1.2.1. Quan điểm về chất lượng bảo đảm tiền vay
Chất luợng bảo đảm tiền vay là khả năng thực hiện chức năng nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng, giúp ngân hàng bảo toàn đuợc vốn khi rủi ro tín
dụng xảy ra, được xác định dựa trên các chỉ tiêu về định tính, định lượng xem ngân hàng đã thực hiện tốt công tác bảo đảm tín dụng chưa.
Để bảo đảm tiền vay có chất lượng ngân hàng cần thực hiện tốt ngay từ công tác lựa chọn tài sản bảo đảm, thẩm định khách hàng, thẩm định phương án/ dự án vay vốn, thẩm định tài sản bảo đảm, cũng như công tác kiểm soát sau giải ngân, bảo quản tài sản bảo đảm.
Chất lượng của bảo đảm tiền vay không chỉ phản ánh về tài sản bảo đảm mà nó còn phải thể hiện ở thành quả thu được khi các khoản cho vay được bảo đảm bằng các hình thức thích hợp.
Rõ ràng là hoạt động bảo đảm tiền vay có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của một ngân hàng thương mại. Nếu thực hiện không tốt rất có thể sẽ là nguy cơ tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ vay, dẫn đến khả năng mất vốn, với mức độ lớn có thể làm giảm uy tín của ngân hàng gây tâm lý rút tiền hàng loạt, ngân hàng lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán và có thể dẫn đến phá sản. Chính vì vậy đò i hỏi ngân hàng phải không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động bảo đảm tiền vay của mình.
1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng bảo đảm tiền vay
1.2.2.1. Các chỉ tiêu định tính
Dựa vào các chỉ tiêu định tính ta có thể phần nào đánh giá khái quát được về chất lượng bảo đảm tiền vay của một ngân hàng thương mại. Một số chỉ tiêu giúp ta nhận biết rõ về chất lượng bảo đảm tiền vay, bao gồm:
a. Danh mục tài sản bảo đảm
Tùy theo thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng, TSBĐ có thể là động sản, bất động sản, giấy tờ có giá hay hàng hóa luân chuyển trong hoạt động sản xuất kinh doanh của khác hàng... Việc quản trị danh mục TSBĐ hiệu quả, nắm bắt được xu thế biến động của thị trường, của những TSBĐ đó sẽ giúp ngân hàng có định hướng và chính sách để lựa chọn những TSBĐ phù
hợp, hạn chế được rủi ro, nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay. Chẳng hạn, trong thời kỳ bất động sản đóng băng, giá trị sụt giảm, khó thanh lý thì việc nhận những tài sản này làm bảo đảm tiền vay thường sẽ hạn chế hơn.
Chất lượng của tài sản bảo đảm, mà cụ thể là giá trị thị trường của tài sản bảo đảm tại thời điểm xử lý sẽ có tính chất quyết định đến nguồn thu hồi nợ của ngân hàng. Ví dụ, nếu ngân hàng nhận tài sản bảo đảm là dây chuyền máy móc thiết bị, khi phải phát mại thì tiêu chuẩn công nghệ còn phù hợp hay không so với thị trường sẽ quyết định giá cả của nó, nếu lạc hậu thậm thì giá trị chỉ là sắt vụn và phải tốn chi phí thanh lý.
Do vậy, việc quản lý, đánh giá phân tích danh mục tài sản bảo đảm nhận làm bảo đảm tiền vay dưới hình thức như thế chấp, cầm cố, bảo lãnh là khâu tác nghiệp hết sức cần thiết. Việc lựa chọn tài sản bảo đảm đa dạng, được sử dụng phù hợp và phương thức bảo đảm tốt sẽ giúp ngân hàng thu hút được nhiều đối tượng khách hàng, làm tăng uy tín cho ngân hàng, tăng cường khả năng tín dụng đồng thời giúp giảm thiểu rủi ro phi hệ thống nhờ việc đa dạng hoá các tài sản bảo đảm.
