khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của các ngân hàng thương mại. Vì vậy, chất lượng tín dụng luôn luôn đòi hỏi phải được nâng cao.
♦ Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn nhằm đáp ứng kịp thời, đầy đủ nhu cầu tín dụng trung và dài hạn của khách hàng
Việc ngân hàng tích cực nâng cao chất lượng tín dụng của mình sẽ giúp các ngân hàng đánh giá một cách chính xác tiềm năng, khả năng tài chính thực sự của khách hàng tiềm năng, tính khả thi tính hiệu quả của phương án, dự án của khách hàng tiềm năng. Trên cơ sở đó ngân hàng có thể xem xét cấp tín dụng và từ đó giúp khách hàng tiềm năng thỏa mãn được nhu cầu cấp tín dụng của mình, qua đó giúp những phương án kinh doanh, dự án đầu tư của khách hàng trở thành hiện thực và góp phần thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế. Ngoài ra khi công tác nâng cao chất lượng tín dụng được các ngân hàng chú trọng sẽ góp phần kiểm soát quá trình cấp tín dụng cho khách hàng trở lên chặt chẽ và hiệu quả hơn.
1.2.3. Các tiêu chí đo lường chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngânhàng thương mại hàng thương mại
1.2.3.1. Các tiêu chí định tính
a. Quy trình tín dụng của NHTM:
Chất lượng tín dụng trung, dài hạn sẽ được thể hiện thông qua quy trình cho vay của NHTM. Khi cho vay ngân hàng cần tuân thủ theo đúng các nguyên tắc, điều kiện vay vốn được quy định trong quy định của Ngân hàng Nhà nước nói chung cũng quy định cụ thể của ngân hàng nói riêng và đúng trình tự xét duyệt cho vay theo quy trình cụ thể. Tuy nhiên ngân hàng cũng phải xây dựng quy trình cho vay sao cho đáp ứng được nhu cầu của khách hàng một cách tốt nhất và đảm bảo cung ứng vốn nhanh chóng, kịp thời.
b. Thời gian thẩm định và xét duyệt tín dụng trung, dài hạn:
Khách hàng đến với ngân hàng mong muốn được vay vốn phù hợp với thời gian nhanh nhất. Chất lượng tín dụng trung, dài hạn là mức độ đáp ứng yêu
cầu của khách hàng vì vậy, nâng cao chất lượng cho vay trung, dài hạn phải dựa
trên cơ sở phục vụ khách hàng một cách tốt nhất nhưng cũng phải đảm bảo an toàn. Thời gian xét duyệt cho của vay ngân hàng phải phù hợp và nhanh chóng để có thể cung ứng vốn kịp thời cho khách hàng. Trong thời gian xét duyệt cho vay ngân hàng phải thực hiện nhiều công việc trong công tác thẩm định. Đối với
khách hàng lâu năm và truyền thống thì thời gian xét duyệt cho vay sẽ ngắn hơn
vì công tác thẩm định tốn ít thời gian và chi phí thấp hơn, các thông tin có độ chính xác và độ tin cậy cao. Với khách hàng mới thì công tác thẩm định vất vả hơn, việc thu thập thông tin có nhiều hạn chế, thời gian thẩm định lâu hơn, thủ tục phiền phức nên thời gian xét duyệt dài hơn.
Giai đoạn này yêu cầu cần phải có những CBTD giỏi và có khả năng chuyên môn tốt nhằm đưa ra những quyết định chính xác trong khoảng thời gian
nhanh nhất, đồng thời đảm bảo an toàn và hiệu quả trong những khoản vay đó thì mới đáp ứng được yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn.
c. Giá của tín dụng trung, dài hạn:
Giá của khoản tín dụng trung, dài hạn là mức lãi suất mà ngân hàng ấn định cho mỗi khoản cho vay. Các khoản tín dụng trung, dài hạn thường có thời gian dài và độ rủi ro cao nên lãi suất của nó thường cao hơn lãi suất của các khoản tín dụng ngắn hạn. Vì vậy lãi suất của ngân hàng đưa ra phải phù hợp với từng đối tượng khách hàng, từng dự án cụ thể. Mức lãi suất này phải linh hoạt và có sự điều chỉnh phù hợp trong từng thời kỳ nhằm đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng.
d. Năng lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng:
nghề nghiệp tốt trong quá trình tiếp cận phục vụ khách hàng sẽ tạo cho khách hàng niềm tin và tạo một hình ảnh tốt trong mỗi khách hàng.
