Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình
2.3.1. Những kết quả đạt được
Qua phân tích thực trạng hoạt động quản trị RRTD tại Agribank CN Bắc Quảng Bình giai đoạn 2018 - 2020 cho thấy: Thời gian qua, công tác quản trị RRTD tại Chi nhánh được chú ý hơn trước, thực hiện có tổ chức và đã có những tiến bộ
nhất định, được thể hiện qua các mặt như:
- Nhận dạng rủi ro: Công tác nhận diện RRTD tại Agribank CN Bắc Quảng Bình được tuân thủ nghiêm ngặt theo các quy định, quy trình và hệ thống Agribank Việt Nam. Cụ thể, vai trò chức trách của từng cán bộ nhân viên (CBNV), phòng ban trong công tác tiếp cận khách hàng, thẩm định và ra quyết định tín dụng được phân định cụ thể. Hoạt động nhận dạng rủi ro của Ngân hàng diễn ra thường xuyên, liên tục đối với tất cả các khoản cho vay, trong tất cả các giai đoạn của quá trình tín dụng. Chi nhánh đã đưa ra bản tổng hợp khá chi tiết về dấu hiệu nhận biết RRTD gồm nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng, nhóm dấu hiệu phát sinh từ chính sách tín dụng của ngân hàng.
- Đo lường rủi ro và đánh giá rủi ro tín dụng: Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng đang được xây dựng tiến gần với thông lệ quốc tế. Quy định chấm điểm và xếp hạng khách hàng theo công văn 1197/QĐ-NHNo-XLRR đang thực hiện tại Agribank đơn giản, rõ ràng, dễ hiểu và dễ thực hiện. Việc phân tích, thẩm định tín dụng diễn ra khá chặt chẽ, khách quan.
- Kiểm soát rủi ro: Mô hình quản trị RRTD tập trung tại Chi nhánh được áp dụng và vận hành hiệu quả, công tác tổ chức bộ máy đảm bảo phù hợp với mục tiêu chiến lược quản trị RRTD đã xây dựng. Với nguyên tắc ba tuyến phòng thủ của Agribank đã góp phần phát triển tín dụng bền vững.
Chi nhánh có đầy đủ phòng ban nghiệp vụ, trong đó có phòng Kiểm tra kiểm soát. Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ có 7 cán bộ với các nghiệp cụ chuyên môn chính về kế toán tài chính và công tác tín dụng. Bộ phận kiểm tra kiểm soát tín dụng giúp phát hiện ra các sai sót trong quá trình thực hiện tín dụng. Từ đó có thể ngăn ngừa rủi ro xảy ra. Bộ phận kiểm tra kiểm soát tín dụng xây dựng độc lập với bộ phận thẩm định tín dụng. Chi nhánh đã áp dụng một số phương pháp kiểm soát như phâ n tích báo cáo tài chính định kỳ; kiểm tra tài sản bảo đảm tiền vay; giám sát hoạt động tài khaorn của khách hàng tại ngân hàng và kiểm soát những thông tin khác... bước đầu đã cho kết quả khả quan.
Tỷ lệ nợ xấu của Agribank CN Bắc Quảng Bình trong những năm gần đây luôn đạt ở mức thấp, thấp xa so với mức giới hạn có thể cho phép theo thông lệ
quốc tế cũng như ở Việt Nam là 5% và thấp hơn mức cho phép của Agribank là 3%. Việc thu hồi nợ sau xử lý rủi ro trong những năm qua luôn đạt và đạt vượt kế hoạch Agribank giao. Do đó, một mặt đảm bảo cho lợi nhuận của Agribank CN Bắc Quảng Bình tăng cao và bền vững, mặt khác vẫn đảm bảo mở rộng tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế với chất lượng tín dụng được quản lý chặt chẽ. Chi nhánh đã thực hiện tốt việc đôn đốc khách hàng trả nợ, theo dõi kiểm soát vốn vay
- Tài trợ rủi ro
Rủi ro tại Agribank CN Bắc Quảng Bình được tài trợ bằng việc trích lập dự phòng, tài sản đảm bảo và bằng nguồn bảo hiểm.
