II- THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XÂY DỰNG VÀ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH BÁN HÀNG CỦA CÔNG TY CP VẬT TƯ BVTV HOÀ BÌNH.
2.2Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch về mặt giá trị
giá trị
Phân tích mục 2.1 ta thấy rằng trong ba năm 2000, 2001, 2002 đều thực hiện vượt mức kế hoạch đề ra về mặt lượng. Tuy nhiên để rõ ràng cụ thể hơn ta phân tích tình hình thực hiện kế hoạch về mặt giá trị.
2.2.1 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch theo thị trường
Bảng 8 thể hiện tình hình thực hiện kế hoạch bán hàng theo khu vực thị trường của công ty CP Vật Tư BVTV Hoà Bình.
Qua bảng 8 ta thấy năm 2000 không hoàn thành kế hoạch về doanh thu, chỉ đạt 95,92% giảm 4,08% so với kế hoạch đề ra. Trong đó khu vực miền Bắc đạt 66,44% giảm 33,36% so với kế hoạch đề ra, khu vực miền Trung đạt 28,78% giảm 71,22% so với kế hoạch đề ra. Sở dĩ có sự không hoàn thành kế hoạch là do năm 2000 công ty tiến hành thâm nhập thị trường sau khi ổn định công ty trong năm 1999 ( thành lập công ty tháng 5 năm 1999), tuy lượng bán trong năm này tăng so với kế hoạch nhưng để tồn tại khi mới nhập ngành công ty phải giảm giá bán, thực hiện chiết khấu, giảm giá bán cho các đại lý để thu hút đại lý phân phối sản phẩm cho công ty. Khu vực miền Bắc và miền Trung không đạt chỉ tiêu kế hoạch đề ra là do các thị trường này có sự hoạt động mạnh của các công ty lớn như công ty bảo vệ thực vật I, công ty thuốc sát trùng Việt Nam... nên sản phẩm của công ty chưa thể khẳng định mình một cách vững chắc trên các thị trường này.
Trong năm 2001 mức thực hiện đạt 101,52% so với kế hoạch đề ra trong đó khu vực miền Bắc và miền Trung đều vượt kế hoạch đề ra, miền Bắc vượt 8,31%, miền Trung vượt 1,54% nhưng miền Nam lại chỉ đạt mức 99,96%. Từ kết quả trên cho thấy công ty đã có nhiều nỗ lực trong việc chinh phục thị trường miền Bắc, miền Trung nhưng chủ yếu là thị trường miền Bắc từ mức 6.331 triệu đồng năm 2000 lên mức 8.123 triệu đồng năm 2001. Công ty đã áp dụng nhiều biện pháp lôi kéo các đại lý, tiến hành thành lập các đại lý trên toàn miền Bắc. Chính vì đó lượng sản phẩm tiêu thụ trên thị trường miền Bắc có mức tăng đáng kể.
Trong năm 2002 mức thực hiện đạt 118,54% vượt kế hoạch đề ra 18,54% nhưng từng khu vực thị trường có mức vượt kế hoạch khác nhau: Miền Bắc vượt 12,81%; miền Trung 14,28% và miền Nam 20,22%.
Luận văn tốt nghiệp
BẢNG 8 : TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH BÁN HÀNG THEO KHU VỰC THỊ TRƯỜNG CỦA CÔNG TY CPVẬT TƯ BVTV HOÀ BÌNH VẬT TƯ BVTV HOÀ BÌNH
Đơn vị tính : 1 triệu đồng
Thị trường
Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Kế hoạch Thực hiện thành KH% hoàn
Tốc độ tăng
(giảm) Kế hoạch Thực hiện
% hoàn thành KH
Tốc độ tăng
(giảm) Kế hoạch Thực hiện
% hoàn thành KH Tốc độ tăng (giảm) Miền Bắc 9.500 6.331 66,64 -33,36 7.500 8.123 108,31 8,31 15.500 17.485 112,81 12,81 Miền Trung 500 14 4 28,78 -71,22 300 3 05 101,54 1,54 5 00 5 71 114,28 14,28 Miền Nam 20.000 22.30 2 111,51 11,51 32. 200 32.18 8 99,96 -0,04 54.00 0 64.91 9 120,22 20,22 Tổng DT 30.000 28.777 95,92 -4,08 40.000 40.616 101,54 1,54 70.000 82.975 118,54 18,54
Luận văn tốt nghiệp
Từ những phân tích trên ta thấy doanh thu thực hiện của công ty trên từng thị trường đều tăng dần qua các năm nhưng giữa các khu vực thì không giống nhau và thị trường miền Nam vẫn là thị trường chủ yếu của công ty, thị trường miền Bắc đang tiến hành phát triển còn thị trường miền Trung là thị trường đang thâm nhập.
Doanh thu thực hiện so với doanh thu kế hoạch tăng dần qua các năm nhưng doanh thu thực hiện của từng khu vực thị trường so với doanh thu kế hoạch của từng khu vực lại tăng giảm không đều.
2.2.2 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch bán hàng theo quý.
Để thấy được tình hình thực hiện kế hoạch theo quý ta đi vào phân tích số liệu của bảng 9.
Doanh thu bán hàng chịu ảnh hưởng của hai nhân tố là giá bán và lượng bán. Như đã phân tích ở mục 2.1.1 thì lượng bán của cả bốn quý : I, II, II, IV của năm 2000, 2001, 2002 đều tăng so với kế hoạch đề ra và năm sau tăng cao hơn năm trước nhưng về mặt giá trị thì năm 2000 không hoàn thành kế hoạch đề ra, chỉ có năm 2001 và 2002 mới hoàn thành kế hoạch đề ra nhưng mức tăng giữa kế hoạch về lượng và kế hoạch về giá trị lại không giống nhau. Như vậy là kế hoạch về giá chưa đạt được kế hoạch đề ra.
Nếu xét trong từng quý thì mức hoàn thành kế hoạch của từng quý cũng khác nhau.
Trong năm 2000 chỉ có quý III đạt chỉ tiêu kế hoạch đề ra còn các quý khác đều không hoàn thành kế hoạch. Doanh thu của quý II, III đạt mức lớn nhất là 9.726 triệu đồng và 8.748 triệu đồng. Đây là hai quý mà sâu bệnh phát sinh mạnh nhất trong năm ( trọng điểm về dịch hại của hai vụ đông xuân và hè thu) cho nên nhu cầu lớn tuy nhiên công ty trong năm này lại hạ giá bán của các loại sản phẩm nhằm thu hút khách, tạo chỗ đứng trên thị trường thuốc bảo vệ thực vật.
Năm 2001 tất cả các quý đều vượt mức kế hoạch đề ra nhưng mức vượt không đáng kể, năm 2002 tất cả các quý đều có mức vượt kế hoạch đề ra đáng chý ý: quý I tăng 19,18%, quý II tăng 18,68%, quý III tăng 16,52% và quý IV tăng 22,31 %.
Luận văn tốt nghiệp