Năng lực trình độ chuyên môn, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng. Với năng lực trình độ chuyên môn và kinh nghiệm cao thì khi thẩm định cấp tín dụng sẽ đưa ra được những quyết định đúng đắn, có hiệu quả, khả năng gặp rủi ro thấp.
e. Cơ sở vật chất, công nghệ hiện đại của ngân hàng:
Một cơ sở tốt có ảnh hưởng tốt tới tâm lý khách hàng, phục vụ cho các hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng một cách chính xác và nhanh nhất và sẽ tạo hứng khởi cho chính cán bộ tín dụng thực hiện tốt công việc của mình.
Việc ứng dụng các công nghệ hiện đại giúp cho ngân hàng có thể tiếp cận được những thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tốt nhất trên các mặt: thông tin về khách hàng, thông tin về dự án (tính hiệu quả của dự án, xu hướng phát triển đối với sản phẩm của dự án, thông tin về thị trường, giá cả, canh tranh,...) một cách nhanh chóng và chuẩn xác nhất, thông tin quản lý đối với khách hàng lớn vay vốn của nhiều tổ chức tín dụng.
1.2.3.2. Các tiêu chí định lượng
a. Nhóm tiêu chí cơ cấu tín dụng
Cơ cấu kỳ hạn tín dụng: Kỳ hạn tín dụng của NHTM thường được chia thành ngắn hạn và trung, dài hạn. Chỉ số thường được tính là tỷ lệ tín dụng ngắn
hạn được tính bằng dư tín dụng ngắn hạn chia cho tổng dư tín dụng. Chỉ số này
cho biết Ngân hàng đang tập trung về tín dụng ngắn hạn hay trung và dài hạn đồng thời nó cũng nói lên độ rủi ro mà ngân hàng đang có bởi một ngân hàng có
tỷ lệ tín dụng ngắn hạn thấp nghĩa là nó đang tập trung vào tín dụng trung dài hạn và đây là những khoản cấp tín dụng có tiềm ẩn rủi ro cao hơn.
Cơ cấu theo khu vực nhà nước và khu vực ngoài nhà nước. Do các chủ thể thuộc khu vực nhà nước trong những năm gần đây thường hoạt động kém
hiệu quả nên ngân hàng có tỷ trọng cho vay khu vực nhà nuớc cao sẽ ảnh huởng đến hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng.
Cơ cấu theo loại tiền vay: Ngân hàng thuờng chia thành đồng VND và ngoại tệ. Chỉ số này cho biết mức độ tài trợ vốn bằng đồng nội tệ và ngoại tệ.
b. Tiêu chí nợ quá hạn trung, dài hạn:
Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay quá hạn mà khách hàng không hoàn trả đuợc toàn bộ hay một phần tiền gốc hoặc lãi vay. Nợ quá hạn thuờng biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân
hàng. Nếu nợ quá hạn vuợt quá tỉ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng.
Nợ quá hạn trung, dài hạn
Tỷ lệ NQH trung, dài hạn = ---x 100% Tổng du nợ tín dụng trung, dài hạn
Ý nghĩa: Tiêu chí này cho biết tỷ lệ nợ quá hạn của trung, dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng du nợ tín dụng trung, dài hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất luợng tín dụng càng thấp, nguợc lại.
c. Tiêu chí nợ xấu trung, dài hạn:
Theo Thông tu 02/2013/TT-NHNN về việc phân loại nợ và tiêu chuẩn trích
lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của
tổ chức tín dụng, nợ xấu là những khoản nợ đuợc phân loại từ nhóm 3 (duới tiêu
chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).
Nợ xấu đuợc xác định theo 2 yếu tố: đã quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ đáng lo ngại.
Nợ xấu TDH
Tỷ lệ nợ xấu TDH = --- x 100% Tổng du nợ tín dụng trung, dài hạn
Ý nghĩa: Nợ xấu trung, dài hạn là tiêu chí cho thấy thực chất tình hình chất luợng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín
dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất luợng tín dụng của ngân hàng càng kém và nguợc lại.
d. Tiêu chí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng TDH và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng TDH.