b. Khả năng định giá tài sản bảo đảm
Tài sản bảo đảm là yếu tố quan trọng để ngân hàng quyết định mức cho vay. Xác định chính xác giá trị tài sản bảo đảm là yếu tố hết sức quan trọng giúp ngân hàng bảo đảm được quyền lợi cho chính bản thân mình và cho khách hàng. Tài sản bảo đảm phải thoả mãn được một số yêu cầu cần thiết như: tài sản bảo đảm phải không có tranh chấp, có khả năng mua bán chuyển nhượng.. .Về nguyên tắc, định giá tài sản bảo đảm phải theo giá trị thị trường, nếu định giá cao hơn giá trị thị trường có thể sẽ dẫn đến tổn thất cho ngân hàng khi phát mại tài sản. Nếu định giá thấp giá trị thị trường sẽ ảnh hưởng đến việc đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng và làm suy yếu tính cạnh tranh trong việc thu hút khách hàng.
c. Quy trình quản lý tài sản bảo đảm
Quản lý tài sản bảo đảm và các giấy tờ có giá liên quan đuợc hiểu là quá trình theo dõi, kiểm tra nhằm bảo đảm tài sản và các loại giấy tờ vẫn đang trong tình trạng bình thuờng ho ặc kịp thời phát hiện các sự cố liên quan làm giảm giá trị của tài sản bảo đảm, các loại giấy tờ có giá so với dự kiến nêu tại hợp đồng bảo đảm. Cán bộ tín dụng là nguời chịu trách nhiệm chính trong suốt quá trình quản lý tài sản bảo đảm và các loại tài sản liên quan.
Tài sản càng nằm trong sự quản lý của của ngân hàng ho ặc đuợc pháp luật cho phép ngân hàng đuợc xử lý thì càng an toàn, nguợc lại tài sản nằm ngoài sự kiểm soát ho c khó kiểm soát thì tính an toàn của tài sản càng thấp.
Truờng hợp tài sản bảo đảm do bên khách hàng vay, bên thứ ba nắm giữ, bảo quản hay sử dụng, cán bộ tín dụng cần chủ động đề xuất và thực hiện kiểm tra tài sản bảo đảm định kỳ, thu thập các loại giấy tờ khác có liên quan đến tài sản bảo đảm, chứng minh tình trạng hiện tại của tài sản bảo đảm.
Truờng hợp tài sản bảo đảm do chính ngân hàng nắm giữ và bảo quản, cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm tiến hàng thủ tục bàn giao và bảo quản tài sản cho kho quỹ theo đúng quy định của ngân hàng.
d. Xử lý tài sản bảo đảm
Khả năng xử lý đuợc tài sản bảo đảm với chi phí thấp, thủ tục nhanh chóng giúp bảo đảm đuợc quyền lợi cho ngân hàng và khách hàng cũng là một tiêu chí phản ánh chất luợng bảo đảm tiền vay... Việc xử lý tài sản bảo đảm phải đuợc thực hiện một cách khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia giao dịch bảo đảm, cá nhân, tổ chức có liên quan.
1.2.2.2. Các chỉ tiêu định lượng
a. Chỉ tiêu về mức độ bảo đảm của tài sản
khoảng 60-70%. Nếu chỉ tiêu này quá cao thì cũng có thể là do chính sách tín
dụng của ngân hàng quá chặt, có thể làm ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận vốn của khách hàng, ảnh hưởng đến việc mở rộng kinh doanh của ngân hàng, ho ặc phản ánh mức độ rủi ro của các khoản vay cao nên cần phải có đảm bảo.
25
trong trường hợp khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ của mình. Công thức:
Giá trị khoản vay có TSBĐ
H = ^ " - _____ Giá trị của tài sản bảo đảm
Giá trị khoản vay có tài sản bảo đảm là số tiền mà ngân hàng cho khách hàng vay ghi trên hợp đồng tín dụng. Giá trị của tài sản bảo đảm được thể hiện bằng số tiền mà các cán bộ thẩm định định giá, được xác định tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm, làm cơ sở cho việc xác định mức vay của ngân hàng. Chỉ tiêu này cho biết cứ 100 đồng giá trị TSBĐ thì ngân hàng đáp ứng khách hàng khoản vay có giá trị bằng bao nhiêu, qua đó phản ánh mức độ bảo đảm hay mức độ bù đắp vốn của TSBĐ.
