1. Hàm PMT
* Chức năng: Hàm PMT trả về giá trị là tiền trả định kỳ cho 1 khoản góp với tiền trả cố định và lãi xuất cố định
Hàm PMT dùng để tính số tiền phải đóng theo định kỷ với khoảng thời gian đóng tiền cho trước(nper), lãi xuất cho trước (rate), số tiền đã đóng cho trước(pv), món tiền đạt được cho trước(fv).
* Cú pháp:
PMT(rate,nper,pv,[fv],[type]) - Rate: Lãi xuất
- Nper: Số lần trả tiền trong năm (thời gian phải đóng để có được món tiền fv) - pv: Giá trị hiện tại (là tổng số tiền phải đóng định kỳ)
- fv: Giá trị tương lai(giá trị món tiền sẽ có được trong tương lai. Nếu không ghi thì Excel tính là 0. Đối với 1 khoản vay mà người vay sẽ trả dứt điểm vào thời điểm cuối thì fv=0)
- type: Chỉ định phương thức trả tiền trong chu kỳ (type=0: đóng vào cuối kỳ; type=1: đóng vào đầu kỳ)
Ta phải chú ý đến cách thể hiện đơn vị trong rate và nper:
Ví dụ: Để trả hàng tháng cho một khoản vay 3 năm với lãi xuất là 12%/năm thì: Rate:12%/12 ra lãi xuất tháng
Nper: 3*12 ra số lần trả tiền
Lưu ý rằng giá trị trả về của hàm PMT, PV, FV có thể là số âm hay số dương, nếu là số âm thì đó là số tiền phải xuất trả và số dương thì là số tiền được nhận về. Ta hãy xét một số ví dụ sau:
Ví dụ 1:
Ông X vay ngân hàng 100 triệu với lãi xuất vay cố định là 12%/năm, ông X dự định trả cả vốn lẫn lãi trong vòng 15 tháng. Vậy mỗi tháng ông X phải trả bao nhiêu: Ta hãy xét các đối số:
+ rate = 12%/năm lãi xuất tháng là 12%/12 (trả tiền theo tháng) + nper = 15 (dự định trả trong 15 tháng tức là trả 15 lần)
+ pv = 100,000,000
+ fv = 0 (ông X sẽ trả dứt điểm cho ngân hàng nên tương lai số tiền ông X vay sẽ là 0)
[FACEBOOK.COM/THITUYENCONGCHUC]
+ Nếu ông X đóng vào cuối tháng: PMT(12%/12,15,100000000,0,0) cho kết quả là -7,212,378.02
+ Nếu ông X đóng vào đầu tháng: PMT(12%/12,15,100000000,0,1) cho kết quả là -7,140,968.34
Ví dụ 2:
Bạn muốn để dành 100 triệu trong 2 năm bằng cách gửi tiết kiệm hàng tháng. Lãi xuất tiết kiệm được hưởng là 15%/năm. Tính xem mỗi tháng bạn phải đóng bao nhiêu tiền (giả sử tiền đóng vào cuối kỳ)
Ta hãy xét các đối số:
+ rate = 15%/năm lãi xuất tháng là 15%/12 (lãi xuất theo tháng) + nper = 2*12 (số tháng tức là số lầnđóng tiền)
+ pv = 0 (hiện tại chưa có đồng nào)
+ fv = 100,000,000 (tương lai sẽ có 100,000,000) Số tiền đóng hàng tháng:
PMT(15%/12,2*12,0,100000000) cho kết quả là -3,598,664.80 đ
2. Hàm NPER
* Chức năng:
Với một khoản tiền hiện tại, khoản đóng định kỳ và lãi xuất cho trước hàm NPER trả về thời gian để hoàn tất với tiền trả cố định và lãi xuất cố định/
* Cú pháp: NPER(rate,pmt,pv,[fv],[type]) - Rate: Lãi xuất
- pmt: Giá trị thanh toán trên chu kỳ (tiền thanh toán hàng tháng, pmt không thay đổi) - pv: Giá trị hiện tại
- fv: Giá trị tương lai(giá trị món tiền sẽ có được trong tương lai. Nếu không ghi thì Excel tính là 0. Đối với 1 khoản vay mà người vay sẽ trả dứt điểm vào thời điểm cuối thì fv=0)
- type: Chỉ định phương thức trả tiền trong chu kỳ (type=0: đóng vào cuối kỳ; type=1: đóng vào đầu kỳ)
Ví dụ:
Ông X vay 100 triệu,lãi xuất vay là 1.5%/tháng. Ông X định trả mỗi tháng 3 triệu đồng. Tính xem trong thời gian bao lâu thì ông X trả xong.
