Chƣơng 2 : Phƣơng phỏp và thiết kế nghiờn cứu đề tài
3.4. Thực trạng quản lý rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển
3.4.1. Cỏc biện phỏp mà chi nhỏnh đó thực hiện
a) Tổ chức bộ mỏy quản lý tớn dụng
Agribank chi nhỏnh Đụng Anh tổ chức bộ mỏy quản lý tớn dụng theo cơ cấu: 1 giỏm đốc, 2 phú giỏm đốc, Phũng Kế hoạch Kinh doanh, Phũng kiểm tra kiểm toỏn nội bộ giỏm sỏt tớn dụng. Cỏc bộ phận trong bộ mỏy được phõn cụng nhiệm vụ cụ thể như sau:
- Phũng kế hoạch - kinh doanh, làm tất cả cỏc cụng việc trong quy trỡnh tớn dụng từ việc tỡm kiếm khỏch hàng, hướng dẫn khỏch hàng làm hồ sơ vay vốn, thẩm định, trỡnh phú giỏm đốc chi nhỏnh phờ duyệt hợp đồng tớn dụng, giải ngõn, thu hồi nợ. Việc cỏn bộ tớn dụng phụ trỏch tất cả cỏc khõu của khoản vay cú ưu điểm là cỏn bộ tớn dụng cú thể kiểm soỏt chặt chẽ khỏch hàng vay vốn, hiểu biết khỏch hàng của mỡnh một cỏch chặt chẽ và phải chịu trỏch nhiệm chớnh đối với mỗi khoản cho vay mỡnh phụ trỏch.
nhiệm vụ:
+ Đỏnh giỏ mức rủi ro của danh mục tớn dụng và quy trỡnh quản trị rủi ro từ gúc độ kinh doanh của từng phũng ban nghiệp vụ tại ngõn hàng
+ Thường xuyờn kiờm tra và đỏnh giỏ việc nghiờm tỳc chấp hành phỏp luật, cỏc quy định của NHNN Việt Nam, của NHNo&PTNT nhằm kịp thời phỏt hiện những vi phạm, sai lệch, từ đú đề xuất cỏc biện phỏp chấn chỉnh, sửa chữa, khắc phục.
+ Định kỳ tiến hành kiểm tra, kiểm soỏt về hoạt động tớn dụng tại ngõn hàng. Như vậy, phũng kinh doanh và bộ phận kiểm tra giỏm sỏt tớn dụng độc lập (trực thuộc phũng kiểm tra, kiểm toỏn) phải phối hợp với nhau trong cụng tỏc kiểm soỏt rủi ro tớn dụng tại chi nhỏnh.
b) Thực hiện thu thập thụng tin của khỏch hàng vay
Sau khi nhận được hồ sơ thụng tin khỏch hàng, cỏn bộ chấm điểm tớn dụng tiến hành điều tra, thu thập, xỏc minh và sàng lọc để tổng hợp thụng tin về khỏch hàng và phương ỏn sản xuất kinh doanh, dự ỏn đầu tư từ cỏc nguồn:
- Hồ sơ do khỏch hàng cung cấp. - Phỏng vấn trực tiếp khỏch hàng. - Đi thăm thực địa doanh nghiệp.
- Bỏo cỏo nghiờn cứu thị trường của cỏc tổ chức chuyờn nghiệp. - Trung tõm thụng tin tớn dụng của ngõn hàng Nhà nước Việt Nam. - Cỏc nguồn khỏc.
Thụng qua quỏ trỡnh thu thập thụng tin ngõn hàng sẽ biết được chớnh xỏc tỡnh hỡnh tài chớnh, điều kiện kinh doanh và uy tớn của khỏch hàng, từ đú sẽ giảm thiểu rủi ro đỏng kể trong quỏ trỡnh cấp tớn dụng cho khỏch hàng.
c/ Thực hiện chấm điểm tớn dụng và phõn loại khỏch hàng.
