1.4. Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại đối vớ
1.4.2. Các tiêu chí đánh giá của BIDV
Theo QĐ số 6366/PTSP ngày 19 tháng 11 năm 2008 của Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam xác định chất lượng tín dụng đối với DNNVV:
Thứ nhất: Tiêu chí xác định DNNVV của BIDV
1. Đối với doanh nghiệp đủ điều kiện xếp hạng trên Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV: DNNVV là doanh nghiệp có điểm quy mô theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV ở mức quy mô vừa (điểm quy mô từ 12 đến 21 điểm) và quy mô nhỏ (điểm quy mô đạt dưới 12 điểm).
Bảng 1.2. Tiêu chí xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp
NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chi nhánh: NHĐT&PT Thăng Long
THÔNG TIN TỔNG HỢP VỀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP
Tên doanh nghiệp: Ngành hoạt động:
Mã khách hàng (CIF): Loại hình DN:
Tổng dƣ nợ: ……….. Triệu VNĐ Lĩnh vực hoạt động:
Mã số thuế: Điểm Quy mô:
Tình trạng NQH: Quy mô doanh nghiệp:
Thời hạn vay: Kiểm toán báo cáo tài
chính:
Tên cán bộ TD: Thời điểm báo cáo tài
chính: 31/12/20…..
Phòng TD:
TỔNG SỐ ĐIỂM CỦA DOANH NGHIỆP
Tỷ trọng Điểm số
Điểm số *
Tỷ trọng Điểm cho thông tin tài chính: 35.00%
Điểm cho thông tin phi tài chính: 65.00%
Tổng cộng:
Xếp loại doanh nghiệp:
Loại …………... Độ rủi ro: …………..
Nhóm nợ: Nợ nhóm ……
1. THÔNG TIN TÀI CHÍNH
CÁC CHỈ TIÊU Tỷ trọng Giá trị
Điểm số
Điểm số * Tỷ trọng
Chỉ tiêu thanh khoản 25.00%
1.Khả năng thanh toán hiện hành 8.00%
2. Khả năng thanh toán nhanh 12.00%
3. Khả năng thanh toán tức thời 5.00%
Chỉ tiêu hoạt động 25.00%
4. Vòng quay vốn lưu động 7.00%
5. Vòng quay hàng tồn kho 7.00%
6. Vòng quay các khoản phải thu 6.00%
7. Hiệu suất sử dụng TSCĐ 5.00%
Chỉ tiêu cân nợ 25.00%
8. Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản 10.00%
9. Nợ dài dạn/Vốn CSH 15.00%
Chỉ tiêu thu nhập 25.00%
10. Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần 6.00%
11. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh
thu thuần 6.00%
12. Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 4.00% 13. Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân 4.00%
TỔNG ĐIỂM CỦA THÔNG TIN TÀI
CHÍNH
2. THÔNG TIN PHI TÀI CHÍNH
CÁC CHỈ TIÊU Tỷ trọng Giá trị
Điểm số
Điểm số * Tỷ trọng
Khả năng trả nợ từ lƣu chuyển tiền tệ
Khả năng trả nợ gốc trung, dài hạn 2.00%
Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá
của cán bộ tín dụng 3.00%
Trình độ quản lý và môi trƣờng nội bộ
Lý lịch tư pháp của người đứng đầu doanh
nghiệp/ kế toán trưởng 2.80%
Kinh nghiệm chuyên môn của người trực tiếp
quản lý DN 2.80%
Trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý
doanh nghiệp 2.52%
Năng lực điều hành của người trực tiếp quản
lý DN theo đánh giá của CBTD 4.20%
Quan hệ của Ban lãnh đạo với các cơ quan
hữu quan 4.48%
Tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị
trường theo đánh giá của CBTD 2.80%
Môi trường kiểm soát nội bộ của DN theo
đánh giá của CBTD 2.80%
Môi trường nhân sự nội bộ của doanh nghiệp 2.80% Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của DN
trong giai đoạn từ 2 đến 5 năm tới 2.80%
Quan hệ với ngân hàng
Lịch sử trả nợ của KH (bao gồm cả gốc và lãi)
trong 12 tháng qua 3.70%
Số lần cơ cấu lại (bao gồm cả gốc và lãi)
trong 12 tháng vừa qua 3.33%
Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cơ cấu lại trên tổng dư
nợ tại thời điểm đánh giá 3.33%
Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại 3.33% Lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại
bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, các cam kết
