1.5.2.1. Ngân hàng Sacombank
Tại Sacombank, mảng kinh doanh ngoại hối được chia thành các phòng chức năng như sau: phòng kinh doanh vốn, phòng kinh doanh ngoại tệ, phòng sản phẩm tiền tệ, trung tâm kinh doanh tiền tệ phía Bắc. Phòng kinh doanh vốn đảm nhiệm chức năng kinh doanh trên thị trường tiền tệ và thực hiện công tác quản lý điều hành
thanh khoản ngân hàng, quản lý rủi ro lãi suất, quản lý tài sản nợ - tài sản có. Phòng kinh doanh ngoại tệ thì thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng và quản lý hoạt động kinh doanh ngoại tệ, chức năng của phòng là xây dựng và phát triển các sản phẩm phái sinh phục vụ hoạt động kinh doanh tiền tệ. Trung tâm kinh doanh tiền tệ phía Bắc chịu trách nhiệm phối hợp với phòng kinh doanh ngoại tệ và kinh doanh vốn để thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng, kinh doanh trên thị trường liên ngân hàng (nhưng chỉ thực hiện giao dịch chứ không thực hiện xác nhận giao dịch và thanh toán giao dịch) và thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng tại địa bàn khu vực phía Bắc. Như vậy có thể thấy rằng, cơ cấu tổ chức hoạt động kinh doanh ngoại hối của Sacombank được xây dựng vừa có tính độc lập vừa có sự hỗ trợ nhau trong việc thực hiện kinh doanh. Phân định trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận tạo ra lợi thế trong việc quản trị, điều hành giúp cho ngân hàng có thể thực hiện công tác quản trị rủi ro theo hướng tập trung, tạo được tính chuyên môn hóa cao, quá trình ra quyết định kịp thời giúp nâng cao hoạt động quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối.
Bên cạnh đó, Sacombank đã xây dựng được một hệ thống công nghệ thông tin khá đồng bộ và hiện đại với việc áp dụng thành công hệ thống trung tâm dữ liệu và trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn quốc tế, lắp đặt hệ thống Reuters có chức năng cập nhật tỷ giá và thông tin thị trường, hệ thống INCAS cho phép trụ sở chính có thể giám sát chặt chẽ việc thực hiện quy định nghiệp vụ tại từng chi nhánh, giúp triển khai các nghiệp vụ trong hoạt động kinh doanh ngoại hối. Với hệ thống thông tin khá hiện đại, Sacombank đảm bảo cho mọi hoạt động giao dịch được tiến hành cũng như tăng hiệu quả trong việc quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối.
1.5.2.2. Ngân hàng Vietcombank (VCB)
Quá trình quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại VCB đạt được nhiều kết quả tích cực: Hệ thống chính sách đang dần hình thành và hoàn thiện trong việc quản trị rủi ro KDNH ngân hàng nói chung. VCB cho thấy sự chủ động của mình trong hoạt động quản lý rủi ro.
Hội đồng quản trị xác định chiến lược rủi ro, xác định khẩu vị rủi ro, ban hành cơ chế quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ, phê duyệt chính sách, mục tiêu, mức chấp nhận rủi ro đối với VCB trong từng thời kỳ.
Hội đồng quản trị có quyền hạn và trách nhiệm tối cao trong việc quản lý tất cả các hoạt động của VCB liên quan đến kinh doanh ngoại tệ. Hội đồng quản trị thông qua và giao cho Ủy ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (Ủy ban ALCO) thực hiện nhiệm vụ giám sát và quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ. Hội đồng quản trị xem xét và nếu cần thiết cân nhắc những đề xuất của Ủy ban ALCO về những kế hoạch chiến lược của VCB, kế hoạch quản lý Bảng cân đối tài sản và/hoặc kế hoạch quản lý chung liên quan đến hoạt động quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ.
