STT Chỉ tiêu Mã số Năm 2012 Năm 2013
1 Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ (01) 509,670,377,291 521,664,575,891
2 Các khoản giảm trừ
doanh thu (02) 4,334,400 8,180,632 3 Doanh thu thuần bán (03) 509,666,042,891 521,656,395,259
37 hàng và cung cấp dịch vụ (03)=(01)+(02) 4 Gía vốn hàng bán (04) 420,322,135,012 424,687,664,898 5 Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ (05)=(03)-(04) (05) 89,343,907,879 96,968,730,361
6 Doanh thu hoạt động tài
chính (06) 895,054,290 573,249,769 7 Chi phí tài chính (07) 43,399,851,404 26,154,425,455 8 Chi phí bán hàng (08) 39,731,554,947 34,936,008,845
9 Chi phí quản lý doanh
nghiệp (09) 26,956,350,016 30,253,778,635
10
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (10)=(05)+(06)-(07)- (08)-(09) (10) -19,848,794,198 6,197,767,195 11 Thu nhập khác (11) 31,247,979,061 618,336,681 12 chi phí khác (12) 261,169,250 5,400,369,544 13 Lợi nhuận khác (13)=(11)-(12) (13) 30,986,809,811 -4,782,032,863 14
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(14)=(10)+(13)
(14) 11,138,015,613 1,415,734,332
15 Chi phí thuế TNDN hiện
hành (15) 7,625,000,000
16 Chi phí thuế TNDN
hoàn lại (16)
38
17 Lợi nhuận sau thuế
(17)=(14)-(15)-(16) (17) 3,513,015,613 1,415,734,332 18 EPS (18) 311 193
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2013, Phòng Kế toán Tài chính, 2013)
Có thể thấy doanh thu của công ty tăng trưởng chậm, năm 2013 tăng 2,35% so với năm 2012, trong khi lợi nhuận sau thuế lại giảm hơn 50%.
Việc tăng trưởng doanh thu của công ty không cao là do hiện nay công ty chủ yếu kinh doanh các loại thuốc cần sự chỉ dẫn của bác sĩ mà thông tư 01 Bộ Y Tế ảnh hưởng rất lớn tới khả năng trúng thầu của công ty. Trong 8 tháng đầu năm công ty đấu thầu không thành công vì giá cao hơn đối thủ cạnh tranh. Chỉ 4 tháng cuối năm với việc tái cấu trúc khoản vay dài hạn thành công, cùng với việc đưa thiết bị sản xuất mới vào sử dụng cùng với sự hợp tác thành công trong đấu thầu thì công ty mới chiếm được thị trường.
Lợi nhuận của công ty giảm mạnh so với 2012 là do có một số máy móc thiết bị ngừng sản xuất do chưa có đơn đặt hàng nên để phù hợp với thực tế thì Công ty đã không thực hiện trích khấu hao những máy móc thiết bị đó. Tổng giá trị Công ty đã trích khấu hao là: 8.025.263.364 đồng. Nhưng theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Kiểm toán đã không đồng ý với việc tính khấu hao như vậy, Công ty đã phải trích thêm số tiền là: 8.418.029.706 đồng tức tổng số tiền khấu hao năm 2013 trích là: 16,443,293,070 đồng đã làm lợi nhuận của Công ty giảm xuống còn 1.415.734.332 đồng.
Hơn nữa trong 8 tháng đầu năm , thị trường của công ty chưa được mở rộng nên chưa sàng lọc được các sản phẩm dẫn đến tồn kho cao ảnh hưởng đến hiệu quả kinh tế.
2.4.2. Yếu tố khách hàng
Thị trường của Công ty cổ phần Dược phẩm Trung Ương I trải rộng trong khắp cả nước trong đó đối tượng khách hàng tập trung phần lớn là các doanh nghiệp dược và các bệnh viện đa khoa TW.