Khi sử dụng chỉ tiêu này thì ngân hàng phải dự báo được khả năng biến động giá trị của tài sản trong thời gian cho vay c ng như mức độ hao mòn của tài sản theo thời gian để đánh giá đúng giá trị TSBĐ và đưa ra mức cho vay phù hợp. Đồng thời cũng phải dự báo được những chi phí cho việc bán TSBĐ. Nói chung tỷ lệ này càng thấp có nghĩ a là nguồn thu bù đắp của ngân hàng khi khách hàng không trả được nợ có thể cao hơn. Tuy nhiên nếu chỉ tiêu này quá thấp có thể là do chính sách cho vay của ngân hàng quá ch t, số tiền vay của khách hàng nhỏ hơn, gây khó khăn trong tiếp nhận vốn của khách hàng, chỉ tiêu này quá cao sẽ gây ra tình trạng mất an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng khi khách hàng không có khả năng hoàn trả nợ vay. Các ngân hàng thường cố gắng duy trì tỷ lệ này trong khoảng 50-75%.
b. Chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm trên tổng dư nợ
Công thức:
^ , Dư nợ có TSBĐ x 100%
Tỷ lệ dư nợ có TSBĐ trên tông dư nợ = _________,______________ Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này cho biết có bao nhiêu phần trăm dư nợ của các tổ chức tín 26
trong khi họ có dự án kinh doanh tốt cho nên chỉ tiêu này cao cũng chưa có nghĩa là việc cho vay của ngân hàng là tốt.
b. Chỉ tiêu liên quan đến nợ quá hạn
Đây là chỉ tiêu xem xét về độ an toàn của những khoản vay có bảo đảm hay chất lượng của các khoản vay có bảo đảm bằng tài sản.
Chỉ tiêu tổng thể:
Dư nợ quá hạn có đảm bảo bằng tài sản Tổng dư nợ quá hạn
Chỉ tiêu này cho thấy độ an toàn của các khoản vay có bảo đảm bằng tài sản so với độ an toàn chung của ngân hàng. Trong đó, nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng sau khi đã vay, đã đến thời hạn trả nợ theo thoả thuận trên hợp đồng tín dụng nhưng không có khả năng hoàn trả cho ngân hàng. Tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ chất lượng bảo đảm tiền vay có tài sản bảo đảm của khách hàng càng tốt và ngược lại.
c. Mức độ thu hồi vốn
λ r Giá trị TSBĐ thu hồi được khi xử lý
Mức độ thu hồi vốn = __________,_______________________ Nợ cần phải xử lý TSBĐ
Giá trị TSBĐ thu hồi được khi xử lý là số tiền ngân hàng thu được sau khi bán TSBĐ và đã trừ đi các chi phí liên quan như chi phí bảo quản, xử lý TSBĐ. Tỷ lệ này cho biết cứ 100 đồng giá trị tài sản thu được khi xử lý thì bù
đắp được bao nhiêu đồng nợ cần xử lý TSBĐ, qua đó phản ánh khả năng thu hồi nợ có khả năng mất vốn của tài sản bảo đảm đồng thời phản ánh chất lượng công tác định giá, quản lý, xử lý tài sản của mỗi ngân hàng. Tỷ lệ này bằng 1 là tối ưu.
c. Tỷ lệ số món vay xử lý được TSBĐ so với món vay có TSBĐ cần xử lý (Tỷ lệ K)
Số món vay xử lý được TSBĐ *100% Tỷ lệ K = ___________ ɪ_________________ Số món vay có TSBĐ cần được xử lý
Tỷ lệ này cho biết trong số 100 các món vay có TSBĐ cần được xử lý, có bao nhiêu món vay có thể xử lý được TSBĐ. Tỷ lệ này càng cao càng tốt và tối ưu là bằng 1. Tỷ lệ này phản ánh chất lượng công tác thẩm định TSBĐ, TSBĐ không xử lý được có thể do việc thẩm định về tính pháp lý, tính thanh khoản của tài sản chưa tốt, ho c c ng có thể công tác quản lý, giám sát TSBĐ không hiệu quả, tài sản có thể bị hư hỏng khiến không thể xử lý được tài sản.
