1. Chi phớ trả trước dài hạn 261 8049165 0
2. Tài sản thuế thu nhập hoón lại 262
3. ký quỹ, ký cược dài hạn 268 250000000 256250000
25296821515 24667152855 tổng cộng tàI sản (270 = 100 + 200) 270 NGUỒN VỐN 18819691736 15847890303 a - nợ phải trả (300 = 310 + 330) 300 I. Nợ ngắn hạn 310 1128577046 1809940432 1. Phải trả người bỏn 312 301065314 2278444515
2. Người mua trả tiền trước 313 0 (1943962385)
3. Thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước 314 318156642 267620807
4. Phải trả người lao động 315 426154058 358243110
5. Chi phớ phải trả 316
6. Phải trả khỏc 317 83201030 849594384
II.dự phũng nghiệp vụ 330 17679864690 14037949872
B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400
I. Vốn chủ sở hữu 410 5807714821 5461437016
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 4056950000 4064737500
2. Quỹ đầu tư phỏt triển 417 489970408 403202856
3. Quỹ dự trữ bắt buộc 418 249786517 208804741
4. Quỹ khỏc thuộc vốn chủ sở hữu 419
5. Lợi nhuận sau thuế chưa phõn phối 420 1011007895 784691917
6. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421
II. Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc 430 146656753 92199911
1. Quỹ khen thưởng, phỳc lợi 431 146656753 92199911
2. Nguồn kinh phớ đó hỡnh thành TSCĐ 433 25296821515 24667152855 Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) 440
Nguồn bỏo cỏo tài chớnh của cụng ty BVNĐ 3.2. Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh.
Nội dung: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh là bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp, phản ỏnh tỡnh hỡnh tổng quỏt và kết quả kinh doanh trong kỳ kinh tế của cụng ty, được chi tiết theo hoạt động kinh doanh chớnh và hoạt động kinh doanh khỏc, tỡnh hinh thực hiện cỏc nghĩa vụ về thuế và cỏc khoản phải nộp khỏc với Nhà nước. Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh cú tờn gọi là: Kết qủa hoạt động kinh doanh,
Nguồn lập: Để lập được bỏo cỏo kết quả hoạt độn kinh doanh của cụng ty cần cú những tài liệu sau:
•Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh quý trước, kỳ trước.
•Số kế toỏn trong kỳ cỏc tài khoản loại 5(doanh thu), TK loại 6(chi phớ), TK loại 7, TK loại 8, TK loại 9 (kết quả).
•Sổ kế toỏn cỏc TK 133, TK 333
•Cỏc tài liệu khỏc: thụng bỏo nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, sổ chi tiết tài khoản 3334 -Thuế thu nhập doanh nghiệp.
Tuy chế độ kế toỏn mới ban hành cú sửa đổi mẫu biểu kết quả hoạt động kinh doanh nhưng cuối năm 2006 cụng ty BVNĐ vẫn sử dụng mẫu biểu kết quả hoạt động kinh doanh cũ và năm 2007 chớnh thức ỏp dụng theo quy định mới.