thanh toán khác ...) 3.33%
Tình hình cung cấp thông tin của KH theo yêu
Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV trong tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn của BIDV trong tổng số vốn
được tài trợ của DN 3.33%
Mức độ sử dụng các dịch vụ (tiền gửi và các
dịch vụ khác) của BIDV 3.33%
Thời gian quan hệ tín dụng vói BIDV 3.33%
Tình trạng nợ quá hạn tại các Ngân hàng khác
trong 12 tháng qua 3.33%
Định hướng quan hệ tín dụng với KH theo
quan điểm của CBTD 3.33%
Các nhân tố bên ngoài
Triển vọng ngành 3.30%
Khả năng gia nhập thị trường của các DN mới
theo đánh giá của CBTD 2.20%
Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào
(khối lượng và giá cả) 2.20%
Các chính sách bảo hộ / ưu đãi của nhà nước 1.65% Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh
của DN vào các điều kiện tự nhiên 1.65%
Các đặc điểm hoạt động khác
Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp
(nguồn nguyên liệu đầu vào) 1.90%
Sự phụ thuộc vào một số ít người tiêu dùng
(sản phẩm đầu ra) 1.71%
Tốc độ tăng trưởng trung bình năm của doanh
thu của DN trong 3 năm gần đây 1.52%
Tốc độ tăng trưởng trung bình năm của lợi
nhuận (sau thuế) của DN trong 3 năm gần đây 1.52%
Số năm hoạt động trong ngành 2.28%
Phạm vi hoạt động của doanh nghiệp (tiêu thụ
sản phẩm) 1.52%
Uy tín của doanh nghiệp với người tiêu dùng 2.28%
Mức độ bảo hiểm tài sản 1.52%
Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự đến hoạt
động kinh doanh của DN trong 2 năm gần đây 1.71%
Khả năng tiếp cận các nguồn vốn 1.52%
Triển vọng phát triển của DN theo đánh giá
của CBTD 1.52%
TỔNG ĐIỂM CỦA THÔNG TIN PHI TÀI
2. Đối với doanh nghiệp không đủ điều kiện xếp hạng trên Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV: DNNVV được xác định theo các tiêu chí pháp luật quy định (hiện nay, theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 - Bảng 1.1)
Thứ hai: Các tiêu chí quản lý rủi ro đối với các DNNVV
1. BIDV không cấp tín dụng cho các mục đích/đối tượng sau đây:
a) Tài trợ cho các nhu cầu vốn mà pháp luật cấm (hiện nay, được quy định tại Điều 9 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 (Quy chế cho vay 1627) và các văn bản sửa đổi bổ sung của Ngân hàng Nhà nước).
b) Tài trợ cho hành vi đầu cơ hàng hoá, găm hàng, buôn lậu (hiện nay, được quy định tại Nghị định 107/2008/NĐ-CP ngày 22/9/2008 của Chính phủ về việc Quy định xử phạt hành chính các hành vi đầu cơ, găm hàng, tăng giá quá mức, đưa tin thất thiệt, buôn lậu và gian lận thương mại).
c) Giám đốc doanh nghiệp dưới 21 tuổi.
d) Các doanh nghiệp cung cấp thông tin giả hoặc sai lệnh trong quá trình vay vốn (trước, trong và sau khi cho vay) và/hoặc không hợp tác trong việc cung cấp thông tin liên quan đến doanh nghiệp (thông tin tài chính, thông tin phi tài chính).
đ) Các doanh nghiệp (chủ doanh nghiệp) có lịch sử quan hệ tín dụng không tốt, chây ỳ trong việc trả nợ dẫn đến nợ quá hạn.
e) Các doanh nghiệp đang trong quá trình thanh lý, phá sản hoặc doanh nghiệp liên quan đến những vụ kiện dẫn đến khả năng làm suy giảm tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ của khách hàng.
Thứ ba:Điều kiện vay vốn đối với các DNNVV
a) Doanh nghiệp vay vốn phải đảm bảo các điều kiện vay vốn theo quy định tại Quy chế cho vay 1627 và các văn bản sửa đổi bổ sung của Ngân hàng Nhà nước, các văn bản hướng dẫn của BIDV.
b) Ngoài ra, doanh nghiệp vay phải đáp ứng các điều kiện sau:
- Có mục đích vay vốn rõ ràng, phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh trực tiếp của doanh nghiệp.