Hội đồng Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (Hội đồng ALCO): chịu trách nhiệm giám sát và quản lý rủi ro tỷ giá theo chỉ đạo của Hội đồng quản trị và có nhiệm vụ báo cáo tình hình hoạt động quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ cho Hội đồng quản trị. Hội đồng ALCO cũng đồng thời đưa ra chính sách và quy định trong việc đo lường, quản lý và báo cáo rủi ro tỷ giá. Hội đồng ALCO đảm bảo quy trình quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ và các quy trình khác liên quan tuân thủ các quy chế, chính sách của VCB. Hội đồng ALCO xem xét, quyết định lựa chọn các dự báo về rủi ro tỷ giá trên cơ sở đề xuất, báo cáo của Tổng Giám Đốc. Hội đồng ALCO xét duyệt và phê chuẩn các hạn mức rủi ro tỷ giá. Hội đồng ALCO cũng đồng thời đề xuất những kế hoạch chiến lược của VCB, kế hoạch quản lý Bảng cân đối tài sản.
Tổng giám đốc có nhiệm vụ giám sát việc tuân thủ các Khối nghiệp vụ, đơn vị kinh doanh trong việc thực hiện các quy chế và quy định của Hội đồng quản trị và Ủy ban ALCO vể rủi ro kinh doanh ngoại tệ. Tổng giám đốc có nhiệm vụ báo cáo tình hình tuân thủ và các vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện việc quản trị rủi ro. Tổng giám đốc xét duyệt, phê chuẩn và phân bổ, điều tiết các hạn mức rủi ro tỷ giá đối với các Khối Nghiệp vụ và đơn vị kinh doanh. Tổng giám đốc đề xuất các biện pháp quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ bổ sung lên Ủy ban ALCO phê duyệt khi có những biến động lớn về thị trường ảnh hưởng đến tỷ giá. Tổng giám đốc thiết
lập quy trình và bộ phận chuyên môn để phát hiện, đo lường, đánh giá, giám sát và báo cáo rủi ro quản trị kinh doanh ngoại tệ.
Khối quản lý rủi ro là đầu mối xây dựng các chính sách, quy định, quy trình nghiệp vụ về quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ. Khối quản lý rủi ro xây dựng mô hình đo lường, công cụ phòng ngừa rủi ro, đảm bảo việc định lượng và đánh giá rủi ro tỷ giá một cách độc lập. Khối quản lý rủi ro đề xuất cấp thẩm quyền phê duyệt, thay đổi các hạn mức quản lý rủi ro tỷ giá phù hợp với mức độ rủi ro mà VCB có thể chấp nhận được trong từng thời kỳ, phản ánh tình trạng và diễn biến thị trường. Khối quản lý rủi ro thông báo kịp thời với các khối nghiệp vụ, đơn vị kinh doanh các hạn mức rủi ro tỷ giá đã đựơc phê duyệt. Khối quản lý rủi ro quản lý các mức rủi ro trên cơ sở các hạn mức quản lý rủi ro tỷ giá được phê duyệt, đánh giá mức độ tuân thủ các hạn mức rủi ro tỷ giá có thể xảy ra, trong trường hợp khẩn cấp trình cấp có thẩm quyền phê duyệt các biện pháp đảm bảo an toàn.
Bộ phận Kiểm toán nội bộ định kỳ hàng năm kiểm tra, giám sát các quy trình nghiệp vụ liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ.
1.5.2.3. Ngân hàng Vietinbank
Trường hợp ở Ngân hàng Công thương Chi nhánh Hải Phòng là một ví dụ đối với rủi ro đạo đức trong kinh doanh ngoại hối. Rủi ro xảy ra khi những cán bộ tại ngân hàng làm việc thiếu ý thức trách nhiệm hoặc lợi dụng quyền hạn mà thực hiện những nghiệp vụ không được phép. Năm 2003, người được giao quyền thực hiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ với hội sở chính của Vietinbank và các tổ chức tín dụng khác là phó phòng tài trợ thương mại. Mặc dù biết là không được phép nhưng người này vẫn thực hiện giao dịch ngoại tệ với ít nhất ba ngân hàng nước ngoài trong đó có Ngân hàng ABN-AMBRO của Hà Lan và những thua lỗ lớn của chi nhánh này đều xuất phát từ những giao dịch với ngân hàng trên. Trong vụ việc này có dấu hiệu cho thấy có sự thông đồng móc ngoặc của một số cán bộ, nhân viên của hai ngân hàng này, có 4 hợp đồng ký kết mà không thanh toán, có 26 giao dịch có tỷ giá vượt ra ngoài biên độ cho phép của NHNN (tỷ giá này không có thật trên thị trường ngoại tệ tại thời điểm giao dịch). Điều khó hiểu hơn nữa là trong tổng số 504 hợp đồng có 83 hợp đồng không có chữ ký của Vietinbank, mới chỉ có ngân hàng
