2.2.2 .Phương pháp tổng hợp xử lý số liệu
3.1. Tổng quan về Công tyTNHH Thanh Phúc
3.1.3. Các nguồn lực của công ty
3.1.3.1. Nguồn lực tài chính
Bảng 3.1: Quá trình biến động vốn và nguồn vốn của Công tyTNHH Công nghiệp Thanh Phúc giai đoạn 2015-2017
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh 2016/2015 So sánh
2017/2016 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Tăng/giảm Tỷ lệ % Tăng/giảm Tỷ lệ % TỔNG TÀI SẢN 34.393 100 110.746 100 122.841 100 76.353 222,00 12.095 10,92 A Tài sản ngắn hạn 33.894 98,55 102.401 92,46 76.126 61,97 68.507 202,12 -26.275 -25,66 1 Tiền và ck tƣơng đƣơng tiền 673 1,96 4.635 4,19 6.326 5,15 3.962 588,71 1.691 36,48 2 Các khoản phải thu ngắn hạn 19.125 55,61 79.226 71,54 46.293 37,69 60.101 314,25 -32.933 -41,57 3 Hàng tồn kho 14.068 40,90 18.090 16,33 23.157 18,85 4.022 28,59 5.067 28,01 4 Tài sản ngắn hạn khác 28 0,08 448 0,40 349 0,28 420 1.500,00 -99 -22,10
B Tài sản dài hạn 499 1,45 8.345 7,54 46.715 38,03 7.846 1.572,34 38.370 459,80 1 Tài sản cố định 167 0,49 6.346 5,73 7.198 5,86 6.179 3.700,00 852 13,43 2 Đầu tƣ tài chính dài hạn 0 0,00 0 0,00 36.000 29,31 - - 36.000 - 3 Tài sản dài hạn khác 331 0,96 1.999 1,81 3.516 2,86 1.668 503,93 1.517 75,89 TỔNG NGUỒN VỐN 34.393 100 110.746 100 122.841 100 76.353 222,00 12.095 10,92 A Nợ phải trả 12.137 35,29 26.393 23,83 33.296 27,10 14.256 117,46 6.903 26,15 1 Nợ ngắn hạn 12.137 35,29 26.216 23,67 32.761 26,67 14.079 116,00 6.545 24,97 2 Nợ dài hạn 0 0,00 176 0,16 535 0,44 176 - 359 203,98 B Vốn chủ sở hữu 22.256 64,71 84.353 76,17 89.545 72,90 62.097 279,01 5.192 6,16 1 Vốn chủ sở hữu 22.200 64,55 80.000 72,24 80.000 65,12 57.800 260,36 0 0,00 2 Quỹ đầu tƣ phát triển 0 0,00 133 0,12 415 0,34 133 - 282 212,03 3 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân
phối 56 0,16 4.220 3,81 9.130 7,43 4.164 7.435,71 4.910 116,35
Theo Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2017, tính đến ngày 31/12/2017, vốn thực góp của công ty là 80.000.000.000 (Tám mƣơi tỷ) đồng.
Qua bảng cơ cấu nguồn vốn kinh doanh ta thấy, tổng nguồn vốn của công ty đã có sự biến động, từ mức 34.393 triệu đồng trong năm 2015 tăng lên mức 110.747 triệu đồng trong năm 2016 (tăng 76.354 triệu đồng tƣơng đƣơng mức 222% - một mức tăng trƣởng rất mạnh), và đến năm 2017, chỉ trong quý 1, nguồn vốn đã đạt 106.373 triệu đồng. Trong đó
Nợ phải trả đang có xu hƣớng giảm qua các năm, cụ thể, nợ phải trả chiếm đến 35,29% tƣơng ứng với 12.137 triệu đồng trong tổng nguồn vốn của công ty năm 2013 nhƣng đến năm 2014 về mặt cơ cấu đã giảm xuống còn 23,83% nhƣng tăng lên là 26.388 triệu đồng. Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty phụ thuộc khá nhiều vào nguồn vốn vay tuy nhiên vẫn ở mức thấp, phản ánh mức độ tự chủ tài chính của công ty ở mức tƣơng đối cao, đồng thời đó sự rủi ro tài chính cũng giảm bớt.
Vốn chủ sở hữu của công ty đang có xu hƣớng tăng về cả qui mô và cơ cấu, từ mức 22.256 triệu đồng trong năm 2015, lên đạt 84.359 triệu đồng vào năm, trong quý 1 năm 2017 vừa qua, vốn chủ sở hữu công ty đang tiếp tục tăng lên đạt 86.466 triệu. Sự biến động tăng của vốn sở hữu là do tình hính kinh doanh của công ty trong nhƣng năm vừa qua gặp nhiều thuận lợi dẫn đến nguồn lợi nhuận tăng trƣởng khá mạnh qua các năm. Đây là biểu hiện tốt về khả năng tự chủ tài chính và hoạt động kinh doanh của công ty để thu hút các nhà đầu tƣ cũng nhƣ phát triển công ty ngày một lớn mạnh hơn.
3.1.3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn vừa qua
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công tytrong các năm 2015, 2016, 2017
Đơn vị: Triệu đồng STT Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh 2016/2015 So sánh 2017/2016 Tăng/giảm Tỷ lệ % Tăng/giảm Tỷ lệ % 1 Doanh thu 127.306 153.898 203.678 136.592 20,89 49.780 32,35 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 - - - -
3 Doanh thu thuần 127.306 153.898 203.678 136.592 20,89 49.780 32,35
4 Giá vốn hàng bán 120.592 144.296 187.152 128.704 19,66 42.856 29,70
5 Lợi nhuận gộp 6.714 9.602 16.526 7.888 43,01 6.924 72,11
6 Doanh thu hoạt động tài chính 0 2 119 2 - 117 5.850,00 7 Chi phí tài chính 524 440 414 -84 -16,03 -26 -5,91 8 Chi phí bán hàng 351 1.042 1.451 - - 1.451 - 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.241 2.570 2.857 2.371 191,06 -755 -20,90 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 4.598 5.551 11.922 5.601 20,73 6.371 114,77 11 Thu nhập khác 52 0 0 -52 -100,00 0 - 12 Chi phí khác 0 63 2 63 - -61 -96,83
13 Lợi nhuận khác 52 -63 -2 -115 -221,15 61 -96,83
14 Lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 4.650 5.487 11.920 5.485 18 6.433 117,24 15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 977 1.146 2.634 1.145 17,36 1.488 129,84 16 Lợi nhuận sau thuế 3.674 4.341 9.286 4.340 18,17 4.945 113,91
Giai đoạn năm 2015, Công ty còn hoạt động chƣa mạnh, lúc này vốn điều lệ là 30 tỷ đồng, hoạt động kinh doanh cũng gặp nhiều khó khăn cùng với xu thế chung của thị trƣờng. Sang năm 2016, Công ty hoạch định lại chiến lƣợc, thu hút mạnh vốn đầu tƣ để mở rộng kinh doanh. Doanh thu 2 năm tiếp theo liên tục tăng so với năm 2015, hoạt động kinh doanh khởi sắc từ đây, Công ty thu đƣợc một khoản lợi nhuận khá lớn và cũng đóng góp 1 khoản không nhỏ vào ngân sách nhà nƣớc.