D n/t ng ngu vn (%) ượ ồố 86,32 82,51 74,
B ng 32: CÁC KH AN THU N HP NGOÀI LÃI CA NGÂN HÀNG Ủ
ĐVT: Tri u đ ngệ ồ Ch tiêuỉ 2005 2006 2007 So sánh 2006/2005 So sánh 2007/2006 Số ti nề (%) Số ti nề (%) Số ti nề (%) Số ti nề (%) Số ti nề (%) NV b o lãnhả 377 34,39 433,6 36,20 565,5 40,7 3 56,6 15,01 131,9 30,42 DV thanh toán 255 23,26 403,4 33,68 633,5 45,62 148, 4 58,20 230,1 57,04 DV ngân quỹ 0,3 0,03 0,7 0,06 1,9 0,14 0,4 133,33 1,2 171,43 KD ngo i h iạ ố 0 0 1 0,08 1,5 0,11 1 - 0,5 50 D ch v khácị ụ 463,9 42,32 359,1 29,98 186,1 13,4 0 -104,8 -22,59 -173 -48,18
Thu ngoài lãi 1.096,2 100 1.197,
8 100 1.388, 1.388, 5 100 101, 6 9,27 190,7 15,92 (Ngu n: Phòng K Toán)ồ ế
Trong năm 2005, ho t đ ng d ch v c a Chi nhánh có m r ng v quy mô, sạ ộ ị ụ ủ ở ộ ề ố lượng, ch t lấ ượng d ch v song v n ch a có bị ụ ẫ ư ước đ t phá, ch a khai thác h t nhuộ ư ế c u và ti m năng c a khách hàng. Nguyên nhân ch y u là do Chi nhánh ch a th cầ ề ủ ủ ế ư ự s g n k t vi c phát tri n và m r ng các s n ph m d ch v v i công tác tín d ng,ự ắ ế ệ ể ở ộ ả ẩ ị ụ ớ ụ m r ng khách hàng và huy đ ng. Đ n năm 2006, Chi nhánh đã tích c c duy trì vàở ộ ộ ế ự nâng cao ch t lấ ượng các ho t đ ng d ch v truy n th ng, đáp ng t t h n yêu c uạ ộ ị ụ ề ố ứ ố ơ ầ c a khách hàng, tăng thêm ti n ích cho khách hàng, t ng bủ ệ ừ ước đ iổ m i trang thi tớ ế b và công ngh , tin h c ph c v cho chị ệ ọ ụ ụ ương trình hi n đ i hoá.ệ ạ
Hình 11: C c u các kho n thu nh p ngoài lãi c a Ngân hàngơ ấ ả ậ ủ 34.39 36.2 40.72 23.26 36.68 45.62 42.32 29.98 13.4 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2005 2006 2007 DV khác KD ngo i h iạ ố DV ngân quỹ DV thanh toán Nv b o lãnhả
Năm 2005, thu v d ch v b o lãnh c a Chi nhánh là 377 tri u đ ng, chi mề ị ụ ả ủ ệ ồ ế t tr ng 34,39% trong c c u t tr ng t ng thu nh p c a Ngân hàng. Đ n nămỉ ọ ơ ấ ỉ ọ ổ ậ ủ ế 2006, kho n này tăng lên là 433,6 tri u đ ng, tăng 56,6 tri u đ ng tả ệ ồ ệ ồ ương ng v i sứ ớ ố tương đ i là 15,01% so v i năm 2005. Đ n năm 2007, thu v nghi p v b o lãnhố ớ ế ề ệ ụ ả ti p t c tăng lên là 565,5 tri u đ ng, tăng so v i năm 2006 v i m t lế ụ ệ ồ ớ ớ ộ ượng tuy t đ iệ ố là 131,9 tri u đ ng, v i s tuy t đ i là 30,42%ệ ồ ớ ố ệ ố
Năm 2005, thu v d ch v thanh toán là 255 tri u đ ng và tăng lên là 403,4ề ị ụ ệ ồ tri u đ ng vào năm 2006. Đ n năm 2007, kho n thu này ti p t c tăng lên là 633,5ệ ồ ế ả ế ụ tri u đ ng, tăng 230,1 tri u đ ng so v i năm 2006, v i t l tăng là 57,04%. Kho nệ ồ ệ ồ ớ ớ ỉ ệ ả thu này chi m t tr ng cao nh t trong t ng thu ngoài lãi c a Ngân hàng. Nguyênế ỉ ọ ấ ổ ủ nhân s gia tăng này là do ngày càng nhi u các doanh nghi p đ n g i ti n vào Ngânự ề ệ ế ử ề hàng đ th c hi n các giao d ch trong và ngoài nể ự ệ ị ước m t cách thu n ti n, an toànộ ậ ệ và hi u qu nh t, gi m r i ro khi thanh toán b ng ti n m tệ ả ấ ả ủ ằ ề ặ
