4. Phương pháp nghiên cứu
2.1.6. Tình hình tài chính của CTCP Sợi Phú Nam
Bảng 2.2. Tình hình biến động tài sản của CTCP Sợi Phú Namgiai đoạn 2017 - 2019
Đơn vịtính: Triệuđồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2018/2017 Năm 2019/2018
+/- % +/- %
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 73.900,68 89.184,66 76.764,42 15.283,99 20,68 -12.420,24 -13,93
1. Tiền và các khoản tương đương tiền 39.443,59 10.980,83 14.235,45 -28.462,76 -72,16 3.254,61 29,64 2. Các khoản đầu tư tài chínhngắnhạn
3. Các khoản phải thu ngắn hạn 14.410,96 24.905,97 25.678,65 10.495,00 72,83 772,69 3,10
4. Hàng tồn kho 19.392,23 52.255,08 35.546,56 32.862,85 169,46 -16.708,52 -31,97
5. Tài sản ngắn hạn khác 653,90 1.042,79 1.303,77 388,89 59,47 260,98 25,03
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 42.590,54 41.800,34 32.335,04 -790,20 -1,86 -9.465,31 -22,64
1. Các khoản phải thu dài hạn 2.000,00 -2.000,00
2. Tài sản cố định 38.956,71 40.402,22 29.334,04 1.445,51 3,71 -11.068,18 -27,39
3. Bất động sản đầu tư
4. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
5 Tài sản dài hạn khác 1.633,83 1.398,13 3.001,00 -235,70 -14,43 1.602,87 114,64
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 116.491,22 130.985,01 109.099,46 14.493,79 12,44 -21.885,55 -16,71
(Nguồn: Phòng tổng hợp CTCP Sợi Phú Nam)
Về tài sản:
Nhìn chung, tình hình tổng tài sản của Công ty có sựbiến động không đồng đều
qua 3 năm. Năm 2017, tổng tài sản là 116.491,22 triệu đồng. Năm 2018, tổng tài sản
tăng14.493,79 triệuđồng và đạt 130.985,01 triệuđồng, tức là tăng 12,44% so với năm 2017. Đến năm 2019, tổng tài sản giảm với mức giảm là 21.885,55 triệu đồng tương ứng với giảm là 16,71% so với năm 2018.Cụthể như sau:
Tài sản ngắn hạn: Qua 3 năm, tài sản ngắn hạn biến động tăng rồi giảm như sau. Năm 2018, tài sản ngắn hạn tăng15.283,99 triệuđồng, tương ứng tăng 20,68% so
với năm trước và đạt mức 89.184,66 triệuđồng. Có thểthấy, tài sản ngắn hạn tăng vào năm 2018 chủ yếu là do sự biến động tăng của các nhân tố: các khoản phải thu ngắn hạn, hàng tồn kho và tài sản ngắn hạn khác. Trong năm 2018, Công ty mở rộng quy mô sản xuất nên dẫn đến việc các khoản tiền phải thu tăng. Bên cạnh đó, việc trang bị
thêm một số TSCĐ, tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn khác phục vụcho công tác sản xuất của Công ty cũng đã làm cho khoản mục tiền và các khoản tương đương tiền giảm đến 72,16%. Ngoài ra, giá bông nhập khẩu trong nửa đầu năm 2018 từ các thị trường cung cấp chính cho Việt Nam vào điệp khúc "nhảy múa" liên hồi, gây khó cho các doanh nghiệp sợi nhưng sau tháng cuối năm do ảnh hưởng của cuộc chiến thương mãi Mỹ- Trung dẫn đến giá bông giảm sâu. Đứng trước tâm lý giá bông sẽ tăng kỷlục trở lại nên doanh nghiệp đã trữ một số lượng lớn nguyên vật liệu. Điều này dẫn đến hàng tồn kho năm 2018 tăng 169,46% so với năm 2017. Năm 2019, tài sản ngắn hạn
đạt 76.764,42 triệu đồng, giảm so với năm 2018 (giảm 13,93% so với năm 2018). Sự
biến động này là do sự thay đổi chủ yếu của các nhân tố sau: các khoản phải thu ngắn hạn tăng, tiền và các khoản tương đương tiền, tài sản ngắn hạn khác tăng nhẹ so với
năm 2018, tuy nhiên hàng tồn kho lại giảm đáng kể (giảm 31,97% so với năm 2012). Sở dĩ điều này xảy ra do, mùa hè năm 2019 doanh nghiệp bị cháy lớn dẫn đến một số lượng lớn hàng tồn kho bịhao hụt.