- Doanh nghiệp cam kết các khoản tiền thu được từ bán hàng (tối thiểu là tương ứng với phần vốn cho vay) phải được chuyển về tài khoản của khách hàng
mở tại BIDV. Cam kết được thực hiện thành văn bản và phải được ghi trong hợp đồng tín dụng.
Thứ tư: Định hướng ngành nghề đối với các DNNVV
Định hướng cấp tín dụng đối với các DNNVV theo các ngành nghề khác nhau sẽ do BIDV quy định trong từng thời kỳ trên nguyên tắc: (i) hạn chế việc mở rộng và phát triển việc cho vay, bảo lãnh đối với các DNNVV hoạt động sản xuất kinh doanh trong các ngành nghề được nhận định là kém hiệu quả, mức độ rủi ro cao, (ii) ưu tiên cấp tín dụng cho các doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nghề có hiệu quả kinh tế - xã hội cao.
Trong giai đoạn hiện nay, BIDV hạn chế cấp tín dụng đối với các DNNVV thuộc các nhóm ngành như: xây lắp, kinh doanh bất động sản,…. ưu tiên cấp tín dụng các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất hàng xuất khẩu và sản xuất sản phẩm thay thế hàng nhập khẩu, các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khai thác chế biến tài nguyên khoáng sản, đầu tư thuỷ điện vừa và nhỏ.
Thứ năm: Về chính sách khách hàng
Trên cơ sở chấm điểm trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (khách hàng được xếp loại theo 10 loại khác nhau: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D), BIDV quy định năm (5) nhóm chính sách đối với DNNVV tương ứng với kết quả xếp hạng tín dụng, cụ thể:
Chính sách đối với khách hàng có mức xếp hạng AAA và AA Chính sách đối với khách hàng có mức xếp hạng A và BBB Chính sách đối với khách hàng có mức xếp hạng BB
Chính sách đối với khách hàng có mức xếp hạng B, CCC và CC Chính sách đối với khách hàng có mức xếp hạng C và D
Đối với doanh nghiệp đủ điều kiện xếp hạng trên Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV thì BIDV có chính sách tín dụng, chính sách đảm bảo tiền vay, chính sách về sản phẩm dịch vụ khác nhau theo mức ưu tiên giảm dần từ AAA-D
Đối với doanh nghiệp không đủ điều kiện xếp hạng trên Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV thì các chi nhánh áp dụng chính sách khách hàng tương tự như đối với khách hàng xếp hạng BB và việc cấp tín dụng đối với các trường hợp DNNVV không đủ điều kiện xếp hạng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ do
Hội đồng tín dụng cơ sở xem xét, quyết định phù hợp với thẩm quyền quyết định mức cho vay theo quy định hiện hành của BIDV về thẩm quyền phán quyết tín dụng (trừ các khoản tín dụng được đảm bảo 100% bằng: Số dư trên tài khoản tiền gửi; Sổ tiết kiệm tại BIDV hoặc tại tổ chức tín dụng khác; Trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc).
Thứ sáu: Trình tự, thủ tục cấp tín dụng đối với các DNNVV
Trình tự, thủ tục cấp tín dụng đối với các DNNVV được thực hiện theo quy định hiện hành của BIDV về trình tự, thủ tục cấp tín dụng đối với các Doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn khác. Tùy từng khách hàng DNNVV cụ thể các chi nhánh BIDV có thể xem xét lược bỏ một số nội dung thẩm định nhưng vẫn đảm bảo đánh giá chính xác, toàn diện về khách hàng như:
- Phân tích hoạt động và triển vọng của khách hàng
- Về đánh giá tình hình tài chính, có thể xem xét tập trung đánh giá các chỉ tiêu trong nhóm chỉ tiêu theo định hạng tín dụng nội bộ, có thể không áp dụng các nhóm chỉ tiêu bổ sung.
- Đánh giá rủi ro và biện pháp phòng ngừa (phân tích rủi ro): tuỳ từng đối tượng khách hàng, điều kiện cấp tín dụng, ngành nghề kinh doanh mà chi nhánh có những đánh giá, phân tích rủi ro phù hợp, đưa ra những nhận định cơ bản nhất.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NH ĐT & PT THĂNG LONG ĐỐI VỚI CÁC DNNVV