1.4.1. Nguyờn tắc xõy dựng chiến lược rủi ro tớn dụng
Hội đồng quản trị cú trỏch nhiệm phờ duyệt và định kỳ xem xột chiến lƣợc về rủi ro tớn dụng và cỏc chớnh sỏch về rủi ro tớn dụng của ngõn hàng.
Chiến lƣợc về rủi ro tớn dụng phản ỏnh mức độ chấp nhận rủi ro của ngõn hàng với mức sinh lời nhất định mà ngõn hàng kỳ vọng. Chiến lƣợc cần thể hiện tuyờn bố của Ngõn hàng trong việc sẵn sàng cấp tớn dụng dựa trờn loại hỡnh rủi ro tiềm năng, ngành kinh tế, vị trớ địa lý, dũng tiền, kỳ hạn và mức sinh lời dự kiến. Chiến lƣợc cũng cú thể xỏc định thị trƣờng mục tiờu và cỏc đặc tớnh tổng quỏt mà ngõn hàng muốn đạt đƣợc trong danh mục tớn dụng.
1.4.2. Nguyờn tắc phờ duyệt thực hiện chiến lược rủi ro tớn dụng
Ban điều hành cú trỏch nhiệm thực hiện chiến lƣợc chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu đƣợc Hội đồng quản trị phờ duyệt, phỏt triển cỏc chớnh sỏch, thủ tục nhằm phỏt hiện, đo lƣờng, theo dừi và kiểm soỏt nợ xấu. Cỏc chớnh sỏch và thủ tục này cần nhằm vào rủi ro nợ xấu phỏt sinh trong mọi hoạt động của Ngõn hàng, ở cấp độ từng khoản tớn dụng cũng nhƣ toàn bộ danh mục đầu tƣ.
Cỏc thủ tục, quy trỡnh, văn bản cần đƣợc xõy dựng, triển khai cũng nhƣ cỏc trỏch nhiệm phờ duyệt, xem xột khoản cho vay cần đƣợc phõn định rừ ràng và phự hợp.
1.4.3. Nguyờn tắc xõy dựng và kiểm soỏt rủi ro tớn dụng
Cỏc ngõn hàng cần xỏc định và quản trị rủi ro tớn dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động của mỡnh. Đối với cỏc sản phẩm và hoạt động mới, ngõn hàng cần xõy dựng biện phỏp quản trị rủi ro và kiểm soỏt phự hợp trƣớc khi đƣa vào sử dụng hoặc triển khai và phải đƣợc Hội đồng quản trị phờ duyệt.
Điều quan trọng là Ban điều hành cần xỏc đỡnh rằng cỏc nhõn viờn liờn quan trong bất kỳ hoạt động nào cú rủi ro tớn dụng, cho dự đó thực hiện hay hoạt động mới, cơ bản hay phức tạp đều phải cú đủ năng lực thực hiện với những tiờu chuẩn cao nhất và tuõn thủ cỏc chớnh sỏch và thủ tục của ngõn hàng.
1.4.4. Nguyờn tắc xỏc định tiờu chuẩn, điều kiện cấp tớn dụng
Cỏc ngõn hàng phải hoạt động trong phạm vi cỏc tiờu chớ cấp tớn dụng lành mạnh đƣợc xỏc định rừ ràng. Những tiờu chớ này cần chỉ rừ thị trƣờng mục tiờu của ngõn hàng và đồng thời ngõn hàng phải hiểu rừ về khỏch hàng vay vốn cũng nhƣ mục đớch và cơ cấu của khoản tớn dụng. Hay núi cỏch khỏc cỏc tiờu chớ cần chỉ rừ đối tƣợng khỏch hàng đủ tiờu chuẩn đƣợc cấp tớn dụng, cỏc loại hỡnh tớn dụng và cỏc điều khoản, điều kiện cấp tớn dụng.
1.4.5. Nguyờn tắc xỏc định mức độ chấp nhận rủi ro với từng khỏch hàng
Ngõn hàng cần xõy dựng cỏc hạn mức tớn dụng cho từng loại khỏch hàng và nhúm khỏch hàng vay vốn để tạo ra cỏc loại hỡnh rủi ro tớn dụng khỏc nhau nhƣng cú thể so sỏnh và theo dừi đƣợc trong sổ sỏch kế toỏn của ngõn hàng và sổ sỏch kinh doanh nội bảng và ngoại bảng.
Cần xõy dựng giới hạn với cỏc ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý và cỏc sản phẩm cụ thể. Cũng nhƣ cỏc giới hạn rủi ro trong mọi lĩnh vực hoạt động của ngõn hàng mà cú liờn quan đến rủi ro tớn dụng. Những giới hạn này giỳp đảm bảo hoạt động cấp tớn dụng của ngõn hàng đa dạng. Giới hạn tớn dụng là rất quan trọng trong quản lý toàn bộ hồ sơ rủi ro tớn dụng hoặc rủi ro đối tỏc của một ngõn hàng. Để cú hiệu quả, cỏc giới hạn này cần mang tớnh ràng buộc và khụng đi theo nhu cầu của khỏch hàng.
1.4.6. Nguyờn tắc phỏt triển nhõn lực quản lý rủi ro tớn dụng
Để cú đƣợc danh mục đầu tƣ tớn dụng lành mạnh, ngõn hàng cần cú quy định rừ ràng trong việc phờ duyệt cỏc khoản tớn dụng mới cũng nhƣ sửa đổi, gia hạn và tỏi tài trợ cỏc khoản tớn dụng hiện tại.
Ngõn hàng cần phỏt triển đội ngũ nhõn viờn quản lý rủi ro tớn dụng cú kinh nghiệm, kiến thức nhằm đƣa ra nhận định thận trọng trong việc đỏnh giỏ phờ duyệt và quản lý rủi ro tớn dụng.
1.4.7. Nguyờn tắc cụng bằng trong phờ duyệt cấp tớn dụng
Việc cấp tớn dụng cần đƣợc thực hiện trờn cơ sở giao dịch cụng bằng giữa cỏc bờn. Đặc biệt, cỏc khoản tớn dụng cho cỏc cụng ty và cỏ nhõn cú liờn quan phải đƣợc phờ duyệt trờn cơ sở ngoại lệ cần theo dừi cẩn thận và triển khai cỏc bƣớc cần thiết để kiểm soỏt nhằm loại trừ rủi ro.
Việc gia hạn tớn dụng cần đƣợc thực hiện theo cỏc tiờu trớ và trỡnh tự cụ thể và rừ ràng. Việc này, tạo ra hệ thống hồ sơ và chứng từ nhằm tăng cƣờng việc ra quyết định tớn dụng đỳng đắn
1.4.8. Nguyờn tắc xõy dựng hệ thống thụng tin quản lý rủi ro tớn dụng
Cỏc ngõn hàng cần cú hệ thống quản lý một cỏch cập nhập đối với cỏc danh mục đầu tƣ cú rủi ro tớn dụng.
1.4.9. Nguyờn tắc theo dừi dự phũng và dự trữ rủi ro tớn dụng
Ngõn hàng cần cú hệ thống theo dừi điều kiện của từng khoản tớn dụng, bao gồm việc xỏc định mức độ đầy đủ của dự phũng và dự trữ.
1.5. Kinh nghiệm trong việc phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng