CHƯƠNG 5 KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ
5.2. Một số khuyến nghị
5.2.3. Về dòng tiền của doanh nghiệp
Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng cần tiền mặt để thực hiện các nghĩa vụ thanh toán. Tài sản bằng tiền được coi là có tính lưu động cao nhất và là cơ sở quan trọng đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp có lợi nhuận trên sổ sách cũng có thể mất khả năng chi trả khi dòng tiền âm. Trong một số trường hợp doanh nghiệp có dòng tiền thu về từ bán hàng nhưng do các khoản nợ vay ngắn hạn
chưa đến hạn trả doanh nghiệp lại dùng tiền đi đầu tư vào các mục đích dài hạn khác như đầu tư bất động sản, tài sản cố định, … thì lúc này doanh nghiệp dễ rơi vào tình trạng mất cân đối tài chính và mất khả năng chi trả nếu tình hình không được cải thiện. Chính vì thế để kiểm soát tốt dòng tiền của doanh nghiệp, tác giả khuyến nghị đối với BIDV Ninh Thuận cần phải tăng cường kiểm soát dòng tiền của doanh nghiệp để thu hồi vốn vay kịp thời, tránh tình trạng doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích và dẫn đến mất khả năng thanh toán nợ vay. Để làm được điều này cần tập trung các vấn đề như sau:
Một là kiểm soát tốc độ luân chuyển dòng tiền thông qua đánh giá kỳ luân chuyển hàng tồn kho, kỳ thu tiền bình quân của các khoản phải thu, kỳ trả tiền bình quân của các khoản phải trả.
Hai là xem xét lựa chọn phương thức cấp tín dụng và phương thức giải ngân phù hợp phù hợp, cụ thể về phương thức cấp tín dụng, đối với các doanh nghiệp mới quan hệ tín dụng, có nhu cầu vốn không thường xuyên, hoặc vay có tính chất thời vụ thì nên áp dụng phương thức cho vay từng lần theo món để kiểm soát theo từng phương án vay; Đối với các doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng với ngân hàng, có nhu cầu vay vốn thường xuyên, mục đích sử dụng vốn rõ ràng và có tín nhiệm cao với ngân hàng (có năng lực tài chính tốt, tình hình sản xuất kinh doanh ổn định và hiệu quả, không có nợ quá hạn tại các tổ chức tín dụng) thì nên áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng nhằm giảm thủ tục hồ sơ, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng. Về phương thức giải ngân: phần lớn các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích là do ngân hàng thực hiện giải ngân bằng tiền mặt nên khó kiểm soát, do đó để kiểm soát mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp thì yêu cầu doanh nghiệp thực hiện giải ngân chuyển khoản trực tiếp vào tài khoản thanh toán của bên thụ hưởng, hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ trường một số hợp được giải ngân bằng tiền mặt (theo quy định tại khoản 1 Điều 5 Thông tư số: 21/2017/TT-NHNN ngày 29/12/2017 của NHNN Quy định về phương thức giải ngân vốn cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng) như sau: (1) Khách hàng thanh toán, chi trả cho bên thụ hưởng (không
bao gồm pháp nhân) không có tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán; (2) Khách hàng là bên thụ hưởng (không bao gồm pháp nhân) không có tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, đã ứng vốn tự có để thanh toán, chi trả các chi phí thuộc chính phương án, dự án kinh doanh hoặc phương án, dự án phục vụ đời sống được tổ chức tín dụng cho vay quyết định cho vay theo quy định của pháp luật.
Ba là xác định kỳ hạn cho vay phù hợp với tốc độ luân chuyển dòng tiền, việc xác định kỳ hạn cho vay phải dựa trên tốc độ chu chuyển tiền trong kỳ của doanh nghiệp. Trường hợp xác định kỳ hạn cho vay dài hơn so với tốc độ luân chuyển dòng tiền thì dễ dẫn đến khách hàng chiếm dụng vốn đầu tư các mục đích khác như: đầu tư vào tài sản cố định, bất động sản, đầu tư dự án, … với kỳ vọng sẽ thu hồi kịp trước khi đến hạn trả nợ. Tuy nhiên việc thu tiền sau đó lại không đúng tiến độ như kỳ vọng dẫn đến phát sinh không trả nợ đúng hạn cho ngân hàng; hoặc trường hợp xác định kỳ hạn cho vay ngắn hơn so với tốc độ luân chuyển dòng tiền thì dẫn đến khách hàng không trả nợ đúng hạn do dòng tiền quay vòng không kịp để trả nợ đến hạn.
Bên cạnh đó để hỗ trợ cho các NHTM mà trước hết là BIDV Ninh Thuận kiểm soát tốt dòng tiền của doanh nghiệp, NHNN cần có các giải pháp nhằm phát triển thanh toán không dùng tiền mặt. Trước hết, NHNN cần hoàn thiện khuôn khổ pháp lý và cơ chế chính sách về thanh toán qua ngân hàng và tiếp tục thực hiện tốt công tác đảm bảo an ninh an toàn trong thanh toán. Thêm vào đó là triển khai ứng dụng thêm các hình thức, phương thức thanh toán qua ngân hàng tiên tiến, hiện đại phù hợp với đặc thù thanh toán của mỗi loại hình dịch vụ công. Mở rông hợp tác giữa các đơn vị cung ứng dịch vụ công với các ngân hàng, tổ chức cung ứng giải pháp thanh toán; đẩy nhanh khả năng kết nối, trao đổi thông tin dữ liệu giữa đơn vị cung ứng dịch vụ công với ngân hàng; Ngoài ra, NHNN cần sớm phối hợp với Bộ Tài chính công khai chi tiết danh mục bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng; Hoàn thiện thể chế chính sách, tạo điều kiện thuận lợi để các tổ chức tín dụng (TCTD) cung ứng đầy đủ, đa dạng các sản phẩm dịch vụ tài chính, nhất là sản phẩm dịch vụ
ngân hàng phi tín dụng và các sản phẩm dịch vụ hiện đại dựa trên ứng dụng công nghệ số.