Hiện nay, quy trỡnh chấm điểm tớn dụng và phõn loại khỏch hàng của chi nhỏnh được thực hiện căn cứ vào tớnh chất khỏc nhau giữa cỏc nhúm khỏch hàng vay vốn mà được phõn chia thành hai nhúm: doanh nghiệp và cỏ nhõn (bao gồm cỏ nhõn và hộ gia đỡnh).
Đối với khỏch hàng là doanh nghiệp bao gồm 5 nhúm chỉ tiờu cơ bản (trong đú cú 4 chỉ tiờu định lượng phản ỏnh tỡnh hỡnh tài chớnh và mức độ uy tớn trong quan hệ đối với ngõn hàng của khỏch hàng vay vốn) để thực hiện chấm điểm tớn dụng và phõn loại khỏch hàng đú là: chỉ tiờu lợi nhuận; chỉ tiờu tỷ suất tự tài trợ; hệ số khả năng thanh toỏn nợ ngắn hạn; chỉ tiờu nợ xấu tại ngõn hàng; chỉ tiờu định tớnh phản ỏnh mức độ chấp hành phỏp luật của doanh nghiệp.
Đối với khỏch hàng cỏ nhõn ngõn hàng thực hiện tỡm hiểu tỡnh hỡnh quan hệ tớn dụng của khỏch hàng trong 2 năm liền kề thời điểm xin vay để xỏc định chỉ tiờu: tỷ lệ nợ xấu; chấp hành quy định hiện hành của phỏp luật.
Bảng 3.9: Bảng tiờu chớ sử dụng để chấm điểm tớn dụng của doanh nghiệp
STT Tiờu chớ Trị số Điểm 1. Vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lờn 30 Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 10 < 10 tỷ đồng 5 2. Lao động Từ 1500 người trở lờn 15 Từ 1000 người đến 1500 người 12 Từ 500 người đến 1000 người 9 Từ 100 người đến 500 người 6 Từ 50 người đến 100 người 3 < 50 người 1
3. Doanh thu thuần Từ 200 tỷ đồng trở lờn 40 Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 10 Từ 5 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 5 < 5 tỷ đồng 2 4. Nộp ngõn sỏch Từ 10 tỷ đồng trở lờn 15 Từ 7 tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Từ 5 tỷ đồng đến 7 tỷ đồng 9 Từ 3 tỷ đồng đến 5 tỷ đồng 6 Từ 1 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng 3
Căn cứ vào thang điểm, doanh nghiệp được xếp loại: quy mụ lớn, vừa và nhỏ.
Bảng 3.10: Bảng thang điểm xếp loại theo quy mụ doanh nghiệp
Cỏn bộ tớn dụng thực hiện việc xếp hạng khỏch hàng là doanh nghiệp thành 10 hạng theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam, cú mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA/ AA/ A/ BBB/ BB/ B/CCC/ CC/ C/ D.
Bảng 3.11: Bảng xếp hạng mức độ rủi ro khỏch hàng là doanh nghiệp
Điểm Quy mụ
1. Từ 70 điểm đến 100 điểm Quy mụ lớn
2. Từ 30 điểm đến 69 điểm Quy mụ vừa
3. Dưới 30 điểm Quy mụ nhỏ
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro
AAA: Loại tối ưu
-Tỡnh hỡnh tài chớnh mạnh;
-Năng lực cao trong quản trị
-Hoạt động đạt hiệu quả cao; Triển vọng phỏt triển lõu dài
-Rất vững vàng trước cỏc tỏc động của mụi trường kinh doanh;
-Đạo đức tớn dụng cao
Thấp nhất
AA: Loại Ưu
- Khả năng sinh lời tốt; Hoạt động hiệu quả và ổn định; Quản trị tốt; Triển vọng phỏt triển lõu dài;Đạo đức tớn dụng tốt
Thấp, nhưng về dài hạn hơn khỏch hàng loại AAA
A: Loại tốt
- Tỡnh hỡnh tài chớnh ổn định, nhưng cú những hạn chế nhất định - Hoạt động hiệu quả nhưng khụng ổn định như khỏch hàng loại AA;
- Quản trị tốt; Triển vọng phỏt triển tốt. - Đạo đức tớn dụng tốt
Thấp
BBB: Loại khỏ
-Hoạt động hiệu quả và cú triển vọng trong ngắn hạn
- Tỡnh hỡnh tài chớnh ổn định trong ngắn hạn cú một số hạn chế về tài chớnh và năng lực quản lý và cú thể bị tỏc động mạnh bởi cỏc điều kiện kinh tế, tài chớnh trong mụi trường kinh doanh.
