L ỜI MỞ ĐẦ U
c. Hàng hóa do người bán cung cấp ngay từ ban đầu không đủ tiêu chuẩn so với yêu cầu của
3.3.1.4. Rủi ro về chứng từ thanh toán
a. Không thể hoàn thành bộ chứng từ đầy đủ
Xuất trình đủ bộ chứng từ là điều kiện để người bán được thanh toán. Bất kỳ sự thiếu sót về chứng từ nào cũng dẫn đến việc người bán không nhận được tiền thanh toán. Dựa vào hợp đồng trên, rủi ro thiếu chứng từ sẽ xảy ra nếu người bán thiếu ít nhất một trong số các chứng từ dưới đây:
• Hóa đơn thương mại có chữ ký của Người bán: 03 bản gốc được lập theo đơn đặt hàng và được xác nhận trống;
• Toàn bộ vận đơn trên tàu sạch sẽ thành 3 bản gốc được làm theo đơn đặt hàng và xác nhận trống;
• Giấy chứng nhận xuất xứ do VCCI cấp 02 bản gốc • Danh sách đóng gói do Người bán phát hành;
• Giấy chứng nhận chất lượng và trọng lượng do SGS cấp tại cảng xếp hàng; • Giấy chứng nhận xông hơi trên tàu do cơ quan có thẩm quyền của Mỹ cấp; • Giấy chứng nhận KDTV do cơ quan có thẩm quyền của Mỹ cấp.
Đặc biệt, ở hợp đồng trên, bộ chứng từ yêu cầu “Giấy chứng nhận xuất xứ do VCCI cấp 02 bản gốc”, tuy nhiên VCCI là cơ quan giám định chỉ cấp duy nhất 01 bản gốc. Do đó, chỉ dựa trên hợp đồng, người bán không thể thỏa mãn yêu cầu xuất trình đủ 02 bản gốc. Do đó, rủi ro không thể hoàn thiện bộ chứng từ đầy đủ chắc chắn sẽ xảy ra (nếu không điều chỉnh hợp đồng và L/C)
b. Sai sót khi hoàn thành bộ chứng từ:
Khi người bán đã xuất trình đủ chứng từ, ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra sự phù hợp của chứng từ. Bất kỳ sự sai lệch nào của chứng từ thì ngân hàng cũng từ chối thanh toán. Lúc này, người bán sẽ không nhận được tiền hoặc hoặc nếu yêu cầu tu chỉnh L/C phải trả phí cao.
Dựa vào hợp đồng trên, các rủi ro về sai sót khi hoàn thành bộ chứng từ có thể xảy ra gồm: • Hóa đơn thương mại không có chữ ký của người bán, không được lập theo đơn đặt
hàng hoặc không được xác nhận trống;
• Toàn bộ vận đơn không phải vận đơn sạch và không được xác nhận trống;
• Giấy chứng nhận xuất xứ/giấy chứng nhận chất lượng và trọng lượng/giấy chứng nhận xông hơi trên tàu/giấy chứng nhận kiểm dịch động thực vật được cấp sai cơ quan;
• Danh sách đóng gói sai thông tin so với hợp đồng cơ sở.
Rủi ro này cũng có thể xảy ra khi nội dung các chứng từ xung đột lẫn nhau.
3.3.2. Phân tích rủi ro