3.3.1. Kết quả khảo sỏt tại Ngõn hàng MHB - Chi nhỏnh Hà Nội
Số lƣợng phiếu khảo sỏt đƣợc tỏc giả gửi đi là 50 phiếu, thu về là 43 phiếu, trong đú 3 phiếu cỏc ý kiến khụng điền đầy đủ đó bị loại bỏ. Số phiếu hợp lệ là 40 phiếu đƣợc tổng hợp bằng phần mềm Excel.
Tổng hợp cỏc phiếu khảo sỏt hợp lệ (40 phiếu) cho thấy trong 22 nguyờn nhõn dự kiến dẫn đến rủi ro tớn dụng của tỏc giả cú 12/22 nguyờn nhõn đƣợc trờn 50% trở lờn số CBTD trả lời “Thƣờng xảy ra” trờn tổng số ngƣời đƣợc khảo sỏt. Điều này cho thấy cỏc nguyờn nhõn do tỏc giả dự kiến đƣa ra tƣơng đối phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế xảy ra rủi ro tớn dụng tại chi nhỏnh.
Trong 40 CBTD tham gia khảo sỏt đang cụng tỏc tớn dụng tại cỏc phũng Kinh doanh, phũng Quản lý rủi ro & Hỗ trợ kinh doanh và cỏc Phũng giao dịch với quy mụ dƣ nợ tớn dụng khỏc nhau đƣợc thể hiện trong bảng dƣới đõy:
Bảng 3.4. Kết quả điều tra nguyờn nhõn theo quy mụ dƣ nợ tớn dụng
Chỉ tiờu quy mụ dƣ nợ tớn dụng (1) CBTD tham gia khảo sỏt CBTD đồng tỡnh 12 nguyờn nhõn Thấp nhất Cao nhất Số phiếu (2) Tỷ trọng (3) Số phiếu (4) Tỷ trọng (5) Số phiếu (6) Tỷ trọng (7) - Dƣới 50 tỷ 5 12,5% 4 10,0% 1 2,5% - Từ 50 tỷ đến 200 tỷ 22 55,0% 10 25,0% 12 30,0% - Trờn 200 tỷ 13 32,5% 5 12,5% 8 20,0% Tổng cộng 40 100% 19 47,5% 21 52,5%
Qua bảng kết quả điều tra nguyờn nhõn theo quy mụ dƣ nợ tớn dụng trờn ta thấy trong 5 cỏn bộ tớn dụng cụng tỏc tại phũng cú dƣ nợ dƣới 50 tỷ đồng tham gia trả lời khảo sỏt thỡ chỉ cú 1 cỏn bộ tớn dụng đồng tỡnh với 12 nguyờn nhõn “thƣờng xảy ra” rủi ro tớn dụng. Trong 22 cỏn bộ tớn dụng cụng tỏc tại phũng cú dƣ nợ từ 50 tỷ đồng đến 200 tỷ tham gia trả lời khảo sỏt thỡ cú 12 cỏn bộ tớn dụng đồng tỡnh với 12 nguyờn nhõn “thƣờng xảy ra” rủi ro tớn dụng. Trong 13 cỏn bộ tớn dụng cụng tỏc tại phũng cú dƣ nợ từ 200 tỷ đồng trở lờn tham gia trả lời khảo sỏt thỡ cú 8 cỏn bộ tớn dụng đồng tỡnh với 12 nguyờn nhõn “thƣờng xảy ra” rủi ro tớn dụng. Nhƣ vậy, cỏn bộ tớn dụng cụng tỏc ở cỏc phũng cú dƣ nợ càng cao thỡ tỷ lệ đồng tớnh với 12 nguyờn nhõn “thƣờng xảy ra” rủi ro tớn dụng càng lớn và ngƣợc lại.
3.3.2. Tỡnh hỡnh chung về nợ quỏ hạn
Bảng 3.5. Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn giai đoạn 2011-2014
Đơn vị: triệuVND Chỉ tiờu 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2014 Nợ quỏ hạn 39.394 88.509 68.950 35.698 Tỷ lệ nợ quỏ hạn 2,82% 6,26% 6,58% 2,80% Ngắn hạn 34.491 71.729 50.067 19.555 Tỷ trọng 87,55% 81,04% 72,61% 54,78% Trung hạn 4.903 15.896 17.519 14.201 Tỷ trọng 12,45% 17,96% 25,41% 39,78% Dài hạn 0 884 1.364 1.942 Tỷ trọng 0,00% 1,00% 1.98% 5,44%
(Nguồn: Phũng QLRR & HTKD - MHB Hà Nội)
Bảng số liệu trờn cho thấy trong năm 2011, tỷ lệ nợ quỏ hạn ở mức cú thể chấp nhận đƣợc (tớnh đến 31/12/2011, tỷ lệ nợ quỏ hạn chiếm đến 2,82% tổng dƣ nợ) tuy nhiờn trong số nợ quỏ hạn này thỡ dƣ nợ quỏ hạn ngắn hạn đó lờn tới 34.491 triệu đồng chiếm 87,55% tổng dƣ nợ quỏ hạn. Trong năm 2012 và 2013, do ảnh hƣởng của khủng hoảng kinh tế và nhà đất nờn tỷ lệ nợ quỏ hạn tại Chi nhỏnh tăng rất nhanh. Năm 2012 và 2013, tỷ lệ nợ quỏ hạn/tổng dƣ nợ lần lƣợt là 6,26% và 6,58%. Cũng nhƣ năm 2011, năm 2012 và 2013 tỷ lệ nợ quỏ hạn chủ yếu là nợ ngắn hạn quỏ hạn, lần lƣợt là 81,04% vào năm 2012 và 72,61% vào năm 2013. Năm 2013, dƣ nợ hạn quỏ hạn của Chi nhỏnh giảm gần 20 tỷ đồng nhƣng tỷ lệ nợ quỏ hạn vẫn tăng 0,32% do Chi nhỏnh đó giảm dƣ nợ gần 400 tỷ đồng.