Thu kinh doanh ngo i t và d ch v ngân qu chi m t tr ng nh nh t trongạ ệ ị ụ ỹ ế ỉ ọ ỏ ấ t ng thu ngoài lãi c a Ngân hàng qua các năm.ổ ủ C th , năm 2005 d ch v ngân quụ ể ị ụ ỹ đ t 0,3 tri u đ ng và tăng lên là 0,7% vào năm 2006. Đ n năm 2007, d ch v ngânạ ệ ồ ế ị ụ qu tăng lên 171,43% so v i năm 2006 và đ t 1,9 tri u đ ng. Thu phí t d ch vỹ ớ ạ ệ ồ ừ ị ụ kinh doanh ngo i h i c a Ngân hàng ch a phát sinh vào năm 2005, nh ng đ n nămạ ố ủ ư ư ế
2006 là 1 tri u đ ng và đ n năm 2007, kho n thu này tăng lên là 1,5 tri u đ ng.ệ ồ ế ả ệ ồ Ngân hàng luôn đ m b o an toàn kinh doanh ngo i t , th c hi n đúng các quy đ nhả ả ạ ệ ự ệ ị v kinh doanh ngo i t đ m b o tr ng thái ngo i h i cho phép c a Ngân hàng, ápề ạ ệ ả ả ạ ạ ố ủ d ng các hình th c mua bán linh ho t v t giá, phụ ứ ạ ề ỉ ương th c thanh toán.ứ
Còn các kho n thu khác nh thu b t thả ư ấ ường, thu t các d ch v khác chi mừ ị ụ ế t tr ng cao trong t ng thu nh p ngoài lãi, nh ng t tr ng này có xu hỉ ọ ổ ậ ư ỉ ọ ướng gi m quaả các năm. Năm 2005, kho n thu này là 463,9 tri u đ ng và chi m 42,3% trong t ngả ệ ồ ế ổ thu ngoài lãi c a Ngân hàng. Đ n năm 2006, kho n thu này gi m 22,59% so v iủ ế ả ả ớ năm 2005 còn 359,1 tri u đ ng và t tr ng này trong t ng thu ngoài lãi cón 29,98%.ệ ồ ỉ ọ ổ Đ n năm 2007, kho n thu này ti p t c gi m còn 186,1 tri u đ ng, gi mế ả ế ụ ả ệ ồ ả 48,18% v i s tuy t đ i là gi m 173 tri u đ ng, và t tr ng c a kho n thu này ch cònớ ố ệ ố ả ệ ồ ỉ ọ ủ ả ỉ 13,40% trong t ng thu ngoài lãi.ổ
Nhìn chung t ng thu nh p c a Ngân hàng qua ba năm khá n đ nh, tuy nămổ ậ ủ ổ ị 2007 t ng thu nh p c a Ngân hàng có gi m nh ng không đáng k là 3,16%. Tuyổ ậ ủ ả ư ể nhiên, Ngân hàng c n có nh ng bi n pháp tích c c h n đ tăng t ng soanh thuầ ữ ệ ự ơ ể ổ trong th i gian t i, đ m b o n đ nhho t đ ng c a Chi nhánh. Trong đó ch y u làờ ớ ả ả ổ ị ạ ộ ủ ủ ế các kho n thu t lãi chi m kho ng h n 96% t ng thu. Đi u này ch ng t ho tả ừ ế ả ơ ổ ề ứ ỏ ạ đ ng c a Ngân hàng ngày càng đi vào n n n p và đ t độ ủ ề ế ạ ược nh ng k t qu khữ ế ả ả quan. Tuy nhiên Ngân hàng c n có bi n pháp đ tăng thu đ i v i ho t đ ng d ch vầ ệ ể ố ớ ạ ộ ị ụ và kinh doanh ngo i h i vì đây là lĩnh v c s đem l i l i nhu n cao trong tạ ố ự ẽ ạ ợ ậ ương lai.