Đối với với khoản vay có TSĐB khi nhận thấy khách hàng có vấn đề về tài chính, kinh doanh thua lỗ Ngân hàng kịp thời xem xét khả năng phát mại để thu hồi vốn. Đối với những khoản vay không có TSĐB, Ngân hàng đã thực hiện kiểm soát chặt chẽ nguồn tài chính khách hàng, các khoản phải thu, nguồn vốn thanh toán… và yêu cầu khách hàng cam kết thanh toán chuyển khoản về tài khoản của khách hàng tại ngân hàng, tư vấn cho khách hàng bán bớt những tài sản không phát huy hiệu quả, không cần để trả nợ tiền vay.
Như vậy, công tác quản trị RRTD tại Agribank CN Bắc Quảng Bình ngày càng hiệu quả, đóng góp và nâng cao hiệu quả kinh doanh bền vững của Agribank góp phần quan trọng vào thúc đầy phát triển kinh tế xã hội ở địa phương nhất là lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và nông dân.
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân
2.3.2.1. Hạn chế
Công tác quản trị RRTD mặc dù đã được lãnh đạo Chi nhánh quan tâm chỉ đạo thực hiện khá tốt song vẫn không tránh khỏi những tồn tại, hạn chế như:
- Nhận dạng rủi ro: Công tác nhận diện rủi ro đã được thực hiện nhưng vẫn còn nhiều bất cập, việc cảnh báo, phòng ngừa rủi ro từ xa còn thụ động và chưa thật sự hiệu quả; chủ yếu là xử lý khi những dấu hiệu rủi ro đã xuất hiện như khách hàng trả nợ không đúng hạn hay kinh doanh thua lỗ, khách hàng liên quan đến các vụ án kinh tế,…
- Đo lường rủi ro: Việc đo lường và đánh giá mức độ rủi ro thực hiện chưa đầy đủ và hiệu quả; thông tin về khách hàng mà chi nhánh thu thập được hầu hết là từ chính khách hàng cung cấp. Do đó tính khách quan và chính xác không cao làm ảnh hưởng đến kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng và chất lượng quản trị rủi ro tín dụng.
Hoạt động phân tích RRTD tại Agribank nói chung và Chi nhánh CN Bắc Quảng Bình nói riêng đang được thực hiện khá thủ công, bằng việc phân tích một số chỉ tiêu như: Nhân thân, năng lực pháp lý, gia cảnh, tình hình quan hệ với ngân hàng, tình hình hoạt động kinh doanh, mức độ thu nhập khả năng chi trả, tính pháp lý và mức độ khả thi của phương án, dự án kinh doanh… Hoạt động phân tích này phụ thuộc nhiều vào trình độ, năng lực, kinh nghiệm và ý chí chủ quan của cán bộ phân tích và người quản lý; việc đánh giá rủi ro đôi khi không thể hiện hết được tính chất và mức độ của rủi ro có thể xảy ra dẫn đến chất lượng phân tích chưa cao, chưa đảm bảo yêu cầu đề ra. Bên cạnh đó, Chi nhánh chưa đi sâu phân tích về cách thức quản lý, tổ chức hoạt động của doanh nghiệp, trình độ nguồn nhân lực, uy tín của lãnh đạo trong và ngoài doanh nghiệp, tính cách, đặc điểm (sự sẵn sàng trả nợ) của cá nhân người đứng đầu doanh nghiệp... Sự khiếm khuyết này làm cho công tác thẩm định của Chi nhánh chưa toàn diện.
Hoạt động xếp hạng khách hàng chưa được thực hiện thường xuyên, đầy đủ theo yêu cầu Agribank, chủ yếu được thực hiện vào cuối năm, chưa có xếp hạng khi khách hàng có sự thay đổi lớn thông tin; Chưa có quy định cụ thể về việc xếp hạng đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân có vốn vay dưới 300 triệu, trong khi dư nợ tại chi nhánh tập trung chủ yếu ở đối tượng này.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, chấm điểm khách hàng có những điểm cứng nhắc, nhiều tiêu chí mà những doanh nghiệp, khách hàng nhỏ không thể đáp ứng dẫn đến phân loại khách hàng, nhóm nợ chưa đánh giá đúng thực tế.
