Bảng 4.2: CÁC TỶ SỐ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II – CẦN THƠ (2005-2007) ĐVT: % Năm Chênh lệch Các tỷ số tài chính 2005 2006 2007 Giữa 2006 so với 2005 Giữa 2007 so với 2006 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn
Chỉ tiêu dư nợ / vốn huy
động 99.058,42 1.976,44 484,70 (9708 1,42) (1491,7 4) Chỉ tiêu dư nợ / tổng nguồn vốn 92,05 92,05 86,94 0 (5,11)
Chỉ tiêu doanh số cho
thuê/tổng nguồn vốn 147,78 90,68 62,30 (57,1) (28.38)
Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho thuê
Chỉ tiêu hệ số thu nợ 37,71 55,40 64,21 17,69 8,81
Chỉ tiêu nợ quá hạn /
tổng dư nợ 0,89 1,88 1,79 0,99 (0,09)
Chỉ tiêu mức lợi nhuận /
doanh thu 11,52 15,77 21,44 4,25 5,67
Chỉ tiêu lợi nhuận / tổng
nguồn vốn 1,53 1,54 1,97 0,01 0,43
( Nguồn: Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ)
- Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động: ta thấy tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động
của năm 2005 là 99.058,42% là quá cao. Điều này cho thấy khả năng huy động
vốn của công ty chưa được tốt. Vốn cho vay của công ty chủ yếu dựa vào nguồn
vốn điều chuyển từ Công ty cho thuê tài chính II. Nhưng đến năm 2006 giảm
xuống còn 1.976,44% và đến năm 2007 chỉ còn là 484,70%. Điều này chứng tỏ công ty đã khắc phục đáng kể tình trạng này là dấu hiệu đáng mừng đối với công
ty.
- Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn: đây là chỉ số dùng để đánh giá mức độ tập trung vốn của Công ty vào hoạt động cho thuê. Tình hình dư nợ trên tổng
29
86,94%. Ta thấy mặc dù các chỉ số này giảm nhưng cũng khẳng định được Công
ty sử dụng vốn hiệu quả, kịp thời giải ngân cho các dự án theo yêu cầu phát triển
kinh tế xã hội.
- Chỉ tiêu doanh số cho thuê trên tổng nguồn vốn: về chỉ tiêu doanh số cho
thuê trên tổng nguồn vốn đánh giá việc sử dụng vốn của Công ty để đầu tư vào
hoạt động cho thuê. Năm 2005 là 147,78%, năm 2006 là 90,68%, đến năm 2007 là 62,30%. Các tỷ lệ này cho thấy năm 2005 và 2006 Công ty đã đáp ứng được
nhu cầu của nền kinh tế, nhưng đến năm 2006 thì không đạt yêu cầu.
Nhìn chung, thông qua các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của
Công ty thì ta có thể thấy rằng Công ty hoạt động có hiệu quả, sử dụng tốt nguồn
vốn vay và cho vay lại.
- Chỉ tiêu hệ số thu nợ: hoạt động cho thuê của Công ty qua ba năm tương đối cao, nhưng chỉ tiêu hệ số thu nợ qua ba năm tương đối thấp năm 2005 là
37,71% năm 2006 là 55,40% đến năm 2007 là 64,21%. Như vậy, qua ba năm tỷ
số này có sự gia tăng nhưng nếu so với mức trung bình thì vẫn vẫn chưa đạt. Vì vậy Công ty cần phải có biện pháp thiết thực để gia tăng tỷ số này tức là thu nợ
phải cao, nếu không sẽ dẫn đến tình trạng thiếu vốn kinh doanh.
- Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ: tình hình nợ quá hạn là vấn đề mà bất
cứ đơn vị nào cũng quan tâm nhiều nhất, tỷ số nợ quá hạn trên tổng dư nợ của
Công ty qua ba năm tương đối thấp đây là biểu hiện của dấu hiệu tốt. Cụ thể, năm 2005 là 0,89%, năm 2006 là 1,88% và năm 2007 là 1,79%. Nhìn chung tình hình này cho thấy hoạt động kinh doanh của Công ty tương đối hiệu quả, nợ quá
hạn chiếm tỷ lệ thấp trong tổng dư nợ, nhưng nếu Công ty có thể giảm được hơn
nữa (dưới 1%) thì điều đó càng tốt, chứng tỏ Công ty có rủi ro tín dụng thấp.
- Chỉ tiêu mức lợi nhuận trên doanh thu: mức lợi nhuận trên doanh thu là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của
Công ty. Mức lợi nhuận trên doanh thu năm 2005 là 11,52%, năm 2006 là
15,77%, năm 2007 là 21,44%. Một trong những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến sự tăng vọt của chỉ tiêu này là do chính sách hạn chế chi phí đầu vào kết hợp với chỉ tiêu tăng trưởng của doanh số cho thuê mang lại, cho thấy Công ty đã dần phát
huy thế mạnh trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh của mình khi hướng vào thị trường đầy tiềm năng hiện có.
- Chỉ tiêu lợi nhuận trên tổng nguồn vốn: là chỉ tiêu đo lường khả năng sinh
lời trên tổng nguồn vốn của công ty hay công ty có thể tạo được bao nhiêu đồng
lợi nhuận trên tổng nguồn vốn của mình. Lợi nhuận trên tổng nguồn vốn năm
2005 là 1,53% tức là trong 100 đồng vốn kinh doanh bỏ ra sẽ thu được 1,53 đồng
lợi nhuận, đến năm 2006 tỷ lệ này là 1,54% và năm 2007 tỷ lệ này tăng lên rất
nhiều đạt 1,97% điều này thể hiện sự cải thiện tình hình cân đối giữa cơ cấu lợi
nhuận và tổng nguồn vốn của công ty. Ta thấy chỉ tiêu này liên tục tăng qua các năm là do chỉ tiêu dư nợ của công ty tăng đều qua các năm điều này làm cho chỉ
tiêu lợi nhuận cũng tăng theo. Ngoài ra, công ty đang thực hiện chính sách giảm
dần tỷ lệ vốn vay để phục vụ cho hoạt động kinh doanh mà thay vào đó là tăng tỷ
lệ các nguồn vốn huy động hoặc từ nguồn vốn chiếm dụng từ các khách hàng cũng như nhà cung ứng. Với tỷ lệ gia tăng hiện nay đang là điều kiện tốt cho sự tăng trưởng và phát triển của công ty.
Như vậy, kết quả hoạt động là chỉ tiêu phản ánh chung tình hình hoạt động
của Công ty, theo số liệu phân tích qua ba năm ta thấy được công ty đã đạt được
một số thành công cũng như khó khăn và thất bại mà công ty phải trải qua. Bằng
những bước đi phù hợp trong từng giai đoạn, cộng với sự mạnh dạn quyết đoán,
công ty đã đề xuất và thực hiện cụ thể các giải pháp trong từng lĩnh vực, từng giai đoạn. Đồng thời sự nỗ lực không ngừng của cán bộ công nhân viên và ban
giám đốc đã đem đến những thành công vượt bậc cho công ty, công ty đang dần
chiếm được thị phần lớn trong khu vực Đồng bằng sông Cửu Long, uy tín ngày
càng được nâng cao.