39
Công ty có nhiều nỗ lực trong việc cung cấp được những giá trị đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Xét về các tiêu chí trong bản đồ giá trị, công ty đạt những kết quả đáng ghi nhận như sau:
Xét về tiêu chí thuộc tính sản phẩm/ dịch vụ: với năng lực sản xuất đa dạng và chuyên sâu, trong thời gian qua Công ty đã sản xuất trên 450 sản phẩm các loại, trong đó có nhiều sản phẩm quyền đạt hiệu quả điều trị cao, khả năng dung nạp tốt. Công ty đã được cục quản lý Dược – Bộ y tế Việt Nam cấp chứng chỉ “Thực hành sản xuất thuốc tôt GMP – WHO”, “Thực hành tốt phòng kiểm nghiệp GLP”, “Thực hành bảo quản thuốc tốt GSP”, cho các nhà máy thuốc bột, cốm, viên nhóm Penicilin; thuốc bột cốm viên Non – betalactam; thuốc bột tiêm nhóm cephalosporin, thuốc tiêm thể tích nhỏ, thuốc tiêm thể tích lớn; thuốc tiêm đông khô; thuốc nhỏ mũi; thuốc tiêm Non – betalactam; thuốc bột cốm, viên nhóm cephalosporin.
Xét về tiêu chí quan hệ khách hàng: Công ty đã tổ chức và phát triển Câu lạc bộ khách hàng. Hội viên của Câu lạc bộ khách hàng luôn được chăm sóc chu đáo, được hưởng chế độ thưởng, khuyến mãi, trao đổi kinh nghiệm, huấn luyện và các quyền lợi khác theo tháng, quý, năm. Đây cũng là lực lượng nòng cốt tạo sự ổn định doanh số trong quá trình kinh doanh của Công ty.
Tính đến ngày 31/12/2013, số hội viên của Câu lạc bộ khách hàng là 4.190 hội viên, tăng 30% so với năm 2012, trong đó:
Hội viên vàng : 1.681 hội viên. Hội viên bạc : 1.155 hội viên. Hội viên đồng : 1.354 hội viên.
Xét về tiêu chí hình ảnh và danh tiếng: Công ty cổ phần Dược phẩm Trung Ương I là một trong những thương hiệu vững mạnh, có uy tín hàng đầu Việt Nam. Công ty đã đạt Danh hiệu TOP 100 thương hiệu hàng đầu Việt Nam năm 2012 do Liên hiệp các hội Khoa học và Kỹ thuật Việt Nam tổ chức. Công ty cũng đạt TOP 10 ngành hàng thương hiệu Việt hội nhập WTO.
40
Tuy nhiên, công ty vẫn còn những tồn tại liên quan tới yếu tố khách hàng: với thị phần khách hàng lớn, sản lượng hàng nhiều nên nhân viên luôn phải làm việc ngoài giờ, đặc biệt là bộ phận chứng từ, vì vậy việc phục vụ khách hàng chưa được tốt, khách hàng rất khó khăn trong việc liên hệ với nhân viên công ty khi có trục trặc về hàng hóa, vì công việc căng thẳng nên thái độ phục vụ của nhân viên đối với khách hàng không được tốt, điều này được khách hàng góp ý nhiều lần tại văn phòng và thông qua sổ góp ý để tại quầy tiếp tân.
Công ty chưa thống kê số lần khách hàng quay trở lại doanh nghiệp để đặt hàng cho những lần sau, lãnh đạo công ty chỉ chú ý vào doanh thu hàng tháng/quý/ năm có tăng hay không chứ chưa có phân tích sâu vào yếu tố khách hàng.
2.4.3. Yếu tố quản trị nội bộ
Về yếu tố quản trị nội bộ, Công ty đã có những hoạt động bài bản liên quan tới các chu trình kinh doanh nội bộ. Tuy nhiên do chưa đặt ra các chỉ tiêu cụ thể nên các hoạt động nói trên chưa thực sự đạt kết quả tốt nhất so với tiềm lực của Công ty. Về chu trình cải tiến, công ty đã tiến hành những hoạt động để xác định nhu cầu của khách hàng thông qua những công cụ khác nhau: đối với khách hàng tư nhân, Công ty thường xuyên có bảng khảo sát đối với nhu cầu của khách hàng về các loại thuốc chữa bệnh và sự hài long với sản phẩm của công ty cung cấp, đối với khách hàng tổ chức, bộ phận marketing của công ty thường xuyên tiếp xúc với Ban lãnh đạo và các bộ khoa dược của các bệnh viện để tìm hiểu về nhu cầu mới của các bệnh viện cũng như các thông tin về sự xuất hiện của bệnh dịch mới. Sau đó những thông tinsẽ được tổng hợp và báo cáo lên Lãnh đạo công ty để họp với phòng Nghiên cứu & Phát triển và phòng kinh doanh để phân tích khả năng khả thi của việc sản xuất sản phẩm cũng như dự toán ngân sách triển khai trước khi đưa ra những quyết định đổi mới và sáng tạo ra những sản phẩm.
Về chu trình thực hiện: cán sản phẩm sau khi đã được lên kế hoạch sản xuất sẽ được chuyển xuống các nhà máy để tiến hành sản xuất thử nghiệm, nếu kết quả đạt yêu cầu sẽ được đăng ký chất lượng và tiến hành sản xuất đại trà. Sau đó Công ty sẽ tiến hành hoạt động bán hàng thử nghiệm để xem khả năng tiêu thụ của sản phẩm
41
trước khi quyết định đẩy mạnh công suất sản xuất. Việc tiêu thụ sẽ chủ yếu thông qua các đại lý đặt tại một số tỉnh và thành phố trên toàn quốc, các đại lý này chịu sự quản lý trực tiếp của phòng kinh doanh có nhiệm vụ trực tiếp tham gia cung ứng thuốc và tư vấn sử dụng thuốc cho khách hàng, ngoài ra Công ty còn có cả một đội ngũ trình dược viên bán hàng lưu động trên thị trường phục vụ các cửa hàng thuốc lẻ và khoa dược các bệnh viện trong thành phố.
Các phần mềm quản trị, phần mềm kế toán và phần mềm quản lý bán hàng do các chuyên viên tin học của Công ty xây dựng và triển khai thành công với chi phí thấp trên toàn bộ các đơn vị trực thuộc đã góp phần nâng cao chất lượng, hiệu quả quản trị và hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty.Các bộ phận đều tuân theo qui trình mà ISO 9001:2000 qui định, hoạt động nhịp nhàng tuy nhiên chưa có thước đo thành quả cụ thể nào.
Về chu trình hậu mãi: công ty đang thực hiện nghiêm ngặt việc vệ sinh an toàn xử lý chất thải trong sản xuất. Các ý kiến của khách hàng đề được công ty ghi nhận và có những thay đổi kịp thời để giải quyết triệt để.
2.4.4. Yếu tố học hỏi và phát triển
Công ty rất quan tâm đến chất lượng đội ngũ nhân viên vì đây là một trong những yếu tố quan trọng nhất, quyết định chất lượng dịch vụ của công ty. Trong những năm qua Công ty đã có nhiều nỗ lực trong việc phát triển số lượng và chất lượng đội ngũ cán bộ công nhân viên.
Chính sách tuyển dụng: Được Công ty sử dụng khá linh hoạt với nhiều cách thức “tuyển” để “dụng” với những tiêu chí tuyển dụng công khai, minh bạch, đảm bảo số lượng và chất lượng nhân sự đầu vào có chất lượng cao, được thực hiện theo chiến lược phát triển của Công ty, thực hiện theo kế hoạch hàng năm và trong từng giai đoạn dựa trên nguyên tắc tạo cơ hội bình đẳng cho mọi ứng cử viên, thực hiện theo quy trình tuyển dụng của Công ty.
Chính sách đào tạo & Phát triển nhân viên :
Học hỏi và phát triển nhân viên là ưu tiên hàng đầu của Công ty cổ phần Dược phẩm Trung Ương I.
42
Đào tạo để cùng đồng hành và phát triển với Công ty được coi là chính sách quan trọng.Mỗi CB-NV đều được khuyến khích và tạo điều kiện tham gia các khóa đào tạo tại Công ty hoặc bên ngoài.
CB-NV được tham gia đào tạo ngắn hạn tại công ty theo kế hoạch và nhu cầu công việc, và bằng các hình thức như đào tạo thông qua luân chuyển công tác, bố trí tham gia các ban dự án, chương trình để nhân viên có điều kiện phát huy khả năng và học hỏi kinh nghiệm tích lũy kiến thức, phát triển chuyên môn và nghề nghiệp theo định hướng của Công ty
Tại Công ty CP Dược phẩm Trung Ương I, cơ hội thăng tiến nghề nghiệp công bằng cho mọi đối tượng được xác lập bằng kế hoạch quy hoạch sử dụng nguồn nhân lực với một quy trình rõ ràng.
Công ty có chính sách quy hoạch nguồn cán bộ lâu dài từ những cán bộ, nhân viên có tâm huyết, đủ trình độ, năng lực lãnh đạo, có thành tích trong lao động được lãnh đạo đơn vị đánh giá cao và đưa vào nguồn cán bộ quy hoạch dài hạn cho công ty. Những cán bộ thuộc diện quy hoạch sẽ được bồi dưỡng, đào tạo, bổ sung kiến thức chuyên môn để điều hành các họat động của Công ty cổ phần Dược phẩm Trung Ương I trong những năm tiếp theo.
Về trình độ đạt trên 88% số nhân viên có bằng cao đẳng, đại học. Xét về giới tính thì số lượng nhân viên nữ chiếm đa số (74,6%) do đặc điểm ngành dịch vụ. Về độ tuổi của CBCNV đa số là trẻ, dưới 35 tuổi chiếm 90%, đây cũng là lợi thế của công ty vì có đội ngũ nhân viên trẻ, khỏe, có tri thức. Nhưng vì công việc nhiều, áp lực, không có thời gian để học tập thêm và tâm lý còn trẻ muốn bay nhảy nên cũng có một số nhân viên xin nghĩ việc chuyển sang làm cho đối thủ cạnh tranh hoặc chuyển sang ngành nghề khác, điều này cũng gây ra thách thức cho công ty trong việc đảm bảo chất lượng đội ngũ nhân viên kế cận.
Về khen thưởng & phúc lợi: Công ty xét duyệt lên lương mỗi năm một lần tăng từ 10% đến 20%, việc tăng lương do đề nghị của tổng giám đốc tại Việt Nam, dựa trên đánh giá chủ quan của Tổng giám đốc không dựa vào tiêu chí, thước đo cụ thể nào, chưa có tính khách quan.. Công ty chăm sóc sức khỏe cho nhân viên bằng
43
cách cho đi khám sức khỏe định kỳ hằng năm, mua bảo hiểm sức khỏe cho nhân viên, nhân viên có thể đi khám ở bất cứ bệnh viện nào đều được thanh toán đầy đủ.Hằng năm đều có thưởng tháng lương thứ 13 nếu tình hình kinh doanh vượt chỉ tiêu kế hoạch, Tổng giám đốc có thể đề xuất xin trích thêm tiền thưởng cho CBCNV tùy tình hình thực tế.
Về hệ thống thông tin của tổ chức: Công ty đang từng bước ứng dụng tin học hóa vào công tác quản lý, lưu trữ thông tin, kết nối toàn bộ các bộ phận và cả hệ thống trên toàn cầu từ năm 2010, bước đầu áp dụng còn gặp nhiều trục trặc lỗi hệ thống mất nhiều thời gian để chỉnh sửa, tuy nhiên dần dần đang đi vào ổn định.
2.5. Đánh giá kết quả thực trạng khảo sát trên 4 yếu tốcủa thẻ điểm cân bằng bằng
2.5.1. Yếu tố tài chính
•Chưa có mục tiêu tài chính được cụ thể hóa từ chiến lược phát triển của công ty.
•Chưa thiết lập được các thước đo đo lường thành quả trong khía cạnh tài chính.
•Xem xét vấn đề tài chính quá đơn giản: tài chính là nhiệm vụ của phòng tài chính kế toán.
•Để yếu tố tài chính đóng vai trò quan trọng hơn nữa trong vấn đề quảntrị công ty trong tình hình mới đòi hỏi phải xây dựng cụ thể hơn nữa hệ thống các chỉ tiêu, thước đo thành quả hoạt động của các bộ phận và toàn công ty.
2.5.2. Yếu tố khách hàng
•Qui mô của Công ty cổ phần Dược phẩm Trung Ương I lớn nên số lượng khách hàng đông.
•Có nhiều đối thủ cạnh tranh trong lĩnh vực Công ty đang hoạt động.
•Về mặt tổ chức công ty cũng có bộ phận marketing/sales, customer service để liên lạc và chăm sóc khách hàng tuy nhiên công ty chưa hề có các chỉ số để đo lường và quản lý khách hàng.
44
•Công ty chưa có mục tiêu và thước đo trong phương diện khách hàng gắn với chiến lược phát triển của Công ty.
•Đòi hỏi một hệ thống thước đo lượng hóa đánh giá khách hàng cũng là mộtnhu cầu cấp thiết nhằm quản lý và khai thác khách hàng hiệu quả hơn.
•Định hướng xây dựng các chỉ tiêu khách hàng nhằm quản lý số lượng khách hàng, việc phát triển khách hàng mới, nhu cầu và sự thỏa mãn của khách hàng, việc đáp ứng yêu cầu và tốc độ đáp ứng đồng thời cũng xây dựng chỉ tiêu về lợi nhuận của từng khách hàng đem lại để có chế độ đãi ngộ thích ứng đối với từng khách hàng.
2.5.3. Yếu tố hoạt động kinh doanh nội bộ
•Công ty chú trọng đến việc tuân thủ, thực hiện tốt các qui trình hoạt động nội bộ theo qui định của ISO.
•Công ty chưa có mục tiêu và thước đo cụ thể gắn với chiến lược phát triển của công ty.
•Qui mô công ty về mặt tổ chức thì hoạt động ổn định, tuy nhiên việc lượng hóa để quản lý thì chưa được cụ thể hóa và xây dựng hệ thống các chỉ số đo lường, hiện nay việc tiến hành áp dụng BSC cho việc quản lý hoạt động nội bộ là cần thiết để quản lý công ty hiệu quả hơn, tăng tính cạnh tranh.
•Việc xây dựng các chỉ số nhằm quản lý được các nhà thầu phụ, quản lý được qui trình hoạt động của cả công ty, của từng bộ phận và từng cá nhân nhằm đáp ứng được việc phát triển các dịch vụ sản phẩm đảm bảo chất lượng, sản phẩm của công ty và đảm bảo quá trình hậu mãi.
2.5.4. Yếu tố học hỏi và phát triển
•Công ty đang sở hữu nguồn nhân lực trẻ, có trình độ, đạt yêu cầu. •Chế độ lương, thưởng và trợ cấp đối với nhân viên tương đối tốt.
•Công ty chưa xây dựng được cách đánh giá lao động và xếp loại lao động công bằng, hợp lý.
•Hệ thống thông tin đang từng bước được cải tiến, tuy nhiên cần tập trung hơn