4.6.2. Phân tích chi phí:
Đ c nh tranh cùng các đ i th , Ngân hàng ngày càng đa d ng hóa các hìnhể ạ ố ủ ạ th c cho vay, cung c p các d ch v m i cho khách hàng, thu hút khách hàng đ n v iứ ấ ị ụ ớ ế ớ Chi nhánh đ làm cho thu nh p c a Ngân hàng ngày càng tăng cao. Tuy nhiên, cùngể ậ ủ v i s gia tăng c a thu nh p là s gia tăng c a chi phí. Do đó, phân tích chi phí choớ ự ủ ậ ự ủ bi t quy mô tín d ng, chi phí nào là chính trong ho t đ ng c a Chi nhánh, đ ng th iế ụ ạ ộ ủ ồ ờ s có bi n pháp ti t ki m nh ng chi phí không h p lý.ẽ ệ ế ệ ữ ợ
T ng chi phí c a Ngân hàng luôn tăng qua các năm. C th , năm 2005 t ng chiổ ủ ụ ể ổ là 2.230 tri u đ ng, đ n năm 2006 chi phí này là 31.764,6 tri u đ ng, tăng 9.464,6ệ ồ ế ệ ồ
tri u v i t l là 42,44% so v i năm 2005. Đ n năm 2007, t ng chi c a Ngân hàngệ ớ ỉ ệ ớ ế ổ ủ là 31.695,8 tri u đ ng, gi m 68,8 tri u đ ng so v i năm 2006 v i t l gi m khôngệ ồ ả ệ ồ ớ ớ ỉ ệ ả đáng k là 0,22%.ể
Chi phí c a Ngân hàng bao g m các kho n chi tr lãi và các kho n chi khácủ ồ ả ả ả ngoài lãi. Đ có th hi u để ể ể ượ ự ếc s bi n đ ng c a t ng chi ta đi vào phân tích t ngộ ủ ổ ừ kho n c u thành chi phí.ả ấ
Hình 12: C c u chi phí c a Ngân hàng qua 3 nămơ ấ ủ
86.8 89.4 82.5 17.5 10.6 13.2 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 2005 2006 2007 năm %
Chi ngoài lãi Chi t lãiừ
4.6.2.1. Chi tr lãiả :
Đây là kho n chi ch y u c a Ngân hàng. Nó chi m t tr ng khá l n trongả ủ ế ủ ế ỷ ọ ớ t ng chi. Năm 2005, kho n chi tr lãi chi m 86,77%, trong đó tr lãi ti n g iổ ả ả ế ả ề ử chi m ế 10,40 % và tr lãi ho t đ ng huy đ ng v n chi m ả ạ ộ ộ ố ế 76,37%. Năm 2006, t ngổ chi tr lãi chi m 89,39% t ng chi, trong đó chi tr lãi ti n g i là ả ế ổ ả ề ử 10,63% và chi về ho t đ ng huy đ ng v n là ạ ộ ộ ố 78,76 %. Năm 2007, t ng chi tr lãi chi m 82,49% trongổ ả ế t ng chi, trong đó chi tr lãi ti n g i tăng lên là ổ ả ề ử 38,85% và chi v ho t đ ng huyề ạ ộ đ ng v n là ộ ố 43,65%.