- Kiểm soát rủi ro: Công tác kiểm soát rủi ro của Chi nhánh thường tập trung chủ yếu vào khâu kiểm tra trước và trong khi cho vay. Công tác kiểm tra sau khi cho vay đối với khách hàng thực hiện còn hời hợt, mang tính hình thức, chưa được thường xuyên và chặt chẽ. Ngoài ra, công tác kiểm soát nội bộ chưa được thực hiện
thường xuyên, chất lượng còn thấp, chưa dự báo và đưa ra cảnh báo sớm đối với các rủi ro cũng như đề ra các biện pháp hạn chế rủi ro kịp thời. Công tác kiểm soát nội bộ chỉ mới dừng lại ở mức độ là phát hiện, xử lý vụ việc khi xảy ra rủi ro. Báo cáo hoạt động tín dụng của Chi nhánh năm 2020 cũng cho thấy, hoạt động kiểm tra nội bộ của Chi nhánh chưa theo kịp với tốc độ tăng trưởng tín dụng.
Công tác quản lý khách hàng của chi nhánh chủ yếu được thực hiện thông qua hồ sơ vay vốn, hoạt động kiểm tra định kỳ, theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh cũng như việc thực hiện các cam kết của khách hàng khi thực hiện hợp đồng tín dụng chưa thật sự được sát sao và thường xuyên, một phần là do số lượng nhân viên tín dụng của ngân hàng ít mà khối lượng kiểm tra, kiểm soát lại quá lớn, trên một địa bàn dàn trải như tỉnh Quảng Bình. Do đó, chi nhánh khó có thể nắm rõ được tình hình kinh doanh, việc vi phạm các cam kết đã ký, những biến động về doanh thu, lợi nhuận trước những thay đổi của thị trường và tình trạng của các tài sản đảm bảo.
- Tài trợ rủi ro: Chi nhánh chưa thực sự quyết liệt trong công tác xử lý nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro đối với cả khách hàng và các tập thể cá nhân có liên quan đến các khoản nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro. Công tác thẩm định trước khi cho vay và việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay của chi nhánh những năm trước đây không được chú ý. Cán bộ tín dụng chưa thực sự quan tâm và bám sát với khách hàng, việc quản lý dòng tiền còn lỏng lẻo, không có sự quyết liệt, gay gắt. Việc đánh giá tài sản bảo đảm cao hơn giá trị thực tế; nhận tài sản bảo đảm không đủ tính pháp lý vẫn còn tồn tại nên khi có tranh chấp dẫn tới tình trạng khó xử lý, phát mại thu hồi giá trị thấp gây tổn thất cho ngân hàng.
2.3.2.2. Nguyên nhân
Thứ nhất, hệ thống thông tin đánh giá khách hàng chưa hoàn thiện.
Khó khăn lớn nhất phải kể ra đối với Chi nhánh là khâu thu thập thông tin liên quan tới quá trình thẩm định như: thông tin về khách hàng, thông tin đánh giá TSĐB, thông tin về tiềm năng phát triển của dự án... Công tác tín dụng của Chi nhánh hoạt động đang thụ động trong việc cập nhật thông tin từ đối tượng cho vay, nguồn thông tin chỉ là tổng quan không được chi tiết, cụ thể nên tính chính xác,
khoa học và khách quan còn hạn chế. Không có các định mức kinh tế rõ ràng cho từng ngành nghề, từng lĩnh vực hoạt động SXKD giúp CBTD có thể đánh giá, phân tích và so sánh cụ thể, chi tiết cho từng đối tượng khách hàng khi đi thẩm định.
Thứ hai, chính sách cho vay chưa theo nguyên tắc thị trường, chưa thực sự chú ý tới vấn đề đa dạng hóa danh mục đầu tư trong chiến lược khách hàng.
Ngân hàng còn tập trung cho vay hộ nông lâm ngư nghiệp nhiều, đặc biệt là tại Chi nhánh chưa chú ý phát triển và hoàn thiện các hình thức dịch vụ trọn gói bên cạnh cho vay như: mở tài khoản, trả lương cho nhân viên qua tài khoản, cho vay, mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, mở rộng hình thức thanh toán nối mạng cho khách hàng với các ngân hàng khác. Bên cạnh đó, ngân hàng đôi lúc còn cho vay chạy theo phong trào, chạy theo khách hàng mà bỏ qua những thủ tục cần thiết.
Thứ ba, ngân hàng vẫn chưa chủ động giám sát, kiểm tra sau vay.
