Ch tiêuỉ 2005 2006 2007 So sánh 2006/2005 So sánh 2007/2006 Số ti nề % Số ti nề % Số ti nề % Số ti nề % Số ti nề % Ng n h nắ ạ 1.659,5 99,37 1.940,8 99,02 1.769,3 96,16 281,3 14,49 -171,5 -8,84 Trung h nạ 10,5 0,63 19,2 0,98 70,7 3,84 8,7 45,31 51,5 268,23 NQH 1.670 100 1.960 100 1.840 100 290 14,80 - 120 -6,12 (Ngu n: Phòng K Toán)ồ ế
Tình hình n quá h n c a Ngân hàng qua 3 năm không n đ nh. Qua 3 nămợ ạ ủ ổ ị 2005 – 2007 cho th y tình hình n quá h n ng n h n luôn chi m t tr ng cao trongấ ợ ạ ắ ạ ế ỉ ọ c c u n quá h n, n ng n h n luôn chi m trên 90% t ng n quá h n, còn n quáơ ấ ợ ạ ợ ắ ạ ế ổ ợ ạ ợ h n trung h n ch chi m m t t l nh tuy nhiên có m c tăng đáng k vào nămạ ạ ỉ ế ộ ỉ ệ ỏ ứ ể 2007, tăng lên 268,23% so v i năm 2006. Năm 2005, n quá h n c a Chi nhánh làớ ợ ạ ủ 1.670 tri u đ ng. Sang năm 2006, s d n qua h n tăng lên là 1.960 tri u đ ng,ệ ồ ố ư ợ ạ ệ ồ tăng 290 tri u so v i năm 2005 v i t l tăng là 14,80%ệ ớ ớ ỉ ệ . Tuy tình hình n quá h nợ ạ c a Ngân hàng có gia tăng so v i năm 2005 nh ng t c đ tăng c a n quá h n tăngủ ớ ư ố ộ ủ ợ ạ ch m h n t c đ tăng c a t ng d , c th d n trong năm 2006 tăng ậ ơ ố ộ ủ ổ ư ụ ể ư ợ 43,62 % so v i năm 2005.ớ Nguyên nhân là do s bi n đ ng c a giá c th trự ế ộ ủ ả ị ường theo hướng
leo thang, đ c bi t là giá c nhiên v t li u đã làm cho các ngành ngh gi m hi uặ ệ ả ậ ệ ề ả ệ qu kinh doanh th m chí thua l nên đã không đ m b o chi tr đúng th i h n d nả ậ ỗ ả ả ả ờ ạ ẫ đ n n quá h n c a Ngân hàng tăng m nh. Đ n năm 2007, n quá h n c a Ngânế ợ ạ ủ ạ ế ợ ạ ủ hàng là 1.840 tri u đ ng, gi m 120 tri u đ ng so v i năm 2006, v i t l gi mệ ồ ả ệ ồ ớ ớ ỉ ệ ả 6,12%. Do năm 2007 Ngân hàng s d ng bi n pháp tích c c đ thu h i n nhử ụ ệ ự ể ồ ợ ư thường xuyên nh c nh , đôn đ c khách hàng tr n , ph t ch m tr , Chi nhánh đãắ ở ố ả ợ ạ ậ ả thu h i đồ ược các món n t n đ ng và x lý r i ro các món nợ ồ ọ ử ủ ợ quá h n.ạ
T s phân tích trên cho th y n u không qu n lý t t các kho n n quá h nừ ự ấ ế ả ố ả ợ ạ thì n quá h n s tr thành các kho n n khó đòi. Đó là các kho n n quá h n trênợ ạ ẽ ở ả ợ ả ợ ạ 360 ngày. Lúc này kho n n quá h n đã b c l rõ v kho n cho vay r i ro.ả ợ ạ ộ ộ ề ả ủ
4.4. R I RO V LÃI SU TỦ Ề Ấ
Ngoài r i ro do n quá h n gây ra thì Ngân hàng còn ch u r i ro lãi su t. R iủ ợ ạ ị ủ ấ ủ ro lãi su t c a Ngân hàng có liên quan đ n s thay đ i trong thu nh p tài s n và nấ ủ ế ự ổ ậ ả ợ ph i tr và giá tr gây ra b i s thay đ i c a lãi su t. Đ đo lả ả ị ở ự ổ ủ ấ ể ường r i ro này, ta sủ ử d ng h s r i ro lãi su t, có nghĩa là so sánh gi a tài s n nh y c m v i lãi su tụ ệ ố ủ ấ ữ ả ạ ả ớ ấ v i n ph i tr nh y c m v i lãi su t. Tài s n nh y c m v i lãi su t bao g m: choớ ợ ả ả ạ ả ớ ấ ả ạ ả ớ ấ ồ vay ng n h n, ti n g i t i các TCTD khác, ti n g i thanh toán t i Ngân hàng Trungắ ạ ề ử ạ ề ử ạ ng. Ngu n v n nh y c m v i lãi su t bao g m: Ti n g i c a các TCTD khác,
Ươ ồ ố ạ ả ớ ấ ồ ề ử ủ
ti n g i ng n h n c a các cá nhân và các TCKT khác. T s này ph n ánh r i ro màề ử ắ ạ ủ ỉ ố ả ủ Ngân hàng s n sàng ch p nh n. N u t s này l n h n 1 thì thu nh p c a Ngânẵ ấ ậ ế ỉ ố ớ ơ ậ ủ hàng s th p h n n u lãi su t gi m và cao h n n u lãi su t tăng.ẽ ấ ơ ế ấ ả ơ ế ấ
B ng 22:ả HỆ S R I RO LÃI SU T C A NGÂN HÀNG QUA 3 NĂMỐ Ủ Ấ ỦCh tiêuỉ Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007