Ta hãy xét các đối số: - rate=1.5% - pmt=3000000 - pv=100000000 - fv=0 - Type=0 Thời gian trả tiền:
NPER(1.5%,-3000000,0,100000000) cho kết quả là 27.23 tháng
3. Hàm FV
* Chức năng:
[FACEBOOK.COM/THITUYENCONGCHUC]* Cú pháp: FV(rate,nper,pmt,[pv],[type]) * Cú pháp: FV(rate,nper,pmt,[pv],[type])
- Rate: Lãi xuất
- nper: Số lần trả tiền (thời gian phải đóng để có được số tiền là fv)
- pmt: Giá trị thanh toán trên chu kỳ (tiền thanh toán hàng tháng, pmt không thay đổi) - pv: Giá trị hiện tại
- type: Chỉ định phương thức trả tiền trong chu kỳ (type=0: đóng vào cuối kỳ; type=1: đóng vào đầu kỳ)
Ví dụ:
Bạn muốn gửi tiết kiệm, dự tính mỗi tháng gửi 1000000 đ và gửi liên tục ba năm, lãi xuất tiết kiệm là 1.4%/tháng. Vậy sau ba năm số tiền bạn có sẽ là bao nhiêu:
Ta hãy xét các đối số:
+ Rate: 1.4%
+ nper: 36 (3 năm là 36 tháng, tức 36 lần trả tiền) + pmt: -1000000 + pv: 0 + type: 0 Kết quả là: FV(1.4%,36,-1000000,0,0) cho kết quả là 46,396,671.60 đ 4. Hàm RATE * Chức năng:
Hàm RATE trả về lãi xuất của một khoản vay hay cho vay được trả theo định kỳ với tiền trả và lãi suất cố định
* Cú pháp: RATE(nper,pmt,pv,[fv],[type],[guess])
- nper: Số lần trả tiền (thời gian phải đóng để có được số tiền là fv)
- pmt: Giá trị thanh toán trên chu kỳ (tiền thanh toán hàng tháng, pmt không thay đổi) - pv: Giá trị hiện tại
- fv: Giá trị tương lai
- type: Chỉ định phương thức trả tiền trong chu kỳ (type=0: đóng vào cuối kỳ; type=1: đóng vào đầu kỳ)
- guess: Lãi xuất phỏng đoán, nếu bỏ qua excel sẽ tự động cho là 10%
Ví dụ:
Một người vay món tiền là 100 triệu, trả hàng tháng trong 3 năm cả vốn lẫn lãi. Số tiền phải trả mỗi tháng là 3500000. Hỏi lãi xuất là bao nhiêu
Xét các đối số:
+ nper: 36(3 năm = 36 tháng cũng là số lần trả tiền)
+ pmt: -3500000
+ pv: 100000000 + fv: 0
+ type: 0
[FACEBOOK.COM/THITUYENCONGCHUC]
Lãi xuất là:
RATE(36,-3500000,100000000,0,0) cho kết quả là 1.3%
5. Hàm DDB
* Chức năng:
Hàm DDB dùng để tính trị khấu hao của tài sản hay thiết bị sau 1 thời gian sử dụng (dùng phương pháp Double Declining Balance)
* Cú pháp: DDB(Cost, salvage, life, period) - cost: giá trị ban đầu (lúc mới mua) của tài sản hay thiết bị - salvage: giá trị sử dụng của tài sản ở giai đoạn cuối
- life: thời gian sử dụng thiết bị, tuổi thọ của thiết bị, tài sản - period: Thời điểm tính khấu hao
* Lưu ý:
- period và life phải cùng đơn vị tính (là ngày, tháng hoặc năm) - tất cả các đối số trên phải>0
Ví dụ:
Một cơ quan mua chiếc xe ô tô với giá 750 triệu đồng, sử dụng trong 10 năm, giá trị chiếc xe ở giai đoạn cuối là 100 triệu đồng. Nếu dùng phương pháp DDB tính khấu hao của chiếc xe ở từng thời điểm thì.
DDB(750000000,100000000,10,1) cho kết quả là 150,000,000 đ (giá trị khấu hao sau 1 năm sử dụng)
DDB(750000000,100000000,3650,1) cho kết quả là 410,958.90 đ (giá trị khấu hao sau 1 tháng sử dụng)