1.2.3. Các nhân tố ảnh dưởng đến chất lượng bảo đảm tiền vay
1.2.3.1. Các nhân tố thuộc về phía ngân hàng a. Quy trình thẩm định tín dụng và tài sản bảo đảm
Một quy trình thẩm định tín dụng nói chung và công tác định giá tài sản đảm bảo nói riêng trong cho vay có tài sản bảo đảm phải được thiết lập một cách cụ thể, nhất quát. Các bước của quy trình phải được thực hiện đầy đủ, chính xác cũng như việc định giá tài sản bảo đảm thận trọng, hợp lý có thể giúp ngân hàng nâng cao chất lượng cho vay và ngược lại.
b. Chất lượng của cán bộ tín dụng
Cán bộ tín dụng là những người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, có ảnh hưởng rất lớn đến công tác thẩm định, định giá, quản lý và xử lý tài sản
bảo đảm. Trình độ chuyên môn và đạo đức của cán bộ tín dụng có ảnh hưởng lớn đến chất lượng bảo đảm tiền vay. Một ngân hàng có đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi chuyên môn, có kiến thức và kinh nghiệm, am hiểu pháp lụât thì sẽ có khả năng đánh giá chính xác về giá trị tài sản bảo đảm, xác định được tính hợp pháp của tài sản bảo đảm. Tuy nhiên, trình độ chuyên môn thôi thì chưa đủ mà mỗi cán bộ tín dụng còn cần phải có đạo đức tốt bởi trong hoạt động ngân hàng, thường xuyên tiếp xúc với tiền nên con người rất dễ nảy sinh lòng tham, móc nối với khách hàng để cố tình đánh giá sai giá trị TSBĐ, gây ảnh hưởng đến việc xử lý tài sản bảo đảm khi khách hàng vay không có khả năng trả nợ. Trên thực tế đã xảy ra nhiều trường hợp cán bộ tín dụng bị tha hoá, thông đồng với khách hàng để mưu lợi cá nhân, không thẩm định đầy đủ các dự án của khách hàng khi cho vay, dẫn đến tình trạng dự án không có tính khả thi trên thực tế, không có khả năng thu hồi vốn để trả nợ cho ngân hàng.
c. Khả năng thu thập thông tin
Đây cũng là một trong những chiến lược ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng có bảo đảm bằng tài sản. Ngân hàng cũng cần phải có một hệ thống thu thập thông tin một cách có hiệu quả. Không chỉ thu thập thông tin về khách hàng mà c òn phải thu thập thông tin về tài sản bảo đảm để có thể đưa ra cái nhìn chính xác nhất về tài sản đem ra bảo đảm của khách hàng. Thông tin có đầy đủ thì ngân hàng mới biết được toàn diện về khách hàng c ng như tài sản bảo đảm, từ đó ngân hàng mới lựa chọn được khách hàng tốt, tài sản bảo đảm đạt yêu cầu, nâng cao chất lượng tín dụng cũng như chất lượng TSBĐ.
d. Chiến lược kinh doanh và phát triển của ngân hàng trong từng thời kỳ
Trong từng thời kỳ, từng giai đoạn mà các ngân hàng có chiến lược kinh doanh và phát triển khác nhau nhằm mở rộng hay thắt chặt quy mô cho vay của mình. Mỗi ngân hàng đều xây dựng cho mình danh mục những ngành được ưu tiên và khuyến khích vay vốn trong từng thời kỳ. Nếu ngân hàng có
mục tiêu đẩy mạnh dư nợ thì sẽ mở rộng danh mục tài sản bảo đảm cũng như mở rộng các hình thức cho vay, nới lỏng tỉ lệ cho vay trên giá trị tài sản bảo đảm để đáp ứng tốt hơn nhu cần vay vốn của khách hàng, ngược lại, nếu ngân hàng đang cần thắt chặt dư nợ nhằm tránh rủi ro cho ngân hàng trong những giai đoạn nhiều biến động ho ặc khó khăn của nền kinh tế thì sẽ quy định chặt chẽ về tài sản bảo đảm. Nhân tố này ảnh hưởng trực tiếp đến danh mục tài sản bảo đảm, và tỷ trọng cho vay/ giá trị tài sản bảo đảm.
e. Năng lực quản lý giám sát của ngân hàng
Phát hiện kịp thời các sai phạm xảy ra có thể là do vô ý hoặc cố ý là vô cùng cần thiết đối với mỗi ngân hàng. Hiện này, các ngân hàng thường tiến hành phân cấp tín dụng với mức phân cấp phụ thuộc vào chính sách của từng ngân hàng. Với các khoản vay nhỏ có thể chỉ cần một vài cán bộ thực hiện, nhưng đối với các khoản vay lớn phải đưa lên cấp trên, thậm chí thành lập hội đồng xét duyệt. Chính sách quản lý của ngân hàng tốt sẽ giúp giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay. Ngân hàng thường xuyên kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng sẽ nâng cao ý thức thực hiện đúng