Trong năm 2014, Chi nhỏnh đó tập trung xử lý đƣợc trờn 23 tỷ nợ quỏ hạn, cỏc khoản nợ quỏ hạn đƣợc xử lý trong năm chủ yếu tập trung ở nợ quỏ hạn ngắn hạn (xử lý đƣợc gần 20 tỷ nợ ngắn hạn quỏ hạn), cỏc khoản nợ dài hạn quỏ hạn
đang cú xu hƣớng gia tăng nhƣng khụng đỏng kể. Điều này là do cỏc khoản nợ trung dài hạn chƣa đến hạn thu nợ và trong tƣơng lai mới bộc lộ rủi ro, và cỏc khoản nợ ngắn hạn cú thời gian vay vốn ngắn nờn cỏc doanh nghiệp thƣờng chƣa thu hồi kịp vốn để trả nợ đỳng hạn, cỏc khoản nợ này thƣờng chỉ quỏ hạn tạm thời và khả năng thu hồi vốn cao.
3.3.3. Tỡnh hỡnh nợ xấu
Bảng 3.6. Tỡnh hỡnh nợ xấu giai đoạn 2011-2014
Đơn vị: Triệu VNĐ
Chỉ tiờu 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2014
Dƣ nợ 1.397.755 1.414.198 1.048.125 1.275.555
Nợ xấu 5.394 16.470 13.843 26.149
Tỷ lệ nợ xấu 0,39% 1,16% 1,32% 2,05%
(Nguồn: Phũng QLRR & HTKD - MHB Hà Nội)
Qua bảng số liệu trờn ta thấy tỡnh hỡnh nợ xấu của chi nhỏnh khỏ thấp, tuy nhiờn nợ xấu tại Chi nhỏnh đang cú xu hƣớng tăng qua cỏc năm, tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh nhất vào năm 2014. Năm 2011, nợ xấu là 5,394 tỷ đồng với tỷ lệ là 0,39% thỡ đến thời điểm cuối năm 2014 nợ xấu đó là 26,149 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 2,05%.
Mặc dự tỷ lệ nợ xấu đó tăng khỏ nhanh, song trƣớc bối cảnh kinh tế Việt Nam và thế giới trong thời gian tiếp theo vẫn chƣa cú tớn hiệu cải thiện đỏng kể, cỏc khoản nợ xấu tiềm ẩn vẫn nhiều. Do vậy, trong thời gian tới cần cú những chớnh sỏch hợp lý để phõn loại, quản lý khỏch hàng hiệu quả hơn và kiểm soỏt chặt chẽ hơn dũng tiờn của khỏch hàng.
3.3.4. Cụng tỏc trớch lập dự phũng và xử lý rủi ro tớn dụng
Bảng 3.7. Trớch lập dự phũng rủi ro giai đoạn 2011-2014
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tổng Dƣ nợ 1.397.755 1.414.198 1.048.125 1.275.555
Số DPRR trớch lập 11.806 15.321 8.278 10.225
(Nguồn: Phũng QLRR & HTKD - MHB Hà Nội)
Chi nhỏnh thực hiện việc phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro theo quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của thống đốc NHNN Việt Nam. Trờn cơ sở phõn loại nợ, đó tiến hành trớch lập dự phũng và sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro trong hoạt động tớn dụng. Định kỳ hàng thỏng, hàng quý thực hiện phõn loại cỏc khoản nợ, trớch lập dự phũng và xột duyệt cỏc khoản nợ rủi ro, đồng thời lập phƣơng ỏn thu hồi nợ đó xử lý rủi ro.
Chi nhỏnh cú tỷ lệ nợ xấu thấp nờn số tiền trớch lập dự phũng rủi ro chủ yếu là dự phũng rủi ro chung, dự phũng rủi ro cụ thể chiếm một tỷ lệ rất thấp trong tổng số Dự phũng rủi ro đó trớch lập. Số tiền trớch lập dự phũng rủi ro phản ảnh chất lƣợng tớn dụng tại Chi nhỏnh, tuy nhiờn, trong bối cảnh cỏc khoản cho vay trung, dài hạn chƣa đến kỳ hạn trả nợ nờn việc phỏt sinh thờm nợ xấu vẫn là nguy
cơ tiềm ẩn. Chi nhỏnh cần chỳ trọng hơn nữa trong cụng tỏc trớch lập và sử dụng dự phũng rủi ro tớn dụng nhƣ một biệt phỏp xử lý nợ xấu cuối cựng.