Bảng 3.2.: Kết quả hoạt động kinh doanh
CễNG TY: BVNĐ Mẫu số B02a - DNBH
KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Tại ngày 31 thỏng 12 năm 2006 Đơn vị tớnh: Đồng
PHẦN I – LÃI, LỖ
Chỉ tiờu Kỳ này Kỳ trước
1. Thu phớ bảo hiểm gốc 22229899363 17205075045 2. Tăng giảm dự phũng phớ (1850179337) (798810729) 3. Cỏc khoản giảm trừ (98891934) (72969340)
Trong đú:Hoàn phớ bảo hiểm gốc (98891934) (72969340)
4. Thu khỏc hoạt động kinh doanh bảo hiểm 3956687.5 0 5. Doanh thu thuần hoạt động kinh doanh bảo hiểm (1+2- 5. Doanh thu thuần hoạt động kinh doanh bảo hiểm (1+2-
3+4)
20284784780 16333294975
6. Chi bồi thường bảo hiểm gốc (9514482938) (8000170327) 7. Chi bồi thường nhận tỏi bảo hiểm 0 0 7. Chi bồi thường nhận tỏi bảo hiểm 0 0 8. Cỏc khoản giảm trừ 421034432 2045088442 9. Bồi thường thuộc trỏch nhiệm giữ lại (6+7-8) (9093448506) (5955081885) 10. Chi bồi thường từ quỹ dao động lớn 11. Tăng (giảm) dự phũng nghiệp vụ (600179337) (798810729) 12. Trịch dự phũng dao động lớn (859358282) (602272609) 13. Chi phớ khỏc hoạt động kinh doanh bảo hiểm (857353190) (879983926)
Trong đú: Chi hoa hồng bảo hiểm gốc (1088844844) (819788061)
14. Tổng chi trực tiếp kinh doanh bảo hiểm gốc (9-10+11+12+13) 10+11+12+13)
(11410339316) (8236149149)
15. Lợi nhuận gộp kinh doanh bảo hiểm (5-14) 8874445464 8097145826 16. Chi phớ quản lý doanh nghiệp (3314580096) (2828487960) 16. Chi phớ quản lý doanh nghiệp (3314580096) (2828487960) 17. Lợi nhuận thuần kinh doanh bảo hiểm (15-16) 5559865367 5268657866 18. Lợi nhuận thuần hoạt động tài chớnh 1087282810 944762742 19. Lợi nhuận thuần hoạt động bất thường 53314239 1780357 20. Tổng lợi nhuận trước thuế (17+18+19) 6700462417 6215200966
Nguồn bỏo cỏo tài chớnh của cụng ty BVNĐ
PHẦN II – TèNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NHÀ NƯỚC
Chỉ tiờu
Mó số
Số cũn phải nộp đầu kỳ
Số phỏt sinh trong năm Số cũn phải nộp cuối kỳ
Số phải nộp Số đó nộp
1 2 3 4 5 6
I. Thuế 10 267620807 2065289057 2014759972 318149893
1. Thuế doanh thu 11 7639858 (*) 2332264 2205966 7766156 2. Thuế GTGT 12 83289898 (*)1470544493 1401274621 152559770 2. Thuế GTGT 12 83289898 (*)1470544493 1401274621 152559770 5. Thuế thu nhập D.N 15 136526290 (*)480441013 535621001 81346302 6. Thuế thu nhập cỏ nhõn 16 32641889 (*)108582129 66417711 74806306 7. Thuế mụn bài 17 0 1675000 1675000 0 8. Thuế nhà đất 18 0 42800 42800 0 10. Cỏc loại thuế khỏc 20 7522871 (*)1671357 7522871 1671357 II. Cỏc khoản phải nộpkhỏc 30 0 625000 625000 0 Tổng cộng (40=10+30) 40 267620807 2065914057 2015384972 318149893
Nguồn bỏo cỏo tài chớnh của cụng ty BVNĐ
(*) bao gồm cả số điều chỉnh tăng thờm theo Biờn bản quyết toỏn thuế của tỉnh NĐ và cỏc chi nhỏnh tại cỏc huyện
3.3. Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ.
Nội dung:là bỏo cỏo tài chớnh tổng hợp phản ỏnh việc hỡnh thành luồng vào và việc sử dụng luồng ra của tiền và cỏc khoản tương đương tiền phỏt sinh.
Nguồn lập: Để lập được bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ kế toỏn phải dựa vào: • Bảng cõn đối kế toỏn
• Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh • Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ kỳ trước.
• Cỏc chứng từ ghi sổ của kế toỏn viờn, trờn cơ sở tổng kết chung.
Bảng 3.3.: Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ
Ngày 31 thỏng 12 năm 2006 Đơn vị tớnh: Đồng
Đơn vị bỏo cỏo: BVNĐ Mẫu số B 03 – DN Địa chỉ: Số 3 Nguyễn Du-TP
Nam Định
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Chỉ tiờu Mó số Năm nay Năm trước
1 2 4 5