy của đơn vị đó, bị ảnh hƣởng bởi ngƣời lãnh đạo của ngân hàng và của chính những đồng nghiệp trong ngân hàng đó; do vậy công việc này sẽ có phần bị hạn chế và bị chi phối. Do vậy, cùng với bản chất của các khoản cho vay là có tiềm ẩn rủi ro rất cao thì sự cần thiết là phải có sự kiểm tra, giám sát của bên ngoài mỗi ngân hàng để có đánh giá, rà soát một cách khách quan trong toàn bộ việc tuân thủ các quy định, quy trình cho vay và ngăn ngừa các sai phạm có thể xảy ra từ phía khách hàng và cả từ ngân hàng cho vay
Hiện nay, việc kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động cho vay nói riêng đƣợc thực hiện bởi cơ quan thanh tra- giám sát thuộc NHNN; đây là cơ quan quan có chức năng thanh tra chuyên ngành riêng về lĩnh vực ngân hàng, trong đó việc thanh tra chuyên đề về công tác tín dụng có vai trò rất quan trọng. Bên cạnh đó, thực hiện theo chức năng của mình các cơ quan khác nhƣ Thanh tra Chính Phủ, Kiểm toán Nhà nƣớc cũng định kỳ kiểm
tra, thanh tra, kiểm toán hoạt động cho vay của các ngân hàng
Thực tế qua công tác thanh tra, kiểm tra của các cơ quan chức năng trên đã đƣa ra các báo cáo đánh giá về việc tiaan thủ các quy định, quy trình trong quá trình cho vay; chỉ ra nhiều sai phạm cả về phía ngƣời vay và ngân hàng. Kết quả của các cơ quan chức năng cũng đã đƣa ra các kết luận về xử lý trách nhiệm của các tập thể, cá nhân trong việc buông lỏng quản lý các hoạt động cho vay dẫn đến các khoản vay không thu hồi đƣợc vốn; trong đó có nhiều vụ việc đã phải đƣa ra xét xử tại tòa án các cấp,…