Qua số liệu trên ta thấy, chi phí đầu tư xây dựng tăng đều qua các năm, điều này chứng tỏ công tác đầu tư lưới điện để phục vụ cho nhu cầu sử dụng điện của khách hàng ngày càng lớn, nguồn khấu hao hàng năm không đủ để tái đầu tư, do vậy công ty phải bổ sung vốn vay để tái đầu tư, do vậy cần phải có những giải pháp sử dụng hiệu quả chi phí đầu tư, đảm bảo chi phí đầu tư không vượt nguồn khấu hao được trích hàng năm. - 10,00 20,00 30,00 40,00 50,00 60,00
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
19,30 25,10 37,40 48,70 53,20 16,70 18,80 31,10 44,10 49,40
2.2.3.1 Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả
Bảng 2.8: Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả nguồn lực của PCDH
Chỉ tiêu Năm
2011 2012 2013 2014 2015 Nhóm chỉ tiêu hiệu quả sử
dụng lao động
Hiệu quả sử dụng lao động = Tổng doanh thu / tổng số lao động (tỷđ/lđ)
1,58 2,38 2,60 3,04 3,66
Tỉ suất lợi nhuận/lao động = Lợi nhuận trong kỳ / lao động trong kỳ (tỷđ/lđ)
0,015 0,03 0,03 0,048 0,066
Nhóm chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn
Hiệu quả sử dụng vốn = Tổng
doanh thu / tổng chi phí 1,009 1,012 1,011 1,016 1,018 Hiệu suất sử dụng vốn cố định =
Tổng doanh thu / vốn cố định 1,84 2,87 3,04 2,54 2,23 Hiệu suất sử dụng vốn lưu động
= Tổng doanh thu / vốn lưu động 8,42 13,3 15,0 11,5 19,98 Tỉ suất thu hồi tài sản ROE =
Lợi nhuận ròng / vốn chủ 2,32 4,61 4,79 5,28 10,02 Tỉ suất thu hồi vốn ROA = Lợi
nhuận ròng / tổng tài sản 1,46 2,98 3,00 3,28 3,62 Tỉ suất LN/doanh thu ROS = Lợi
nhuận ròng/ doanh thu thuần 0,93 1,25 1,15 1,59 1,79
Nguồn: Báo cáo tình hình SXKD của PCDH giai đoạn 2011-2015
Qua bảng trên người thực hiện đưa ra một số nhận xét như sau
- Hiệu quả sử dụng lao động của Công ty tăng đều qua các năm, điều này chứng tỏ Công ty đang sử dụng lao động ngày càng hiệu quả, năng suất lao động ngày càng cao
càng mang lại nhiều lợi nhuận cho Công ty, đây là yếu tố quan trọng đề nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh
- Hiệu quả sử dụng vốn ngày càng tăng, chứng tỏ công tác sử dụng chi phí để đầu tư phát triển lưới điện ngày càng hiệu quả
- Hiệu suất sử dụng vốn cố định ngày càng tăng, điều này chứng tỏ Công ty sử dụng TSCĐ ngày càng hiệu quả hơn
- Hiệu suất sử dụng vốn lưu động ngày càng tăng, điều này chứng tỏ Công ty sử dụng vốn lưu động ngày càng hiệu quả
- Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận ròng/vốn chủ (ROE) đang tăng nhanh qua các năm, điều này chứng tỏ PCDH đang sử dụng vốn chủ ngày càng hiệu quả
- Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận ròng/doanh thu (ROS) đang tăng theo các năm, điều này chứng tỏ PCDH hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng hiệu quả
- Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận ròng/tài sản (ROA) đang tăng đều theo các năm, chứng tỏ PCDH đang sử dụng tài sản để sinh lời ngày càng hiệu quả
2.2.3.1 Hiệu quả sử dụng lao động
Bảng 2.9: Lao động bình quân của PCDH giai đoạn 2011-2015
Đvt: Người
TT Cơ cấu lao động
Lao động bình quân Tăng trưởng bình quân (%) 2011 2012 2013 2014 2015 Tổng số CBCNV 215 230 249 252 260 4,8 1 Theo tính chất 1.1 Lao động trực tiếp 144 154 168 168 173 4,7
1.2 Lao động gián tiếp 71 76 81 84 84 4,3
2 Theo trình độ
2.1 Trên đại học 1 1 1 2 3 37,5
2.2 Đại học+cao đẳng 70 75 80 82 85 4,9
2.3 Trung cấp 19 17 15 18 20 2,5
2.4 Công nhân 125 137 143 140 143 3,5
Nguồn: Phòng Tổ chức & nhân sự -Công ty Điện lực Duyên Hải.
cao hơn trình độ trung cấp và công nhân.
Thứ nhất : Chỉ tiêu NSLĐ
Bảng 2.10: NSLĐ của PCDH giai đoạn 2011 – 2015
Chỉ tiêu Năm
2011 2012 2013 2014 2015
1. NSLĐ theo sản lượng điện thương
phẩm (trkWh/người) 1,38 1,76 1,77 2,02 2,28
2. NSLĐtheo khách hàng(kh/lđ) 257 255 254 269 277
Nguồn: Báo cáo tài chính của PCDH giai đoạn 2011-2015 và tính toán của tác giả
Bảng 2.11: NSLĐ của EVNHCMC giai đoạn 2011 – 2015
Nguồn: Báo cáo tài chính của EVNHCMC giai đoạn 2011-2015