Thứ nhất, tiêu chí để đánh giá việc Lập kế hoạch cho vay
- Kế hoạch cho vay phải xây dựng được Tổng mức dư nợ cho vay phù hợp với các điều kiện về nguồn lực của NHTM
+ Phù hợp với khả năng huy động vốn trong năm kế hoạch của NHTM; + Phù hợp với tổ chức bộ máy, nhất là đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng.
- Kế hoạch cho vay phải xác định được khách hàng hợp lý; có cơ cấu loại hình cho vay phù hợp.
+ Danh mục khách hàng hợp lý:
Đòi hỏi phải khai thác thế mạnh có đƣợc từ các khách hàng truyền thống; các khách hàng có năng lực tài chính, có uy tín tốt (tức là các khách hàng đã đƣợc sàng lọc, lựa chọn).
+ Cơ cấu loại hình cho vay phù hợp:
(i) Phù hợp giữa tỷ lệ cơ cấu cho vay so với cơ cấu nguồn vốn huy động: Tƣơng ứng với sự phù hợp về tổng số dƣ nợ cho vay so với tổng số dƣ huy động nguồn vốn thì cũng phải có sự phù hợp cả về cơ cấu. Cụ thể là nếu NHTM có nguồn huy động trung hạn cao, ví dụ tỷ lệ huy động nguồn vốn trung hạn là 30% thì có thể đẩy mạnh cho vay trung hạn với tỷ lệ trên 30%. Ngƣợc lại nếu tỷ lệ vốn huy động trung hạn của đơn vị thấp, mà lại lập kế
hoạch cho vay trung hạn cao thì dễ tiềm ẩn rủi ro về kỳ hạn mà ngân hàng sẽ mắc phải.
(ii) Sự phù hợp về cơ cấu ngành, lĩnh vực cho vay:
Trong quá trình cho vay, mỗi NHTM phải xây dựng kế hoạch cho vay đảm bảo có sự phân tán rủi ro; tức là phải có cơ cấu cho vay theo các ngành, lĩnh vực kinh tế phù hợp. Cơ cấu cho vay phù hợp là để phân chia rủi ro vào các ngành, lĩnh vực kinh tế khác nhau. Bên cạnh đó, cơ cấu cho vay của mỗi NHTM phải bám vào định hƣớng phát triển các ngành, lĩnh vực kinh tế trong từng năm, từng thời kỳ của Chính phủ/hoặc của chính quyền địa phƣơng nơi NHTM thực hiện cho vay..
Thứ hai, tiêu chí để đánh giá việc Triển khai, tổ chức thực hiện kế hoạch cho vay
- Tiêu chí đánh giá về Tổ chức bộ máy hoạt động cho vay
Ngân hàng phải xây dựng một mô hình tổ chức bộ máy quản lý HĐCV đảm bảo các tiêu chí sau:
+ Có sự phân chia trách nhiệm, quyền hạn giữa bộ phận tiếp nhận thông tin, đề xuất cho vay với bộ phận phê duyệt và bộ phận kiểm tra, giám sát khoản vay.
+ Có đội ngũ cán bộ quản lý ở tất cả các khâu (bộ phận tiếp nhận thông tin, đề xuất cho vay, bộ phận phê duyệt cho vay; bộ phận kiểm tra, giám sát cho vay) có phẩm chất đạo đức, năng lực chuyên môn tốt; cụ thể là:
(i)Bộ phận tiếp nhận thông tin, đề xuất cho vay: Có phẩm chất và đạo đức tốt; không đƣợc lợi dụng chức vụ, vị trí để vụ lợi câu kết với khách hàng vay vốn để thẩm định đề xuất cho vay không đúng quy định làm thiệt hại cho ngân hàng. Đồng thời cán bộ quản lý ở bộ phận này phải có kiến thức chuyên sâu về ngân hàng, hiểu biết về kinh tế thị trƣờng và quản trị kinh doanh; có
kiến thức về pháp luật, về kế toán để phân tích, đánh giá về khách hàng,… (ii)Bộ phận phê duyệt: Có phẩm chất và đạo đức tốt, không đƣợc lợi dụng vị trí, chức vụ để buông lỏng quản lý, phê duyệt cho vay khi chƣa đủ điều kiện và đảm bảo tuân thủ các quy định của ngân hàng. Đồng thời cán bộ quản lý ở khâu này cũng phải có có kiến thức chuyên sâu về ngân hàng, phải nắm rõ quy trình cho vay để phê duyệt cho vay đúng quy định và đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng.
(iii)Bộ phận kiểm tra, giám sát cho vay: có phẩm chất đạo đức tốt, không đƣợc lợi dụng chức vụ, vị trí để buông lỏng việc kiểm tra, giám sát gây thiệt hại cho ngân hàng. Đồng thời cán bộ ở khâu này phải có kỹ năng kiểm tra, giám sát ở các khâu của HĐCV một cách có hiệu quả.