Nhìn chung, chi tr lãi c a Ngân hàng qua ba năm có s bi n đ ng tả ủ ự ế ộ ương đ i n đ nh: ố ổ ị
+ Năm 2005, kho n chi tr lãi là 19.350 tri u đ ng, đ n năm 2006 là 28.396ả ả ệ ồ ế tri u đ ng, tăng ệ ồ 9.045,6 tri u đ ng v i t l tăng là ệ ồ ớ ỉ ệ 46,75% so v i năm 2005. Đ nớ ế năm 2007, kho n chi này là 26.146,3 tri u đ ng. Nguyên nhân là do: trong nămả ệ ồ 2006, nhu c u vay v n s n xu t kinh doanh c a ngầ ố ả ấ ủ ười dân tăng cao, nên đ đápể ng nhu c u nay, Ngân hàng đã th c hi n nhi u bi n pháp huy đ ng v n và tăng lãi
ứ ầ ự ệ ề ệ ộ ố
su t, ti t ki m d thấ ế ệ ự ưởng nh m huy đ ng đằ ộ ược nhi u ngu n v n t i ch và sề ồ ố ạ ỗ ử d ng thêm v n đi u chuy n t H i S nên làm cho các kho n chi tr lãi ti n g iụ ố ề ể ừ ộ ở ả ả ề ử v n tăng cao. Bên c nh đó, kho n chi khác v ho t đ ng tín d ng cũng tăng lên.ố ạ ả ề ạ ộ ụ Chi tr lãi ti n g i và chi v ho t đ ng huy đ ng v n tăng vào năm 2006 tăng nênả ề ử ề ạ ộ ộ ố làm cho kho n chi t lãi năm này tăng lênả ừ
+ Đ n năm 2007, t ng chi tr lãi c a Ngân hàng là 26.146,3 tri u đ ng,ế ổ ả ủ ệ ồ gi m 2.249,3 tri u đ ng so v i năm 2006 v i t l gi m là 7,92%. S dĩ, kho n chiả ệ ồ ớ ớ ỉ ệ ả ỡ ả này gi m này là do: trong năm 2006, Ngân hàng đã th c hi n nhi u bi n pháp huyả ự ệ ề ệ đ ng v n nhàn r i trong dân c nên kho n này đã đáp ng m t ph n nhu c u vayộ ố ỗ ư ả ứ ộ ầ ầ v n c a năm 2007, nên trong năm nay Ngân hàng gi m m c lãi su t ti n g i đố ủ ả ứ ấ ề ử ể cân b ng ngu n v n huy đ ng và v n kinh doanh c a mình nh m làm gi m chi phíằ ồ ố ộ ố ủ ằ ả tín d ng trong ho t đ ng kinh doanh cũng nh góp ph n nâng cao l i th c nhụ ạ ộ ư ầ ợ ế ạ tranh c a Ngân hàng. Chính vì v y, làm cho các kho n chi t lãi gi m xu ng. ủ ậ ả ừ ả ố
Tóm l i:ạ
Chi tr lãi ch u tác đ ng nhi u b i chi khách v ho t đ ng tín d ng. Kho nả ị ộ ề ở ề ạ ộ ụ ả chi này chi m t tr ng cao trong t ng chi nh ng nó có xu hế ỉ ọ ổ ư ướng gi m qua các năm,ả năm 2007 ch còn 43,65% t ng chi.ỉ ổ
4.6.2.2. Chi ngoài lãi:
Năm 2005, kho n chi này là 2.950 tri u đ ng, năm 2006 là 3.368,9 tri uả ệ ồ ệ đ ng, ồ tăng 418,9 tri u đ ng v i t l tăng là ệ ồ ớ ỉ ệ 14,2% so v i năm 2005. Đ n năm 2007,ớ ế kho n chi này là 5.549,6 tri u đ ng, tăng ả ệ ồ 2.180,7 tri u đ ng v i t l tăng làệ ồ ớ ỷ ệ 64,73% so v i năm 2006. Nguyên nhân c a s tăng chi phí đ t bi n này là do Chiớ ủ ự ộ ế nhánh chuy n đ a đi m m i nên tuy n d ng thêm nhi u nhân viên và chi choi qu nể ị ể ớ ể ụ ề ả lý công c d ng c và chi kh u hao tài s n c đ nh tăng cao.ụ ụ ụ ấ ả ố ị
Nhìn chung, ngu n chi này có t tr ng tồ ỷ ọ ương đ i nh trong t ng chi nh ngố ỏ ổ ư nó bao g m nhi u kho n chi khác nhau h p thành: chi v ho t đ ng thanh toán; chiồ ề ả ợ ề ạ ộ thu , phí, l phí; chi cho nhân viên; chi ho t đ ng qu n lý và công c ; chi kh u haoế ệ ạ ộ ả ụ ấ tài s n c đ nh; chi d phòng và các kho n chi khác.ả ố ị ự ả