IV. TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH
11. Tình hình hoạt động tài chính
11.1. Các chỉ tiêu cơ bản
11.1.1. Trích khấu hao tài sản cố định.
Chi phí khấu hao tài sản cố định của Công ty được trích phù hợp với quy định của Bộ Tài chính, cụ thể như sau:
v Tài sản cố định được ghi nhận theo giá gốc và các chi phí khác có liên quan trực tiếp mà Công ty đã bỏ ra đến thời điểm đưa tài sản cố định vào vị trí sẵn sàng sử dụng. Trong quá trình sử dụng tài sản cố định được ghi nhận, hạch toán theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. v Khấu hao tài sản cố định được tính theo phương pháp đường thẳng; thời
gian khấu hao theo khung thời gian quy định tại Quyết định 206/2003/QĐ-BTC ban hành ngày 12/12/2003, cụ thể như sau:
Bảng 11: Thời gian khấu hao tài sản cố định
Nhóm tài sản Thời gian
Nhà cửa, vật kiến trúc 07 – 17 năm
Máy móc thiết bị 04 – 18 năm
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 10 – 21 năm
Thiết bị , dụng cụ quản lý 21 năm
Quyền sử dụng đất -
Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2009
v Cuối kỳ Công ty kiểm kê chi tiết và lập phiếu đánh giá đầy đủ về hiện trạng, giá trị còn lại của từng tài sản cố định.
11.1.2. Mức lương bình quân
Bảng 12: Bình quân thu nhập/tháng của người lao động trong Công ty năm 2007, 2008, 2009
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu 2007 2008 2009
Mức lương bình quân 2.285.000 2.403.000
3.267.000
% thay đổi so với năm trước 5,16%
35,95%
Nguồn: Công ty Cổ phần Xi măng Thái Bình
Biểu đồ 04: Tốc độ phát triển mức lương bình quân người lao động trong Công ty qua các năm 2007, 2008, 2009
- 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000 3.500.000
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Mức lương bình quân
Nguồn: Công ty Cổ phần Xi măng Thái Bình
11.1.3 Thanh toán các khoản nợ đến hạn
Vay nợ của Công ty chủ yếu để đầu tư máy móc thiết bị phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Trong thời gian tới khi các tài sản này phát huy hết năng lực phục vụ vào sản xuất sẽ mang lại nhiều thu nhập cho doanh nghiệp. Công ty không có khoản nợ quá hạn nào, tất cả các khoản nợ vay ngắn hạn Công ty đều thanh toán đúng hạn, vì thế Công ty rất có uy tín với các tổ chức tín dụng trong khu vực.
Khả năng thanh toán các khoản nợ của Công ty ở mức trung bình, ổn định qua các năm, thể hiện qua biểu đồ sau:
Biểu đồ 05: Khả năng thanh toán nợ của Công ty qua các năm 2008, 2009
11.1.4. Các khoản phải nộp theo luật định
Bảng 13: Các khoản thuế phải nộp theo luật định năm 2008, 2009
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2008 2009
Thuế GTGT còn phải nộp 407.011.626 109.288.680
Thuế thu nhập doanh nghiệp 500.019.914 1.098.694.390
Thuế thu nhập cá nhân 1.978.180 33.494.635
Thuế tài nguyên - -
Các khoản phí, lệ phí và các khoản
phải nộp khác - -
TỔNG CỘNG 909.009.720 1.241.477.705
Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2008, 2009
Công ty thực hiện đầy đủ và đúng luật định các khoản phải nộp cho Ngân sách Nhà nước.
11.1.5. Trích lập các quỹ theo luật định
Việc trích lập các quỹ hàng năm căn cứ vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và do ĐHĐCĐ quyết định.
Hàng năm, Công ty sẽ phải trích từ lợi nhuận sau thuế của mình một khoản vào Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo quy định của pháp luật. Khoản trích này không được vượt quá 5% lợi nhuận sau thuế của Công ty và được trích cho đến khi Quỹ dự trữ bằng 10% vốn điều lệ của Công ty.
Ngoài ra, Công ty có thể trích lợi nhuận sau thuế vào các quỹ sau: Quỹ đầu tư và phát triển sản xuất; quỹ khen thưởng và phúc lợi... mức trích quỹ do HĐQT trình Đại hội cổ đông quyết định.
