II. Tình hình thực hiện chế độ h-u trí của BHXH ở n-ớc ta
3. Quản lý quỹ h-u trí
Nguyễn Tiến Linh Lớp Bảo Hiểm 41B 50 Quỹ BHXH nói chung và quỹ h-u trí nói riêng là kết quả của thu phí bảo hiểm từ các nguồn thu và thực hiện chi trả. Sự hình thành và tồn tại của quỹ này phụ thuộc vào qui định trong chính sách của BHXH và hiệu quả hoạt động của cơ quan BHXH. ở Việt Nam, chính sách BHXH đ-ợc chia làm hai thời kỳ gắn với hai giai đoạn phát triển kinh tế xã hội của đất n-ớc, vì thế quỹ BHXH hay quỹ h-u trí cũng bị ảnh h-ởng bởi yếu tố này.
3.1. Nguyên tắc hình thành và cân đối quỹ.
Trong thời kỳ bao cấp, quỹ BHXH không có sự tồn tại độc lập theo đúng nghĩa của nó quỹ đ-ợc coi nh- một bộ phận của NSNN đ-ợc hình thành từ:
- Đóng góp của các cơ quan, xí nghiệp. - NSNN
- Tiền ủng hộ, viện trợ.
Do vậy, nhiều nội dung và các chức năng cơ bản của quỹ không đ-ợc thực hiện đầy đủ. Trách nhiệm và nghĩa vụ nộp BHXH rất nhỏ so với chi. Trong giai đoạn 1969 đến 1995 thu chỉ bằng 15,97% so với chi và NSNN phải bỏ ra một khoản rất lớn để cấp bù, năm 1987 lên tới 97,7%NSNN phải hỗ trợ.
Sang thời kỳ đổi mới (năm 1995) quỹ BHXH là qũy tài chính độc lập nằm ngoài NSNN , bao gồm:
- Đóng góp chủ yếu của ng-ời lao động và chủ sử dụng lao động. - Các khoản sinh lời từ việc sử dụng quỹ nhàn rỗi của BHXH. - Các khoản thu khác.
Từ sự đổi mới đúng đắn này, mà quỹ BHXH trong những năm vừa qua luôn đ-ợc quản lý và sử dụng đúng mục tiêu đề ra. Hàng năm, số chi mới chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng thu BHXH. Nguyên nhân là do số đối t-ợng đ-ợc h-ởng h-u từ quỹ BHXH vẫn còn ít hơn nhiều so với số ng-ời đang tham gia đóng góp vào quỹ.Ta có thể thấy đ-ợc rõ tình hình thu và chi từ quỹ BHXH qua bảng số liệu sau:
Bảng số 11: Tình hình thu chi quỹ BHXH ( đơn vị : triệu đồng ) Tiêu thức 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Thu 2569733 3683859 3992604 4326702 5564078 6787899 6793700 Chi 383150 593524 751629 940350 1333908 1890515 2439873 % chi so với thu 14,19 16,11 18,83 21,73 24,07 27,86 35,91
( Nguồn : BHXH Việt Nam )
Nguyễn Tiến Linh Lớp Bảo Hiểm 41B 51 0 1000000 2000000 3000000 4000000 5000000 6000000 7000000 S ố t iề n 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Năm Biểu đồ 5: Thu_chi BHXH Thu Chi
Qua bảng ta thấy tỉ trọng của chi so với thu là rất thấp. Điều này cũng dễ giải thích bời vì trong thời gian đầu mới thành lập số ng-ời tham gia đóng BHXH cho quỹ nhiều hơn so với số ng-ời đ-ợc h-ởng. Vì vậy, hàng năm quỹ luôn có khoản tiền nhàn rỗi rất lớn, số tiền này cần đ-ợc sử dụng và đầu t- đúng mục đích, vừa nhằm mục tiêu sinh lời vừa đảm bảo an toàn và tăng tr-ởng quỹ. Tuy nhiên, với mức độ chi trả nh- hiện nay thì theo dự báo của ILO cũng nh- một số chuyên gia thì trong vài thập kỷ tới quỹ sẽ cân bằng thu_chi. Vì vậy, trong thời gian tới cần có những chính sách để đầu t-, mở rộng, đồng thời tăng tr-ởng nguồn thu cho quỹ, có nh- vậy thì mới đảm bảo chi trả cho t-ơng lai...
3.2. Sử dụng quỹ BHXH nhàn rỗi
BHXH Việt Nam vẫn ch-a tách riêng quỹ cho từng chế độ. Tuy nhiên, phần chi trả cho chế độ h-u trí luôn chiếm phần chủ yếu. Do đó, có thể nói quỹ BHXH cũng là quỹ của chế độ h-u trí. Sau khi thực hiện chi trả cho các chế độ, quỹ sẽ còn d- một phần gọi là phần nhàn rỗi. Phần d- này đ-ợc sử dụn g vào các mục đích sinh lời góp phần làm tăng tr-ởng quỹ.