1.5.3. ABN-AMBRO Hà Nội ký nhưng hai bên vẫn chuyển tiền cho nhau. Như vậy có thể thấy rằng, việc ký kết hợp đồng chỉ là hình thức, hoạt động mua bán là không có thật. Vụ việc này xảy ra đã rung lên hồi chuông cảnh báo về rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng đồng thời cũng cảnh báo về những bất cập trong quản lý, tổ chức của Vietinbank, bởi nếu làm tốt công tác quản lý, giám sát thường xuyên thì vụ việc trên đã không xảy ra trong suốt hai năm mà Hội sở chính của Vietinbank không hề hay biết. Số tiền mà Ngân hàng ABN-AMBRO Hà Nội chiếm hưởng trong các giao dịch bất hợp pháp với Vietinbank Hải Phòng của 504 hợp đồng là khoảng 3,8 tỷ USD và 12,4 tỷ VND.Bài học rút ra cho Agribank
Từ thực trạng kinh nghiệm của các nước trên thế giới và ở trong nước trong hoạt động kinh doanh ngoại hối có thể rút ra một số bài học được rút ra cho Agribank như sau:
Thứ nhất, cần tổ chức một bộ phận chuyên trách về quản trị rủi ro. Kinh nghiệm từ Vietcombank cho thấy, một trong những bước đi quan trọng nhất trong việc thực hiện quản trị rủi ro chính là tổ chức một bộ phận có chức năng chuyên trách quản trị rủi ro. Về hình thức, bộ phận quản trị rủi ro này có thể khác nhau ở từng ngân hàng, nhưng nhìn chung bộ phận này đóng vai trò quan trọng trong việc truyền tải ý nghĩa của hoạt động quản trị rủi ro đến toàn hệ thống. Ở Vietcombank khối quản trị rủi ro hướng dẫn triển khai cũng là đầu mối xây dựng các chính sách, quy định, quy trình nghiệp vụ về quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối, hợp tác chặt chẽ với các bộ phận kinh doanh để thực hiện quản trị rủi ro.
Thứ hai, áp dụng các công cụ tiên tiến để đo lường và kiểm soát rủi ro. Đo lường rủi ro là cách duy nhất để biết được ngân hàng đang không lãng phí nguồn lực, không phân bổ nguồn vốn một cách không hiệu quả hoặc lãnh phí thời gian vào lĩnh vực có nhiều rủi ro. Bên cạnh đó kiểm soát rủi ro là cách mà các ngân hàng sử dụng các chiến lược, các công cụ, kỹ thuật nhằm ngăn ngừa, né tránh và giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi của rủi ro đến ngân hàng. Các ngân hàng sử dụng các công cụ đo lường rủi ro tiên tiến nhất như công cụ đánh giá
4
mức độ rủi ro, phương pháp tính VaR hay xây dựng các tiêu chí đo lường chính KRIs, định lượng hóa các rủi ro để phục vụ cho việc quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của mình. Ngân hàng ANZ, Deutsche đều đã có những thành công nhất định trong lĩnh vực này.
Thứ ba, cần có quy trình quản trị chặt chẽ và có hiệu quả từng khâu trong nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ. Đánh giá rủi ro là quá trình trong đó ngân hàng phát hiện và phân tích những rủi ro liên quan tới việc thực hiện các mục tiêu của mình, tạo cơ sở để xác định các cách thức quản lý những rủi ro đó. Kỹ thuật đánh giá rủi ro cần phân loại theo từng bộ phận thanh toán quốc tế, bộ phận quản lý tiền vay ngoại tệ, phân loại theo mô hình rủi ro để đánh giá mức độ ảnh hưởng và khả năng xảy ra theo từng yếu tố (hệ thống công nghệ thông tin, nguồn nhân lực, tính phức tạp của quy trình kinh doanh, môi trường pháp lý, môi trường kinh doanh…)
Thứ tư, nâng cao trình độ cũng như phẩm chất đạo đức của đội ngũ cán bộ ngân hàng thực hiện nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ. Khi ngân hàng có nhu cầu tuyển dụng nhân sự vào làm việc tại bộ phận kinh doanh ngoại tệ, bộ phận quản trị rủi ro cần chọn những người có đầy đủ tố chất như: có trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, trung thực, cẩn thận, nhiệt tình nhằm hạn chế rủi ro xảy ra cho ngân hàng sau này. Bài học của Ngân hàng Quốc gia Úc (NAB) và Vietinbank là những ví dụ điển hình cho thấy ảnh hưởng rủi ro đạo đức của các nhân viên trong lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ.