Bảng 14: Tình hình trích lập các quỹ
Đơn vị: VNĐ
Các Quỹ Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Quỹ dự phòng tài chính 91.500.000 226.500.000 1.356.295.348
Quỹ đầu tư phát triển 857.136.735 1.127.580.361 426.500.000
Quỹ khen thưởng, phúc lợi 250.481.339 968.815.995 1.094.855.321
Tổng cộng 2.322.896.356 2.886.650.669
Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán của Công ty năm 2008, 2009
11.1.6. Tổng dư nợ vay
Đơn vị: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009
Vay ngắn hạn Ngân hàng ĐT & PT VN - CN
Thái Bình 15.933.119.240 12.876.324.753 Vay ngắn hạn cá nhân (phát hành trái phiếu
nội bộ ) 97.700.000 156.000.000 Nợ dài hạn đến hạn trả (NH ĐT&PT VN -
CN Thái Bình) 1.120.000.000 390.000.000
Tổng cộng vay và nợ ngắn hạn 17.150.819.240 13.422.324.753
Vay dài hạn Ngân hàng ĐT & PT VN - CN
Thái Bình 2.770.135.657 1.280.135.657
Tổng cộng vay và nợ dài hạn 2.770.135.657 1.280.135.657
Công ty cổ phần xi măng Thái Bình luôn thanh toán đầy đủ các khoản nợ vay Ngân hàng và các đối tượng khác khi đến hạn trả. Hiện nay Công ty không có các khoản nợ quá hạn.
11.1.7.Tình hình công nợ hiện nay
Bảng 15: Tình hình các khoản phải thu năm 2008, 2009 và 6 tháng đầu năm 2010
Đơn vị tính : VND
Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2008, 2009 và BCTC Quý 2 năm 2010
Bảng 16: Tình hình các khoản phải trả năm 2008, 2009 và 6 tháng đầu năm 2010
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 6 tháng đầu
năm 2010
Nợ ngắn hạn 20.901.319.285 17.457.638.151 24.003.353.672
Vay và nợ ngắn hạn 17.150.819.240 13.422.324.753 16.359.890.926 Phải trả cho người bán 1.277.187.084 779.806.117 2.107.127.635 Người mua trả tiền trước 477.152 927.925 11.962.390 Thuế và các khoản phải nộp Nhà
nước 909.009.720 1.241.477.705 1.674.730.344
Phải trả công nhân viên 1.344.739.668 1.742.538.200 1.527.571.334 Các khoản phải trả, phải nộp khác 219.086.421 253.647.742 233.552.857
QUỹ khen thưởng phúc lợi 2.065.462.441
Nợ dài hạn 2.770.135.657 1.280.135.657 1.316.135.657
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 6 tháng đầu năm
2010
Phải thu của khách hàng 5.557.800.030 4.867.169.859 6.459.197.328 Trả trước cho người bán 727.000.054 460.328.819 403.961.000
Phải thu nội bộ 385.767.300 - -
Các khoản phải thu khác 1.978.180 82.507.635 48.500.000 Dự phòng các khoản phải thu khó
đòi (40.503.300) (111.785.184) (279.785.184)
Tổng cộng các khoản phải thu 6.632.042.264 5.298.221.129 6.631.873.144 Tổng cộng tài sản 40.863.099.146 37.684.240.458 42.876.001.573
Vay và nợ dài hạn 2.770.135.657 1.280.135.657 1.280.135.657
Dự phòng trợ cấp mất việc làm - - 36.000.000
Tổng cộng các khoản phải trả 23.671.454.942 18.737.773.808 25.319.489.329 Tổng cộng nguồn vốn 40.863.099.146 37.684.240.458 42.876.001.573
Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2008, 2009 và BCTC Quý 2 năm 2010
Qua bảng phân tích trên ta thấy Công ty thường xuyên phải huy động vốn tín dụng ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho sản xuất kinh doanh. Để thực hiện việc cung cấp xi măng cho các dự án lớn, Công ty cần có một lượng vốn lưu động lớn, thể hiện tổng các khoản vay và nợ ngắn hạn, dài hạn chiếm 48,75% tổng tài sản năm 2008 và 39,01% tổng tài sản năm 2009.
Ngoài ra Công ty có lợi thế là có những mối quan hệ tốt với các nguồn cung cấp nguyên vật liệu chính vì vậy khoản phải trả người bán của Công ty luôn được duy trì ở mức hợp lý điều này làm tăng tính hiệu quả việc sử dụng vốn của Công ty
Các khoản phải thu của Công ty chiếm 16,23% tổng tài sản năm 2008 và 14,06% tổng tài sản năm 2009. Tổng cộng các khoản phải thu nhỏ hơn nhiều so với tổng các khoản phải trả, chứng tỏ rằng trong năm vừa qua Công ty đã tận dụng và điều tiết xử lý nguồn vốn khá hiệu quả.
Bên cạnh đó, Công ty cũng tận dụng được các khoản vay nợ khá tốt như một đòn bẩy tài chính trong hoạt động kinh doanh của mình. Tổng dư nợ ngắn hạn cao nhưng hoàn toàn không có nợ xấu và Công ty vẫn luôn giữ được uy tín đối với các ngân hàng cho vay.