Trung bỡnh
BB: Loại trung
bỡnh-khỏ
-Tiềm lực tài chớnh trung bỡnh, cú những nguy cơ tiềm ẩn.
- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ tổn thương bởi cỏc tỏc động lớn mụi trường kinh doanh do cỏc sức ộp cạnh tranh và sức ộp từ nền kinh tế núi chung.
Trung bỡnh, khả năng trả nợ gốc và lói trong tương lai ớt được bảo
Căn cứ vào kết quả phõn loại trờn ngõn hàng thực hiện: phõn loại để chọn lọc và phỏt triển khỏch hàng; ra quyết định cấp tớn dụng (xỏc định hạn mức tớn dụng, thời hạn, mức lói suất, biện phỏp bảo đảm tiền vay), giỏm sỏt và đỏnh giỏ khỏch hàng khi khoản tớn dụng đang cũn dư nợ để cú biện phỏp xử lý và nõng cao năng lực cho vay, thu nợ và xử lý rủi ro.
d) Bảo đảm tiền vay
Bảo đảm tiền vay là một cụng cụ quan trọng trong quản lý tiền vay của ngõn hàng. Bảo đảm tiền vay nhằm: nõng cao trỏch nhiệm thực hiện cam kết trả nợ; phũng ngừa gian lận và phũng ngừa rủi ro. Theo nguyờn tắc bảo đảm tiền vay của NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhỏnh cú quyền lựa chọn và quyết định cho vay cú bảo đảm bằng tài sản và chịu trỏch nhiệm về quyết định của mỡnh. Tựy trường hợp cụ thể, chi nhỏnh tự tớnh toỏn và quyết định mức cho vay so với giỏ trị tài sản đảm bảo, miễn là kết quả tớnh toỏn được cho thấy, với
B: Loại trung
bỡnh
-Khả năng tự chủ tài chớnh thấp, dũng tiền biến động.
-Hiệu quả hoạt động kinh doanh khụng cao, chịu nhiều sức ộp mạnh mẽ hơn, dễ bị tỏc động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ.
Cao, do khả năng tự chủ tài chớnh thấp. Ngõn hàng chưa cú nguy cơ mất vốn ngay, nhưng lõu dài sẽ
khú khăn.
CCC: Loại dưới trung
bỡnh
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động
- Năng lực tài chớnh yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chớnh gần đõy, và hiện tại đang vật lộn để duy trỡ khả năng sinh lợi
- Năng lực quản lý kộm
Cao, là mức cao nhất cú thể chấp nhận, xỏc suất vi phạm hợp đồng tớn dụng cao, cú nguy cơ mất vốn
trong ngắn hạn
CC: Loại xa dưới trung
bỡnh
-Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp
- Năng lực tài chớnh yếu kộm, đó cú nợ quỏ hạn (<90 ngày)
Rất cao, khả năng trả nợ ngõn hàng kộm. cú nguy cơ mất vốn
trong ngắn hạn
C: Loại yếu kộm
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh rất thấp, bị thua lỗ, khụng cú triển vọng phục hồi
-Năng lực tài chớnh yếu kộm, đó cú nợ quỏ hạn
-Năng lực quản lý yếu kộm
Rất cao, ngõn hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và cụng sức thu
hồi vốn cho vay. D:
Loại rất yếu kộm
- Cỏc khỏch hàng này bị thua lỗ kộo dài, tài chớnh yếu kộm, cú nợ khú đũi, năng lực quản lý yếu kộm.