Thứ năm, nên thuê tư vấn, đối tác để hỗ trợ hoạt động quản trị rủi ro. Agribank nên thuê tư vấn để hỗ trợ cho hoạt động quản trị rủi ro của mình. Kinh nghiệm của Ngân hàng Deutsche cho thấy việc thuê các bên tư vấn tạo ra hiệu quả trong việc xây dựng một khung quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ phù hợp với ngân hàng cũng như môi trường kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhiên, các ngân hàng cần phải có những tiêu chuẩn nhất định khi chọn nhà tư vấn. Ngân hàng phải đánh giá được hiểu quả mà nhà tư vấn mang lại. Chẳng hạn như Ngân hàng Deutsche chỉ lựa chọn các nhà tư vấn hiểu biết về hoạt động của ngân hàng, có kinh nghiệm hàng đầu trong lĩnh vực quản trị rủi ro và có các công cụ tiên tiến để phân tích rủi ro.
Thứ sáu, nâng cao nhận thức về quản trị rủi ro trong toàn bộ ngân hàng. Để quản trị rủi ro hiệu quả, Agribank cần nâng cao nhận thức của mọi cán bộ nhân viên về tầm quan trọng của quản trị rủi ro. Nâng cao nhận thức về quản trị rủi ro cũng có nghĩa công bố cho nhân viên về các mục tiêu, về hoạt động của ngân hàng, khuyến khích chia sẻ thông tin trong nội bộ ngân hàng. Chỉ như vậy, hoạt động quản trị rủi ro mới có thể thực hiện hiệu quả, phát huy tốt nhất lợi ích đối với ngân hàng. Ngân hàng Goldman Sachs nhấn mạnh rằng quản trị rủi ro cần được xem là một hoạt động tự nhiên trong quá trình kinh doanh hơn là một hoạt động bổ trợ trong kinh doanh.
CHƯƠNG II. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK)
2.1. Giới thiệu về Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thônViệt Nam (Agribank) Việt Nam (Agribank)
2.1.1. Quá trình phát triển
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) được thành lập theo Nghị định số 53-HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ). Trải qua mỗi thời kỳ phát triển với những tên gọi gắn với sứ mệnh khác nhau, xuyên suốt 32 năm xây dựng và phát triển, Agribank luôn khẳng định vị thế, vai trò của một trong những Ngân hàng Thương mại hàng đầu Việt Nam, đi đầu thực hiện chính sách tiền tệ, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, hỗ trợ tăng trưởng, luôn đồng hành cùng sự nghiệp phát triển nông nghiệp, nông dân, nông thôn, có nhiều đóng góp tích cực thúc đẩy quá trình tái cơ cấu nền kinh tế, xây dựng nông thôn mới và bảo đảm an sinh xã hội.
Với xuất phát điểm mới thành lập có tổng tài sản chưa tới 1.500 tỷ đồng, tổng nguồn vốn 1.056 tỷ đồng, trong đó vốn huy động chiếm 42%, còn lại 58% vay từ NHNN; tổng dư nợ 1.126 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu trên 10%; khách hàng là những doanh nghiệp quốc doanh và các hợp tác xã phần lớn làm ăn thua lỗ, sáp nhập, giải thể, tự tan rã… Sau 32 năm xây dựng và trưởng thành, đến nay, Agribank là NHTM Nhà nước hàng đầu Việt Nam trên mọi phương diện, là NHTM duy nhất Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ. Agribank có gần 2.300 chi nhánh, phòng giao dịch có mặt khắp mọi vùng, miền, là NHTM duy nhất có mặt tại 9/13 huyện đảo, gần 40.000 cán bộ, người lao động. Đến 31/12/2019, tổng tài sản đạt trên 1,45 triệu tỷ đồng; Nguồn vốn đạt trên 1,34 triệu tỷ đồng; Tổng dư nợ và đầu tư đạt trên 1,3 triệu tỷ đồng, trong đó cho vay nền kinh tế đạt trên 1,12 triệu tỷ đồng. Dư nợ trong lĩnh