Dự phòng rủi ro là khoản tiền đuợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của Ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Dự phòng RRTD TDH trích lập
Tỷ lệ trích lập DPRRTD TDH = ---— x 100% Tổng du nợ TDH
Tại Việt Nam hiện nay, việc trích lập DPRR tín dụng trung dài hạn của hầu hết các ngân hàng đuợc thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nuớc. Theo đó dự phòng chung đuợc xác định bằng 0,75% tổng số du các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 trừ tiền gửi và cho vay liên ngân hàng, tỷ lệ trích lập DPRR cụ thể đối với từng nhóm nợ nhu sau: Nhóm 1 là 0%; Nhóm 2 là 5%; Nhóm 3 là 20%; Nhóm 4 là 50%; Nhóm 5 là 100%. Dự phòng chung: Tổ chức tín dụng thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Ý nghĩa: Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ rủi ro càng cao vì dự phòng trích lập nhiều sẽ làm tăng chi phí của ngân hàng dẫn đến giảm lợi nhuận thậm chí làm cho ngân hàng bị lỗ.
e. Tiêu chí dư nợ trung dài hạn
Du nợ tín dụng trung dài hạn
Tiêu chí du nợ = ---x 100% Tổng du nợ tín dụng
Ý nghĩa: Tiêu chí này phản ánh tỷ trọng du nợ tín dụng trung dài hạn trên
được quy mô của tín dụng trung dài hạn so với tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng. Tỷ lệ dư nợ này càng cao chứng tỏ Ngân hàng này có quy mô tín dụng trung dài hạn đáp ứng được nhu cầu của khách hàng cũng như của nền kinh tế. Tùy từng Ngân hàng cụ thể và tùy từng thời điểm mà Ngân hàng mong muốn tỷ
lệ này cao sẽ đem lại cho Ngân hàng thu nhập cao do lãi suất tín dụng trung dài
hạn cao song rủi ro đối với Ngân hàng cũng cao.
f Tiêu chí về hệ số sử dụng vốn
Tổng dư nợ trung dài hạn Hệ số sử dụng vốn = ---
Tổng nguồn vốn trung dài hạn
Ý nghĩa: Hệ số sử dụng vốn cho biết khả năng sử dụng nguồn vốn trung
dài hạn huy động được để cho vay trung dài hạn là cao hay thấp. Cho biết mức độ cân đối giữa nguồn ngắn hạn và trung hạn của Ngân hàng.
g. Tiêu chí về lợi nhuận
Lợi nhuận tín dụng trung dài hạn
Chỉ tiêu lợi nhuận 1 = ---x 100% Tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn
Lợi nhuận tín dụng trung dài hạn
Chỉ tiêu lợi nhuận 2 = ---x 100% Tổng lợi nhuận
Ý nghĩa: Tiêu chí này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung dài hạn. Nó cho biết một đồng dư nợ tín dụng trung dài hạn mang lại bao nhiêu đồng
lợi nhuận. Bất kỳ một khoản tín dụng nào cũng sẽ không thể được đánh giá có chất lượng cao nếu không đem lại lợi nhuận thực tế cho Ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng càng tốt, mang lại lợi nhuận cao cho cả Ngân hàng. Mỗi một Ngân hàng có một cách đánh
giá về tiêu chí này khác nhau song hầu như không có một con số chính xác cụ thể nào để làm căn cứ đưa ra so sánh, mà các Ngân hàng dựa vào tiêu chí này của từng dự án cụ thể của từng năm để đánh giá chất lượng tín dụng trung dài
hạn của Ngân hàng mình.
Các tiêu chí đánh giá, xem xét chất lượng tín dụng trung, dài hạn phải luôn được xem xét phân tích thường xuyên cả hai mặt định tính và định lượng. Nhưng thực tế, mặt định tính rất khó xác định phần đóng góp của tín dụng trung,
dài hạn đối với sự phát triển kinh tế - xã hội địa phương. Do đó, đánh giá chất lượng tín dụng trung, dài hạn thông thường người ta nhìn vào hoạt động ngân hàng qua chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu, trích lập - sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng là những chỉ tiêu chính và song song với đó là các chỉ tiêu đi kèm như chỉ
tiêu lợi nhuận, hệ số sử dụng vốn.. .để có cái nhìn sâu sắc hơn về chất lượng tín
dụng trung dài hạn.