I. Nợ ngắn hạn
3. Lợinhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động
lưu động
08
- Tăng, giảm cỏc khoản phải thu 09
- Tăng, giảm hàng tồn kho 10
- Tăng, giảm cỏc khoản phải trả (Khụng kể lói vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
11
- Tăng, giảm chi phớ trả trước 12
- Tiền lói vay đó trả 13
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đó nộp 14
- Tiền thu khỏc từ hoạt động kinh doanh 15 - Tiền chi khỏc cho hoạt động kinh doanh 16
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1.Tiền chi để mua sắm, xõy dựng TSCĐ và cỏc tài sản dài hạn khỏc
21 2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bỏn TSCĐ và cỏc tài sản dài
hạn khỏc
22 3.Tiền chi cho vay, mua cỏc cụng cụ nợ của đơn vị khỏc 23 4.Tiền thu hồi cho vay, bỏn lại cỏc cụng cụ nợ của đơn vị
khỏc
24 5.Tiền chi đầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc 25 6.Tiền thu hồi đầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc 26 7.Tiền thu lói cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chớnh
1.Tiền thu từ phỏt hành cổ phiếu, nhận vốn gúp của chủ sở hữu
31 2.Tiền chi trả vốn gúp cho cỏc chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu
của doanh nghiệp đó phỏt hành
32 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33
4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34
5.Tiền chi trả nợ thuờ tài chớnh 35
6. Cổ tức, lợi nhuận đó trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chớnh 40 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giỏ hối đoỏi quy đổi ngoại tệ 61
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 31
Lập, ngày ... thỏng ... năm ...
Người lập biểu Kế toỏn trưởng Giỏm đốc
Ghi chỳ (*): Những chỉ tiờu khụng cú số liệu cú thể khụng phải trỡnh bày nhưng khụng được đỏnh lại số thứ tự chỉ tiờu và “Mó số”.
Mẫu 4: Bản thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh
Đơn vị bỏo cỏo:... Mẫu số B 09 – DN
Địa chỉ:... (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm ....(1)