Trong thời kỳ bao cấp, quỹ BHXH không có phần nhàn rỗi vì quỹ này thuộc NSNN. Chỉ sau khi đổi mới chính sách BHXH, quỹ này đ-ợc quản lý một cách độc lập và sử dụng nguồn tài chính cho các hoạt động vì mục tiêu BHXH. Ngoài việc chi trả cho các chế độ, quỹ BHXH tạm thời nhàn rỗi đ-ợc sử dụng theo các mục đích sinh lời. Ta có thể thấy đ-ợc hoạt động này qua bảng số liệu sau:
Nguyễn Tiến Linh Lớp Bảo Hiểm 41B 52 Bảng số 13 : Đầu t- quỹ nhàn rỗi năm 2001
STT Đầu t- vào Số tiền (triệu)
1 Cho NSNN vay 2500000
2 Gửi quỹ hỗ trợ phát triển 7700000
3 Mua công trái 700000
4 Gửi ngân hàng 9150000
5 Mua trái phiếu 450
Tổng 20050450
( Nguồn : BHXH Việt Nam )
Tính đến 31/12/2001, số lãi thu đ-ợc là 990.396 triệu đồng. Tuy số lãi này vẫn là con số khiêm tốn nh-ng việc sử dụng là hợp lý và có hiệu quả. Hơn thế nữa 4% trong tổng thu này sẽ đ-ợc chi cho quản lý, đây là nguồn động viên rất lớn cho đội ngũ cán bộ làm công tác BHXH.
3.3. Quan hệ thu-chi trong quỹ h-u trí
ở Việt Nam hiện nay đang áp dụng ph-ơng thức bảo hiểm h-u trí theo mô hình PAYGO là chủ yếu đối với ng-ời về h-u. Tuy nhiên qua các số liệu thống kê sau thấy rõ quan hệ thu-chi trong quỹ h-u trí mất cân đối.
- Tổng số đóng BHXH hàng năm 1% GDP - Thu cho quỹ h-u trí 0,75% GDP
- Chi trả cho các chế độ BHXH nói chung 1,5% GDP - Chi trả cho chế độ h-u trí 1,2% GDP
- Tiền l-ơng h-u bình quân so với tiền l-ơng bình quân 60%
Tuy nhiên, qua sự đổi mới BHXH thì đối t-ợng tham gia đ-ợc mở rộng và hiện nay với mô hình dân số trẻ trên 85% lực l-ợng lao động ch-a tham gia BHXH, thì t-ơng lai con số này sẽ làm tăng quỹ BHXH lên rất nhiều. Mặt khác chế độ BHXH cũ giới hạn chế độ h-u trí trong khu vực Nhà n-ớc nên hiện tại cũng nh- trong t-ơng lai gần số l-ợng h-ởng h-u sẽ tăng không nhiều. Tuy vậy, trong t-ơng lai xu h-ớng thu sẽ không đủ chi do mức sống dân c- ngày càng tăng, tuổi thọ trung bình sẽ cao, dân số trẻ b-ớc vào tuổi lao động giảm đi một cách t-ơng đối, do đó mức h-ởng sẽ tăng nhanh hơn so với mức đóng.
Theo nh- tính toán của BHXH Việt Nam, với mức thu BHXH 20% và chi cho 5 chế độ ( kể cả d-ỡng sức ) ch-a tính đến hỗ trợ NSNN, tỉ lệ tăng tr-ởng 5% năm, tỉ lệ tăng l-ơng tối thiểu 2002-2005 : 14,8% ; 2006 -2015 tăng 5,6% và từ 2016 tăng 2%/ năm thì đến năm 2018 số thu cân bằng số chi và quỹ hết dự trữ năm 2030, có nghĩa là từ năm 2031 quỹ sẽ bị âm. Còn nếu tính đến tất cả các yếu tố trên cùng với hỗ trợ từ NSNN thì đến năm 2018 số thu bằng số chi, quỹ hết dự trữ năm 2033, từ năm 2034 quỹ sẽ âm điều này sẽ gây ảnh h-ởng xấu cho xã hội.
Nguyễn Tiến Linh Lớp Bảo Hiểm 41B 53 Cũng theo tính toán nh- trên, nếu cứ duy trì ph-ơng pháp tạo và sử dụng quỹ nh- hiện nay thì tỉ lệ thu cho chế độ h-u trí phải đạt mức 32% so với tiền l-ơng thì mới đảm bảo cân đối thu_chi.
Quỹ BHXH là “xương sống” của hệ thống BHXH nên sự tồn tại và phát triển của quỹ là sự sống còn của sự nghiệp BHXH. Vì vậy BHXH Việt Nam cần có biện pháp để cân bằng thu_chi trong thời gian tới.