7. Kết cấu đề tài
2.3.3. Hoạt động kiểm soát
Kết quả bảng câu hỏi khảo sát thu thập đƣợc về hoạt động kiểm soát tại BHXH huyện An Lão cụ thể:
Bảng 2.4. Kết quả thống kê yếu tố Hoạt động kiểm soát
STT Hoạt động kiểm soát Có Không
01 Xây dựng Dự toán ngân sách của đơn vị hàng năm có đƣợc bàn bạc thảo luận không?
100%
(15/15) 0%
02 Dự toán ngân sách có đƣợc sử dụng đúng kế hoạch đã đƣợc phê duyệt không?
100%
(15/15) 0%
03
Đơn vị có ứng dụng công nghệ thông tin (máy tính) trong hoạt động quản lý, kiểm soát thu chi không?
100%
(15/15) 0%
04
Hệ thống phần mềm quản lý có đƣợc phân quyền sử dụng, phân quyền khai thác thông tin cho từng đối tƣợng sử dụng không?
100%
(15/15) 0%
05
Nhân viên kế toán của đơn vị có thƣờng xuyên đối chiếu số liệu kế toán với các bộ phận liên quan không?
86,7% (13/15)
13,3% (2/15)
STT Hoạt động kiểm soát Có Không
kiểm tra, phê duyệt trƣớc khi thực hiện không? (15/15)
07 Thủ tục và trình tự các bƣớc đấu thầu mua sắm
có tuân thủ các quy định của nhà nƣớc không? 100% 0%
08
Ban Giám đốc có thƣờng xuyên tăng cƣờng công tác kiểm tra, đôn đốc thu và chi trả các chế độ BHXH hay không ?
100% 0%
09 Các thủ tục và quy trình giải quyết hồ sơ có đƣợc thực hiện kịp thời không ?
73,3% (11/15)
26,7% (4/15)
10
Các cán bộ thu có thƣờng xuyên tổng hợp, kiểm tra, đối chiếu nợ và thông báo hàng tháng đến các đơn vị tham gia không ?
66,7% (10/15) 33,3% (5/15) 11 Phụ trách từng bộ phận có thƣờng xuyên kiểm tra, soát xét kết quả thực hiện nhiệm vụ mà mình phụ trách không ?
80% (12/15)
20% (3/15)
12 Việc phân chia nhiệm vụ giữa các nhân viên có hợp lý không ?
86,7% (13/15)
13,3% (2/15)
13 Có sự phối hợp giữa các bộ phận trong khi thực hiện chức năng nhiệm vụ của mình không ?
80% (12/15)
20% (3/15)
14
Các hoạt động kiểm soát có đƣợc thiết lập phù hợp với đặc điểm ngành và phù hợp với các hoạt động hằng ngày của đơn vị không?
100% 0%
15
Đơn vị có thực hiện phân quyền chức năng xem, sửa, xóa, thêm, đối với từng nhân viên khi sử dụng từng phần hành không ?
Nhìn tổng thể, hoạt động kiểm soát của cơ quan đã đƣợc thiết lập và quan tâm đúng mức, từ khâu lập dự toán, chấp hành dự toán, thực hiện các hoạt động tại đơn vị theo đúng chức năng mà nhà nƣớc yêu cầu. Đặc biệt, trong công tác thu, chi thì việc thiết kế hoạt động kiểm soát tại cơ quan Bảo hiểm xã hội huyện An Lão đã cân nhắc đến việc giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động BHXH, từ việc quy định cụ thể các thủ tục quy trình giải quyết hồ sơ, tăng cƣờng các công tác kiểm tra và đối chiếu nợ đối với đơn vị, cho tới việc phân chia nhiệm vụ hợp lý và sự phối hợp giữa các nhân viên trong quá trình thực hiện nhiệm vụ đƣợc giao. Cụ thể, 100% ý kiến đồng ý rằng Ban Giám đốc có thƣờng xuyên tăng cƣờng công tác kiểm tra, đôn đốc thu và chi trả các chế độ BHXH. Và các hoạt động kiểm soát cũng đƣợc thiết lập phù hợp với đặc điểm ngành và phù hợp với các hoạt động hằng ngày của đơn vị.
Tuy nhiên, các thủ tục và quy trình giải quyết hồ sơ cũng còn thực hiện chƣa kịp thời (4 15 ngƣời chiếm 26,7%). Và các cán bộ thu cũng chƣa thƣờng xuyên tổng hợp, kiểm tra, đối chiếu nợ và thông báo hàng tháng đến các đơn vị tham gia (5 15 ngƣời chiếm 33,3%). Bên cạnh đó, phụ trách từng phòng nghiệp vụ chƣa thƣờng xuyên soát xét kết quả thực hiện nhiệm vụ do mình phụ trách, điều này thể hiện qua sự không đồng ý của các đối tƣợng đƣợc khảo sát với tỷ lệ 20%. Và do sự phân chia công việc chƣa có sự hợp lý và sự phối hợp chƣa chặt chẽ giữa các phòng ban nên dẫn đến việc một số cán bộ giải quyết hồ sơ chậm so với thời gian quy định.