- Tiêu chí đánh giá việc quản lý công tác huy động vốn
+ Phải có sự tăng trƣởng huy động nguồn vón phù hợp: Phải đạt kế hoạch đã đƣợc đề ra và khai thác tốt tiềm năng nguồn vốn từ khách hàng trên địa bàn. + Phải đa dạng hóa nguồn vốn, tận dụng nguồn vốn huy động tiền thanh toán, tiền gửi không có kỳ hạn để giảm thấp chi phí vốn.
- Tiêu chi đánh giá việc Quản lý danh mục cho vay
+ Phải có phƣơng pháp quản trị danh mục chủ động; có nghĩa là: việc cấp tín dụng theo một danh mục mục tiêu, đƣợc thiết kế từ trƣớc khi quyết định cấp tín dụng. Theo đó, phải xác định đƣợc một danh mục hàm chƣa các vấn đề: tỷ trọng cấp tín dụng theo kỳ hạn, đối tƣợng khách hàng, ngành lĩnh vực kinh tế, tài sản bảo đảm, loại tiền,…
+ Phải thiết lập đƣợc đƣợc cơ cấu danh mục tín dụng mục tiêu; kiểm tra, kiểm soát, đánh giá và điều chỉnh (nếu cần) danh mục tín dụng; nhằm giảm thiểu rủi ro, tối ƣu hóa tƣơng quan rủi ro và lợi nhuận; đồng thời phát hiện và đƣa ra các cảnh báo sớm về rủi ro danh mục cho vay và đƣa ra các biện pháp xử lý thích hợp.
+ Phải khai thác đƣợc mạng lƣới khách hàng tiềm năng, khách hàng thực sự có uy tín về tƣ cách pháp lý năng lực kinh doanh, năng lực tài chính;
- Tiêu chí đánh giá về quản lý theo Quy trình cho vay
+ Phải có chính sách, quy trình cho vay thông thoáng, khách hàng vay vốn dễ tiếp cận. Chính sách cho vay phải đƣợc thiết lập để đảm bảo an toàn cho khoản vay; có cơ chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ; hạn chế thấp nhất rủi ro, thất thoát tiền vốn của ngân hàng.
+ Các cấp quản lý trong Ngân hàng phải đƣợc hiểu biết một cách cặn kẽ các quy định về quy trình cho vay để từ đó có sự triển khai vận dụng đầy đủ quy trình vào tổ chức hoạt động cho vay. Lãnh đạo Ngân hàng phải hiểu rõ đƣợc các bƣớc trong quy trình cho vay, nhất là các kẽ hở trong các quy định trong quy trình để tăng cƣờng vai trò quản lý của mình nhằm hạn chế sự lợi dụng của cán bộ nghiệp vụ để cấu kết với ngân hàng vì trục lợi cá nhân/hoặc do yếu kém trong trình độ mà bỏ qua các bƣớc phải thực hiện trong quy trình.
- Tiêu chí đánh giá việc quản lý tài sản bảo đảm
Các cấp quản lý của ngân hàng phải hiểu biết và tổ chức triển khai thực hiện các quy định liên quan đến quản lý tài sản bảo đảm nhƣ: thẩm định, định giá, ký kết hợp đồng thế chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm; biến động, định giá lại về giá trị của tài sản bảo đảm và công tác kiểm tra, giám sát tài sản đảm bảo.
- Tiêu chí đánh giá việc quản lý Phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
+ Các cấp quản lý của ngân hàng phải có sự hiểu biết đầy đủ về các quy định, cơ sở pháp lý để thực hiện việc phân loại nhóm nợ, trích lập dự phòng và xử lý dự phòng rủi ro đúng quy định của pháp luật.
+ Các cấp quản lý của Ngân hàng phải thực hiện nghiêm túc các quy định về phân loại nhóm nợ, trích lập dự phòng và quản lý rủi ro; khộng vì thành tích của ngân hàng mà dấu nợ xấu; giảm trích dự phòng để che đậy hoạt động kinh doanh yếu kém.
xấu, nợ cần chú ý. Đồng thời phải có biện pháp để thu hồi nợ xấu, giảm nợ nợ xấu đã xảy ra tại đơn vị mình quản lý.
Thứ ba, tiêu chí đánh giá về kiểm tra, kiểm soát HĐCV
-Các cấp quản lý của ngân hàng phai đảm bảo các khoản cho vay phải đƣợc kiểm tra định kỳ với một tỷ lệ cao (có thể từ 70-80 các khoản vay phải đƣợc kiểm tra ít nhất một năm một lầm); các khoản cho vay có giá trị lớn, các khoản cho vay có mức độ rủi ro cao cần phải đƣợc kiểm tra với tần suất nhiều hơn - Công tác kiểm tra, kiểm soát HĐCV phải đƣợc kiểm tra toàn diện nhƣng đồng thời phải có trọng tâm đi vào kiểm tra, giám sát những khâu yếu, dễ phát sinh rủi ro nhƣ: khâu thẩm định đề xuất cho vay; khâu tiếp nhận tài sản đảm bảo; khâu giải ngân, khâu phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro,…
-Công tác kiểm tra, giám sát phải đƣợc tổ chức một cách khách quan, độc lập với các bộ phận tác nghiệp cho vay.
