CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VLĐ TẠI
3.2.2. Quản lý các khoản nợ tốt đặc biệt là nợ ngắn hạn
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, để có thể tồn tại và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, cơng ty có thể huy động một lượng vốn tiền tệ nhất định. Do đó việc chủ động xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng VLĐ là một trong những biện pháp tài chính hữu hiệu nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của tồn cơng ty.
Với các nhiệm vụ chính là: Kinh doanh thương mại, kinh doanh nhà hàng, đầu tư bất động sản, vốn lưu động của Công ty cần phải chiếm một tỷ trọng đáng kể trong tổng nguồn vốn kinh doanh. Hàng năm để q trình sản xuất kinh doanh khơng bị gián đoạn, công ty thường phải dự trữ một lượng hàng khá lớn. Nhằm hướng tới
mục tiêu đảm bảo việc tổ chức và sử dụng VLĐ mang lại hiệu quả cao, theo tôi khi lập kế hoạch huy động và sử dụng VLĐ công ty cần chú trọng một số vấn đề sau:
Thứ nhất:Trước hết phải xác định một cách chính xác nhu cầu vốn tối thiểu
cần thiết cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là nhu cầu thu mua nguyên vật liệu, đảm bảo tính liên tục cho quá trình sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn cần thiết phục vụ cho tái đầu tư trong các lĩnh vực: Đổi mới trang thiết bị, đào tạo cán bộ cơng nhân viên ...Từ đó đề ra các biện pháp huy động nhằm cung ứng một cách đầy đủ, kịp thời, tránh tình trạng thiếu vốn như hiện nay, gây ảnh hưởng xấu tới hiệu quả sử dụng VLĐ.
Thứ hai: Trên cơ sở xác định VLĐ như kế hoạch đã lập, công ty cần xây dựng
kế hoạch huy động bao gồm: Việc lựa chọn nguồn tài trợ tích cực nhất, xác định số vốn hiện có, số vốn cần bổ sung. Theo tôi để đảm bảo cho nhu cầu VLĐ, trước hết cơng ty cần phải tìm cách huy động tối đa nội lực từ bên trong, tăng cường huy động các nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu vốn trước mắt, tận dụng các khoản nợ ngắn hạn chưa đến thời hạn thanh tốn như các khoản phải trả cơng nhân viên, thuế và các khoản phải nộp Ngân sách Nhà nước nhưng chưa đến kỳ nộp, áp dụng hình thức tín dụng thương mại (mua chịu đối với người cung cấp), bởi khi sử dụng các khoản vốn này giúp công ty khơng phải bỏ ra chi phí, Cơng ty càng có nhiều điều kiện nâng cao hiệu quả kinh doanh của mình.
Thực tế đã cho thấy số vốn bị chiếm dụng của công ty hiện nay là quá lớn, buộc Cơng ty phải đi vay ngắn hạn để có vốn để kinh doanh. Như vậy nếu cơng ty nhanh chóng thu hồi được các khoản phải thu thì sẽ có vốn để bổ sung cho nhu cầu VLĐ, từ đó giảm được các khoản vay Ngân hàng, giảm được chi phí vay khơng đáng có Cơng ty cũng có thể vay của cán bộ công nhân viên, đây là một nguồn vốn rất hữu ích vì tiềm năng của nó nhiều khi là rất lớn. Trong những năm gần đây, cùng với sự phát triển của công ty, thu nhập của cán bộ cơng nhân viên cũng tăng theo, họ có điều kiện bỏ ra những khoản tiền tích luỹ, đầu tư. Công ty nên khai thác tập trung nguồn vốn này sẽ giúp cho cơng ty có thêm vốn đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh mà không phải thơng qua các thủ tục phức tạp, những địi hỏi khắt khe của
Ngân hàng khi muốn vay vốn. Hơn nữa, về phía cán bộ cơng nhân viên trong công ty, việc cho công ty vay vốn trước hết là họ sẽ được hưởng lãi suất thích đáng, đồng thời tăng thêm sự gắn bó của mình với cơng ty, thúc đẩy họ hoạt động tích cực hơn bởi vì trong đó có cả số vốn mà họ đã đầu tư vào công ty.
Khi đã huy động tối đa nội lực từ bên trong mà vẫn chưa đủ vốn cho hoạt động kinh doanh, lúc này cơng ty có thể huy động thêm vốn từ nguồn bên ngoài bằng cách vay ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác. Trong những năm vừa qua s ố vốn vay ngân hàng của công ty chiếm tỷ trọng tương đối cao, khi sử dụng nguồn vốn này công ty phải trả một khoản lãi suất nhất định do đó tất cả các khoản vốn mà công ty huy động được cần phải đưa vào sử dụng ngay, sử dụng có hiệu quả nếu khơng tình hình tài chính của cơng ty sẽ khơng gặp phải khơng ít khó khăn. Đồng thời trong thời gian tới công ty cần xây dựng được những dự án kinh doanh mới có hiệu quả và thuyết phục để có thể xin cơ quan quản lý cấp trên cấp thêm vốn cho sản xuất kinh doanh.
Tuy nhiên để có thể khai thác tốt nguồn vốn này đòi hỏi cơng ty phải hoạt động có hiệu quả và tình hình tài chính của cơng ty phải ổn định, rõ ràng nhờ đó mới có thể nâng cao uy tín của cơng ty đối với cán bộ cơng nhân viên, ngân hàng, tổ chức tín dụng, cơ quan quản lý cấp trên, tạo niềm tin của họ và hoạt động kinh doanh của công ty. Song song với kế hoạch tổ chức huy động vốn, công ty cần chủ động lập kế hoạch về phân phối và sử dụng số vốn đã tạo lập được sao cho có hiệu quả nhất.