- NPL: là tỉ l ệ nợ xấu trên tổng du nợ của khách hàng tại ngân hàng. Tỉ l ệ
này đo luông rủi ro trong danh mục tín dụng (Turkmen và Yigit, 2012). Tỉ lệ
nợ xấu
cao sẽ ảnh huởng đến vi ệ c kinh doanh do chi phí ho ạt động tăng c ao . Nợ
xấu sẽ làm
giảm lợi nhuận của ngân hàng, bởi vì tổ chức tài chính phải tăng trích lập dự phòng
tuong ứng với tỉ l ệ nợ xấu để phòng ngừa rủi ro m ất v0n. Đuợc tính theo công thức:
T ổnq nợ Xấu NPL = √Λ j ...
Tong dư nợ
Giả thuyết H2: Kiểm định cho biến NPL: Với kì vọng (-) tức tỉ lệ nợ xấu có tác động ngược chiều với lợi nhuận ngân hàng
cũng được sử dụng trong trong nhiều nghiên cứu trước đó như : Gurbuz và C ộng sự (2013), Lee và c ộng sự (2014), Vinh và c ộng sự (2015)
Giả thuyết H3: kiểm định cho biến SIZE:Với kì vọng (+) tức qui mô ngân hàng có tác động cùng chiều với lợi nhuận ngân hàng.
- GROWTH: L à biến thể hiện to C độ tăng trưởng tổng tài sản thực của ng ân
hàng the O chỉ s o GD P . Một mặt, biến này phản ánh cơ hội kinh doanh ng ày C àng
ă
ă nh n r i ro cao(
Stiroh, 2004b; Chiorazzo và các c ng s ợc tính b ng công th c:
________ Tonq tài sản năm t — Tonq tài sản năm (t — 1)
GROWTH =------777---,y. , ʃ T---77--- ---
Tong tài sản nam (t — 1)
Giả thuyết H4: kiểm định cho biến GROWTH: Với kì vọng (+) tức tốc độ tăng trưởng tài sản có tác động cùng chiều với lợi nhuận ngân hàng.
- LOAN: Là tỉ l ệ tổng dư nợ trên tổng tài s ản của ngân hàng. Các ngân hàng
thường tập trung cho vay nếu các khoản cho vay có lợi nhuận điều chỉnh theo
rủi ro
c ao hơn c ác ho ạt động sinh l ờ khác và ngược lại (Stiroh, 2004; Chiorazzo
và các
c ộng sự, 2 O O 8 ) . Được tính b ang công thức:
D\x nợ cho vay LOAN = _T; .2
Tong tài san
Giả thuyết H5: kiểm định cho biến LOAN: Với kì vọng (-) tức tỉ lệ tổng dư nợ trên tổng tài sản có tác động ngược chiều với lợi nhuận ngân hàng.
- EQUITY: Là biến thể hiện VCSH trên tổng tài s ản và thể hiện mức độ đòn
bẩy tài chính. Tỷ l ệ này càng cao thì mứ c độ an toàn v On ho ạt động của
1 ABBank Giả thuyết H6: kiểm định cho biến EQUITY: Với kì vọng (+) tức tỉ lệ VCSHNHTM CP AN BÌNH
trên tổng tài sản có tác động cùng chiều với lợi nhuận ngân hàng.
- GDP: Là tỉ l ệ tăng trưởng GD P hàng năm . Được tính b ang công thức:
GDP nẫm t — GDP nẫm (t — 1)
GDP =---ɪ ʃ ɪ --- --- ---
GDP nẫm (t — 1)
Giả thuyết H7: kiểm định cho biến GDP: Với kì vọng (+) tức tỉ lệ GDP có tác động cùng chiều với lợi nhuận ngân hàng.
- INF: là tỉ l ệ tăng C hỉ s O g i á C PI trong năm . B iến vĩ mô quan tr ọng ki em
soát khả năng tạo ra lợi nhuận từ đa dạng hóa thu nhập trong môi trường lạm phát (Cành và c ộng sự, 2015; Sanya và cộng sự, 2 0 1 1 ) . Được tính b ang công thức:
CPI nẫm t — CPI nẫm (t — 1)
INF =---"√τ √ ɪ ---— --- ---
CPI năm (t — 1)
Giả thuyết H8: kiểm định cho biến INF: Với kì vọng (-) tức tỉ lệ tăng chỉ số giá CPI trong năm có tác động ngược chiều với lợi nhuận ngân hàng.