Một số tiêu chí định lượng đánh giá tổng hợp chất lượng quản lý HĐCV
-Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay
Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế, là chỉ tiêu phản ánh chính xác tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một khoảng thời gian. Do đó, nếu kết hợp doanh số cho vay của các thời kỳ liên tiếp thì có thể thấy đƣợc xu hƣớng hoạt động tín dụng của NHTM.
Tỷ lệ tăng trƣởng
DSCV (%) =
DSCV năm nay – DSCV năm trƣớc x 100% DSCV năm trƣớc
Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngƣớc lại, nếu chỉ tiêu này thấp thì ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
-Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng
Nhóm chỉ tiêu này phản ánh khả năng tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng và quy mô tín dụng của NH. Đồng thời còn phản ánh khả năng duy trì và mở rộng thị
phần cho vay của NH. Dƣ nợ tín dụng tăng trƣởng ổn định hơn các NHTM khác trên cùng một thị trƣờng khẳng định năng lực cạnh tranh của NH đó cao hơn các đối thủ và mức đóng góp vốn cho đầu tƣ trong nền kinh tế nhiều hơn.
+ Dư nợ tín dụng: Chỉ tiêu này phản ánh nguồn vốn cho vay của NHTM đƣợc
đầu tƣ vào nền kinh tế tại thời điểm xác định. Hiện nay phân loại dƣ nợ tại mỗi thời điểm xác định đƣợc thể hiện ở nhiều tiêu thức khác nhau nhƣ: theo thời gian, theo ngành sản xuất, thành phần kinh kinh tế...Việc xác định dƣ nợ ở thởi điểm đẻ xác định quy mô, mức độ đầu tƣ và đa dạng trong hoạt động tín dụng của NH.
+ Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng:
Tốc độ tăng dƣ nợ cho vay (%) =
Dƣ nợ năm nay – Dƣ nợ năm trƣớc
x 100% Dƣ nợ năm trƣớc
Chỉ tiêu này để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của NH.
Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngƣớc lại, nếu chỉ tiêu này thấp thì ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
-Hiệu suất sử dụng vốn
Hiệu suất sử dụng
vốn (%) =
Tổng dƣ nợ x 100%
Tổng nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lê vốn cho vay trong tổng nguồn vốn huy động. Nó xem xét, đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng về vốn của bản thân ngân hàng hay chƣa. Tỷ lệ này trên thực tế giao động từ 30 – 100%. Thông thƣờng vào khoảng trên 80% là tốt, nếu xấp xỉ 100% có thể sẽ
đe dọa do khối lƣợng dự trữ không đƣợc đảm bảo. Còn tỷ lệ này quá thấp , ngân hàng sẽ phải tăng mức dƣ nợ hoặc giảm nguồn vốn huy động nhằm hạn chế rủi ro.
-Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ (%) = Doanh số thu nợ x 100%
Doanh số cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của NH hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà Ngân hàng thu đƣợc trong thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Hệ số này càng lớn thì công tác thu hồi vốn của NH càng hiệu quả, hoạt động của NH càng an toàn và ngƣợc lại.
-Tỷ lệNợ xấu
Các khoản nợ nhóm 3, 4, 5 trở lên đƣợc xem là các khoản nợ xấu (tổng nợ xấu bằng tổng cộng nợ các nhóm 3,4,5).
Tỷ lệ nợ xấu (%) = Tổng nợ xấu Tổng dƣ nợ x 100% Tỷ lệ nợ xấu là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lƣợng cho vay của NHTM, nó phản ánh những rủi ro tín dụng mà NHTM phải đối mặt. Nếu chỉ tiêu này cao, ngân hàng sẽ bị đánh giá là có chất lƣợng cho vay thấp và ngƣợc lại. Tuy nhiên, nợ xấu là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng, do đó điều quan trọng là NHTM cần duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp thấp là có thể chấp nhận đƣợc. Theo Ngân hàng Thế giới, tỷ lệ này ở mức dƣới 5% là có thể chấp nhận đƣợc, tốt ở mức 1 – 3%.
-Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng
Tỷ trọng thu nhập từ tín dụng (%) =
Thu nhập lãi từ hoạt động cho vay
x 100% Tổng thu nhập của ngân hàng
dụng mang lại. Nó dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của NH, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của NH từ việc cho vay
Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng nhƣ tình hình tài chính của ngân hàng càng tốt. Ngƣợc lại ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc thu lãi, ảnh hƣởng nghiêm trọng đến doanh thu của NH, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn trong hoạt động cho vay của NH, có thể nợ xấu trong NH tăng cao nên ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi lãi của NH và có thể ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi nợ trong tƣơng lai.