Công tác kiểm tra giám sát cho vay còn nhiều kẽ hở và lỏng trong một số trường hợp như khách hàng đã thu hồi tiền hàng nhưng lại không trả nợ cho Ngân hàng mà lại sử dụng vào mục đích khác dẫn tới không hiệu quả và rủi ro xảy ra. Ngân hàng mới chỉ dừng lại kiểm tra trên giấy tờ qua các báo cáo tài chính và đưa cán bộ xuống cơ sở kiểm tra mà chưa theo dõi tình hình kinh doanh của khách hàng định kỳ, thụ động trong việc tìm kiếm, thu thập các thông tin liên quan đến khách hàng. Với đặc thù của Chi nhánh là cho vay các món nhỏ hộ kinh doanh cá thể, nên một CBTD tại Chi nhánh phải quản lý số lượng lớn khách hàng. Với khối lượng công việc như vậy thì việc đi kiểm tra sau cho vay tới từng khách hàng là tương đối khó khăn, tạo kẽ hở cho khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, dẫn đến rủi ro cao cho món vay.
Thứ tư, tuy đội ngũ CBTD của ngân hàng trẻ trung, năng động nhưng trình độ và kinh nghiệm về quản trị RRTD chưa cao.
Hiện nay ngân hàng chưa có đội ngũ cán bộ thẩm định chuyên sâu mà đang kiêm nhiệm, hầu hết dựa trên kinh nghiệm thực tế và cảm tính khi đi thẩm định, chưa được đào tạo bài bản. Đối với các dự án mang nặng tính kỹ thuật thì cán bộ thẩm định chỉ dựa theo các định mức trên giấy tờ là chủ yếu, bản thân họ không có đủ năng lực, điều kiện thời gian để tìm hiểu sâu về các dự án đó. Ngoài ra sức ép về
các chỉ tiêu khoán dư nợ, chạy theo kế hoạch nguồn vốn đã khiến đội ngũ đi thẩm định phương án, dự án cho vay quá vội vàng, thậm chí chỉ nhìn được bề nổi của khách hàng mà không kịp nắm được các thông tin quan trọng khác đã quyết định làm hồ sơ, phát tiền vay. Đây cúng chính là một trong những nguyên nhân quan trọng dẫn đến những RRTD không đáng xảy ra.
* Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất, các định hướng phát triển của Nhà nước thường xuyên thay đổi, điều chỉnh cơ thể chính sách làm ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế.
Các văn bản pháp luật về tài sản thế chấp còn nhiều bất cập, nhất là trong việc xác định quyền sở hữu các tài sản dùng làm thế chấp. Pháp lệnh thống kê đến nay đã bộc lộ nhiều thiếu sót, do chưa thực sự xử lý nghiêm minh các doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh. Thủ tục khởi kiện của ngân hàng còn rườm rà.
Thứ hai, do tính tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế sẽ làm cho nợ xấu gia tăng. Hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các NHTM trong nước và quốc tế, cũng khiến cho nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên.
Thứ ba, tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch.
Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Ngoài ra, thực trạng chung cho các Doanh nghiệp là thói quen ghi chép không đầy đủ, không chính xác rõ ràng và thiếu trung thực. Với báo cáo tài chính gửi Thuế lại để lợi nhuận rất ít nhằm trốn thuế, ngược lại với báo cáo tài chính gửi Ngân hàng lại để doanh thu, lợi nhuận rất cao, thậm chí cao hơn mức thực tế đạt được khá nhiều, nhằm chứng tỏ năng lực tài chính của doanh nghiệp đủ mạnh để ngân hàng quyết định cho vay. Vì thế CBTD sẽ rất khó để tìm được nguồn số liệu chính xác khi làm báo cáo thẩm định và nhập các dữ liệu đầu vào khi xếp hạng khách hàng.
Nguyên nhân thuộc về môi trường
Các văn bản pháp lý của Nhà nước tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động trong hành lang pháp lý. Tuy nhiên, khi các văn bản pháp lý chưa hoàn thiện và
đồng bộ hoặc thay đổi theo hướng bất lợi khiến cho các khoản vay của ngân hàng gặp nhiều khó khăn.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trong chương 2, luận văn giới thiệu sơ lược về Agribank CN Bắc Quảng Bình và đi vào phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Chi nhánh. Luận văn phân tích được thực trạng quản trị RRTD của Chi nhánh giai đoạn 2018 – 2020.
Luận văn cũng nêu lên những kết quả đã đạt được cũng như những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế đó. Đây là cơ sở cho những định hướng, chiến