Tài sản dài hạn: Qua ba năm, tài sản dài hạn có chiều hướng biến động không giống với tài sản ngắn hạn. Cụthể, tài sản dài hạn có xu hướng giảm dần từ năm 2017 đến 2019. Năm 2017, tài sản dài hạn đạt 42.590,54 triệuđồng. Năm 2018, chỉ tiêu này giảm nhẹ với tốc độ giảm 1,86% so với năm 2017 và đạt 41.800,34 triệu đồng. Điều
này được lý giải là trong năm 2018 doanh nghiệp đã thanh lý các máy móc, thiết bị đã
cũ như máy đánh ống, xe ô tô đưa đón cán bộ công nhân viên, máy chải thô,... và các vật dụng đi kèm. Nhưng đến năm 2019, tài sản khác tăng mạnh do sựcố cháy làm hư
hỏng nhiều máy móc thiết bị khiến doanh nghiệp phải thay mới hoàn toàn cụ thể
doanh nghiệp đã mua 1 máy ghép, 1 máy chải kỹ, 1 xe nâng cũng như một số máy móc phụ trợ khác nên đã làm cho khoản mục này tăng 114,64%. Tuy nhiên tổng tài sản dài hạn năm 2019 vẫn giảm9.465,31 triệu đồng, giảm so với năm 201822,64% và
đạt32.335,04 triệu đồng do ảnh hưởng của sự cố ngoài mong muốn xảy ra.
Bảng 2.3. Tình hình biến động nguồn vốn của CTCP Sợi Phú Nam giai đoạn 2017 - 2019
Đơn vịtính: Triệuđồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Năm 2018/2017 Năm 2019/2018 +/- % +/- % C. NỢPHẢI TRẢ 62.691,49 74.992,54 48.754,02 12.301,05 19,62 -26.238,52 -34,99 1. Nợngắn hạn 57.772,29 67.303,95 42.765,84 9.531,66 16,50 -24.538,11 -36,46 2. Nợdài hạn 4.919,21 7.688,59 5.988,18 2.769,39 56,30 -1.700,41 -22,12 D. VỐN CHỦSỞHỮU 53.799,72 55.992,47 60.345,44 2.192,74 4,08 4.352,97 7,77 1. Vốn chủsởhữu 53.799,72 55.992,47 60.345,44 2.192,74 4,08 4.352,97 7,77 2. Nguồn kinh phí và quỹkhác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 116.491,22 130.985,01 109.099,46 14.493,79 12,44 -21.885,55 -16,71 (Nguồn: Phòng tổng hợp CTCP Sợi Phú Nam)
Vềnguồn vốn:
Nợphải trả: Chỉ tiêu này có sự thay đổi liên tục qua 3 năm. Năm 2017, nợphải trả tăng 12.301,05 triệu đồng tương ứng tăng 19,62% so với năm trước. Đến năm
2019, nợphải trảgiảm 34,99% so với năm 2018 và đạt 48.754.02 triệuđồng.
Năm 2018, tổng nợ phải trả tăng 19,62% so với năm trước và nguyên nhân chính dẫn đến điều này chủ yếu là nợ dài hạn. Điều này dễ hiểu do trong năm này
doanh nghiệpgia tăngcác khoản vay dài hạn nhằm mởrộng quy mô SXKD. Đến năm
2019, các chỉ tiêu nợ ngắn hạn và nợ dài hạn đều giảm. Cụ thể, nợ ngắn hạn giảm 24.538,11 triệu đồng tương ứng giảm 36,46% và nợ dài hạn giảm 1.700,41 triệu đồng tương ứng giảm 22,12% so với năm 2018. Điều này là dấu hiệu khả quan cho thấy
Công ty tuy xảy ra sự cố ngoài mong muốn nhưng vẫn có những biện pháp tích cực
trong vấn đề trả nợ và chứng tỏ khả năng thanh toán củaCông ty là hiệu quả.
Vốn chủsởhữu: Qua 3 năm, vốn chủsởhữu có xu hướng tăng dần. Năm 2018,
vốn chủ sở hữu tăng 2.192,74 triệu đồng và đến năm 2019, chỉ tiêu này đã tăng
4.352,97 triệu đồng và đạt 60.345,44 đồng, tức là tăng 7,77% so với năm 2018. Chỉ tiêu này tănglà do Công tylàm ăn có lợi nhuận nên đã bổsung một phần lợi nhuận sau thuế vào nguồn vốn chủsở hữu. Vốn chủsở hữu tăng giúp Công tynâng cao năng lực cạnh tranh của mình.
Tóm lại, qua việc phân tích tình hình biến động của tài sản và nguồn vốn của Công tyqua 3 năm 2017 –2019, ta có thểnhận thấy sự thay đổi rõ rệt của tài sản cũng như nguồn vốn của Công ty. Năm 2018 cho thấy sự tăng lên của tài sản cũng như
nguồn vốn, điều này có thểgiải thích bởi đây là năm màCông tylàm ăn có lãi và trong quá trình mở rộng SXKD. Năm 2019, mặc dù có sựcốcháy xảy ra làm doanh nghiệp gián đoạn kinh doanh hai tháng nhưng các chỉtiêu tài sản và nguồn vốn chỉ giảm nhẹ.
Điều này cho thấy doanh nghiệp đã có những biện pháp tích cực và kịp thời nhằm giảm sự ảnh hưởng đến mức đáng kể.