- Hồ sơ về tài sản đảm bảo: Cung cấp cho NH thông tin về nguồn trả nợ thứ hai, trong đó tài sản phải đảm bảo yêu cầu về tính pháp lý, tính khả mại.
T A: Cho biết khả năng tạo doanh thu của tài sản Cần lư uý rằng các
1.3.4. Bài học kinh nghiệm rút ra cho các ngân hàng thương mại Việt Nam
Từ thực tiễn XHTD của các tổ chức quốc tế và trong nước, có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm cho quá trình phát triển hoàn thiện công tác này tại các NHTM Việt Nam như sau:
■ Một là: Đảm bảo tính khách quan trong khi đánh giá, XHTD DN. Tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc về đạo đức đối với cán bộ phân tích XHTD.
■ Hai là: Kết quả xếp hạng chỉ có giá trị trong một khoảng thời gian nhất định, thường là 1 năm. Do đó, các NH phải luôn luôn theo sát tình hình DN được
xếp hạng để kịp thời điều chỉnh và có kết quả chính xác tại thời điểm đó. Đồng thời, khung XHTD cũng cần được điều chỉnh theo từng thời kỳ để đảm bảo phù hợp với những biến động của ngành kinh tế nói riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung.
■ Ba là: Thông tin đầu vào là yếu tố có vai trò quyết định đối với công tác XHTD. Khắc phục sự thiếu minh bạch của thị trường, các NHTM phải tận dụng
32
■ Bốn là: Các giai đoạn chính của quy trình XHTD cần được thực hiện đầy đủ, tuần tự và chính xác để đảm bảo chất lượng kết quả xếp hạng, không đi
tắt rút bớt qui trình.
■ Năm là: Hệ thống chỉ tiêu sử dụng trong phân tích phải bao gồm cả chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính. Đối với các chỉ tiêu cần thiết phải có sự
chi tiết hóa đến từng hạng mục nhỏ. Đặc biệt trong điều kiện hệ thống chính sách
kinh tế, pháp luật Việt Nam còn nhiều biến động, cần có sự quan tâm đúng mức
đến các chỉ tiêu phi tài chính của DN.
■ Sáu là: Quá trình phân tích các chỉ tiêu của DN cần được đặt trong môi trường ngành kinh tế và quy mô DN xác định, cụ thể: lượng hóa các chỉ tiêu phi
tài chính kết hợp với các chỉ tiêu tài chính được tính toán sau khi dữ liệu đã điều
chỉnh để có thể so sánh với các DN tương đồng hoặc các DN trong ngành.
■ Bảy là: Cần chuẩn hóa bảng kết quả XHTD DN theo quy ước thông lệ quốc tế mà các CRA tiên tiến trên thế giới đang áp dụng. Cụ thể: có 10 mức xếp
hạng được ký hiệu bằng 4 chữ cái A, B, C, D theo thứ tự từ cao xuống thấp tương ứng với mức rủi ro được đánh giá.
Với chính sách mở cửa trong xu thế hội nhập và toàn cầu hóa nền kinh tế, hệ thống thông tin và truyền thông đã có những bước phát triển mạnh mẽ, đem lại nhiều thuận lợi cho quá trình học hỏi tiếp cận các mặt nghiệp vụ NH nói chung và công tác XHTD DN nói riêng của các NHTM Việt Nam. Tuy nhiên, thực tế cho thấy, những thuận lợi chỉ có được đối với những kiến thức công khai, còn với những kiến thức ngầm, kinh nghiệm, bí quyết, kỹ năng, kỹ xảo thì vẫn khó mới có thể sở hữu. Thực tế này buộc các NHTM phải trải nghiệm trực tiếp hoặc thông qua các chuyên gia để nắm giữ những kiến thức quý báu đó.
Tóm tắt chương 1
33
CHƯƠNG 2