Đặc biệt cao, ngõn hàng hầu như sẽ khụng thể thu hồi được vốn vay
trường hợp cú rủi ro xảy ra, chi nhỏnh vẫn cú thể thu hồi được nợ gốc, nợ lói và cỏc chi phớ khỏc từ việc xử lý tài sản đảm bảo. Hiện tại, theo quy định của Agribank chi nhỏnh Đụng Anh đang ỏp dụng mức cho vay tối đa so với giỏ trị tài sản đảm bảo như sau:
-Tài sản thế chấp: mức cho vay tối đa bằng 75% giỏ trị tài sản đảm bảo. Riờng mức cho vay tối đa đối với giỏ trị quyền sử dụng đất do Tổng giỏm đốc quy định cụ thể từng thời kỳ trong phạm vi núi trờn. Đối với bộ chứng từ xuất khẩu thế chấp cho vay: mức cho vay tối đa bằng 100% giỏ trị bộ chứng từ hoàn hảo.
- Tài sản cầm cố:
+ Tài sản cầm cố là giấy tờ cú giỏ: mức cho vay tối đa bằng số tiền gốc cộng lói chứng từ cú giỏ trừ số lói trả cho ngõn hàng trong thời gian xin vay.
+ Tài sản cầm cố do khỏch hàng, bờn bảo lónh giữ, sử dụng hoặc bờn thứ ba giữ: mức cho vay tối đa bằng 50% giỏ trị tài sản đảm bảo.
+ Tài sản cầm cố do ngõn hàng giữ: mức cho vay tối đa bằng 75% giỏ trị tài sản đảm bảo.
Để đảm bảo nguồn trả nợ thứ hai của ngõn hàng, trước khi cho vay, cỏc cỏn bộ tớn dụng của chi nhỏnh luụn tiến hành thẩm định tớnh hợp phỏp của tài sản bảo đảm tiền vay như: quyền sở hữu, quyền sử dụng hợp phỏp của bờn bảo đảm, tài sản khụng thuộc đối tượng tranh chấp, tài sản được mua bảo hiểm theo quy định...cỏn bộ ngõn hàng thường xuyờn theo dừi, kiểm tra tài sản để trỏnh tỡnh trạng mất mỏt tài sản.
e) Thực hiện kiểm tra trước, trong và sau cho vay
Kiểm tra, giỏm sỏt vốn vay: thực hiện tốt cụng tỏc thẩm định trước khi cho vay, kiểm tra giỏm sỏt sau khi giải ngõn, đảm bảo cỏc khoản cho vay được sử dụng đỳng mục đớch và ngăn ngừa cỏc nguy cơ rủi ro cú thể phỏt sinh. Cỏc cỏn bộ tớn dụng của chi nhỏnh thường xuyờn theo dừi cỏc khoản vay của khỏch hàng và thụng bỏo nhắc nhở cỏc khoản vay đến hạn. Cỏn bộ tớn dụng phải thường xuyờn thu thập và xử lý thụng tin từ hệ thống thụng tin tớn dụng và phũng ngừa rủi ro của Trung tõm phũng ngừa và xử lý rủi ro của NHNo&PTNT Việt Nam hoặc thụng tin phũng
ngừa rủi ro của Trung tõm thụng tin tớn dụng NHNN Việt Nam (CIC)...về cỏc vấn đề: tỡnh hỡnh thị trường của sản phẩm, dự bỏo sự biến động của giỏ cả, thị phần...
Cỏc thụng tin từ khỏch hàng vay: độ tin cậy của những bỏo cỏo tài chớnh, lĩnh vực đầu tư, uy tớn của khỏch hàng ...
Khi xỏc định hoạt động kinh doanh của khỏch hàng xuất hiện cỏc dấu hiệu cảnh bỏo cú nguy cơ rủi ro phỏt sinh, chi nhỏnh thực hiện xếp nhúm cỏc khoản vay theo mức độ rủi ro đó xỏc định và chuyển toàn bộ hồ sơ cỏc khoản nợ từ nhúm 2 đến nhúm 5 từ phũng tớn dụng sang bộ phận quản lý rủi ro để theo dừi và xử lý.
