- Hồ sơ về tài sản đảm bảo: Cung cấp cho NH thông tin về nguồn trả nợ thứ hai, trong đó tài sản phải đảm bảo yêu cầu về tính pháp lý, tính khả mại.
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG
----Trích lập DPRR Lợi nhuận sau trích DPRR
Lợi nhuận của NH liên tục tăng qua các năm. Năm 2009 tăng 1,16 tỷ VND so với năm 2008 (tương đương 7,12%), năm 2010 tăng 1,94 tỷ VND so với năm 2009 (tương đương 11,12%). Mặc dù gặp những bất lợi từ môi trường vĩ mô và sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt từ các đối thủ cạnh tranh nhưng chi nhánh đạt được những kết quả tốt.
2.2. XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CHINHÁNH NHÁNH
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢIDƯƠNG DƯƠNG
2.2.1. Cơ sở pháp lý cho hoạt động xếp hạng tín dụng tại chi nhánhNgân Ngân
hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương
❖Những quy định của ngành
Vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng NH là đòi hỏi cấp thiết và là mối quan tâm hàng đầu của NHNN và của các TCTD. Tùy theo diễn biến thực tế tại từng thời kỳ, Thống đốc NHNN luôn có
42
hoạt động tín dụng NH. Cụ thể về một số quyết định và chỉ thị trong thời gian gần đây:
- Ngày 24/01/2002, thống đốc NHNN đã ký ban hành quyết định số 57/2002/QĐ - NHNN về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng DN. Theo đó, trung tâm tín dụng CIC sẽ phân loại và XHTD các đối tượng
là DN nhà nước, DN có vốn đầu tư nước ngoài, công ty cổ phần.
- Ngày 24/12/2003, thống đốc NHNN ký ban hành chỉ thị số 08/2003/CT- NHNN về việc nâng cao chất lượng tín dụng của các TCTD, trong đó đặc biệt nhấn mạnh việc phân loại nợ, gia hạn và xử lý nợ, đồng thời tiến hành thanh tra
các TCTD nhằm xử phạt những sai phạm. Từ đó, yêu cầu an toàn trong hoạt động tín dụng trong các NHTM được đặt lên hàng đầu, và việc phân loại nợ để
có phương hướng xử lý là hết sức cần thiết. Vì vậy, các NHTM bắt đầu xây dựng
khung XHTD cho riêng mình nhằm phân loại khách hàng.
- Ngày 01/04/2004, thống đốc NHNN ký ban hành chỉ thị số 04/2004/CT - NHNN về việc tăng cường quản lý, giám sát nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng
an toàn - hiệu quả - bền vững, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đạt 8%, đồng
thời thực hiện rà soát, đánh giá, phân loại nợ theo nguyên nhân khó thu hồi để có
biện pháp quản lý, giám sát và xử lý nợ thích hợp nhằm giảm thiểu nợ gia hạn,
nợ quá hạn. Từ đó bắt buộc mỗi NHTM phải tiến hành những phương pháp nhằm phân loại nợ, và có những biện pháp xử lý. Vì vậy, các NHTM đã xây dựng hệ thống XHTD để phân loại nợ trong nội bộ NH, và NHTMCPCT cũng
43
từ ngày quy định này có hiệu lực, TCTD phải xây dựng hệ thống XHTD nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của TCTD”. Điều 7 quy định NHTM thực hiện phân loại nợ căn cứ theo kết quả xếp hạng khách hàng từ hệ thống XHTD nội bộ - dựa trên sự đánh giá tổng hợp về tính hình tài chính, phi tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng...
Hiện nay NHTMCPCT Việt Nam đang áp dụng Điều 6, quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 (đã được sửa đổi và bổ sung trong Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007) của NHNN về phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH. Theo Quyết định này, các khoản cho vay được phân loại theo các mức độ rủi ro như sau: Nợ đủ tiêu chuẩn, Nợ cần chú ý, Nợ dưới tiêu chuẩn, Nợ nghi ngờ và Nợ có khả năng mất vốn dựa chủ yếu trên tình trạng quá hạn của các khoản nợ và một số yếu tố định tính khác.
Tuy nhiên việc phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD theo Điều 6 chưa đánh giá đầy đủ các yếu tố định tính và định lượng khác ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD theo Điều 7 quyết định 493/2005/QĐ - NHNN sẽ giúp đánh giá phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro một cách chính xác hơn và tiến gần tới chuẩn mực quốc tế hơn.
- Quyết định 1253/QĐ-NHNN ngày 21/06/2006 thay thế quyết định 473.
- Quyết định 227/NHNN ngày 07/07/2006 hướng dẫn một số nội dung phân tích và xếp hạng bổ sung QĐ 1253.