Một số dấu hiệu rủi ro chi nhỏnh đó xõy dựng được như sau:
+ Khỏch hàng cú ý lảng trỏnh hoặc thoỏi thỏc trả lời cỏn bộ ngõn hàng. + Doanh thu bỏn hàng giảm liờn tục.
+ Khụng đỏp ứng được cỏc đơn đặt hàng. + Nhiều tài sản khụng hoạt động.
+ Hàng tồn kho gần như khụng bỏn được.
+ Nhờ cậy vào một khỏch hàng hoặc chỉ một nhà cung cấp...
Đỏnh giỏ lại tài sản đảm bảo: để trỏnh rủi ro, giỏ trị tài sản đảm bảo tại chi nhỏnh được đỏnh giỏ lại ớt nhất sau 6 thỏng và ngay sau khi cú sự biến động lớn về giỏ trị tài sản hay giỏ trị tài sản bị hao mũn vụ hỡnh. Trờn cơ sở đỏnh giỏ lại tài sản bảo đảm, chi nhỏnh yờu cầu khỏch hàng bổ sung tài sản đảm bảo hoặc giảm giỏ trị dư nợ tương ứng cho phự hợp và lập hợp đồng bảo đảm bổ sung theo quy định.
Điều chỉnh tớn dụng: biện phỏp này được thực hiện nhằm đảm bảo khoản cho vay phự hợp với tỡnh hỡnh mới và nhu cầu phỏt sinh của khỏch hàng sau thời điờm lập hợp đồng tớn dụng. Cỏc biện phỏp điều chỉnh tớn dụng thường ỏp dụng tại Agribank chi nhỏnh Đụng Anh gồm: gia hạn nợ, cơ cấu lại nợ, thay đổi lói suất, thay đổi tài sản đảm bảo....Tuy nhiờn cỏc biện phỏp này chỉ được ỏp dụng trong trường hợp khỏch hàng cú cỏc cam kết mới cú tớnh khả thi hơn, cú thể tin cậy được và cú tỏc dụng đến việc thu nợ tốt hơn.
Biện phỏp thường được chi nhỏnh sử dụng là cơ cấu lại nợ, ỏp dụng cho khỏch hàng được quyết định duy trỡ mối quan hệ tớn dụng. Để được cơ cấu lại
khoản vay, khỏch hàng phải chứng minh được khả năng hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lói khi hết thời hạn cơ cấu lại và khi đú ngõn hàng sẽ cú biện phỏp giỏm sỏt chặt chẽ khoản tớn dụng này: chủ động đụn đốc khỏch hàng vay trả nợ lói và gốc đỳng hạn; thỏa thuận với khỏch hàng định kỳ thu nợ phự hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh; hoặc thỏa thuận trong hợp đồng tớn dụng về việc quỏ một số ngày nhất định mà khỏch hàng vay khụng trả và khụng cú văn bản đề nghị gia hạn nợ thỡ ngõn hàng sẽ chuyển nợ gốc khoản vay đú sang nợ quỏ hạn.
Trường hợp khỏch hàng khụng thể khắc phục được khú khăn và đang đứng trước nguy cơ mất khả năng thanh toỏn, buộc cỏc ngõn hàng phải dựng cỏc biện phỏp như thanh lý tài sản đảm bảo, quan hệ với cấp chớnh quyền để tỡm phương ỏn tối ưu cho việc thu hồi vốn.
f) Trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng
Dự phũng rủi ro là khoản tiền được trớch lập để dự phũng cho tổn thất cú thể xảy ra do khỏch hàng của ngõn hàng khụng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phũng rủi ro được tớnh theo dư nợ gốc và hạch toỏn vào chi phớ hoạt động.
Định kỳ hàng quý, chi nhỏnh thực hiện việc phõn loại tài sản cú và dự kiến số tiền phải trớch lập dự phũng, trỡnh những khoản rủi ro đủ điều kiện xử lý và lập