a. Xác định rủi ro tín dụng
2.2.2. Chính sách quản trị rủi ro tín dụng đối với nhóm khách hàng xây lắp của
- Giám sát sau khi cho vay: Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân (bao gồm cả các khoản vay trong thẩm quyền quyết định cho vay và các khoản vay được phê duyệt vượt thẩm quyền). Việc kiểm tra sử dụng vốn vay bằng tiền mặt trong vòng 10 ngày, bằng chuyển khoản trong vòng 1 tháng kể từ ngày giải ngân.
2.2.2. Chính sách quản trị rủi ro tín dụng đối với nhóm khách hàng xây lắpcủa MB của MB
* Chính sách xây dựng giới hạn cho vay nhóm khách hàng liên quan
Đối tượng cho vay
Bên cạnh việc cho vay đối tượng chung như cho vay bổ sung vốn lưu động, cho vay đầu tư tài sản cố định, cho vay theo nhóm ngành kinh tế… thì MB còn cho các doanh nghiệp xây lắp vay để thanh toán cho nhà thầu phụ (B’) trong trường hợp khách hàng là nhà thầu chính.
Điều kiện cho vay
Các doanh nghiệp xây lắp khi vay tại MB ngoài việc phải đảm bảo các điều kiện vay vốn tại Quy chế cho vay còn phải đáp ứng được các điều kiện sau:
- Có vốn tự có, vốn ứng trước, vốn khác chiếm tối thiểu 20% tổng vốn đầu tư của phương án/Tổng giá trị của các Hợp đồng thi công xây lắp.
- Khách hàng cam kết chuyển tiền thanh toán của Hợp đồng tối thiểu tương ứng tỷ lệ vốn vay về tài khoản tiền gửi của khách hàng tại Chi nhánh.
- Khách hàng đã ký Hợp đồng thi công xây lắp với Chủ đầu tư/Nhà thầu chính (hoặc Bên giao thầu), Hợp đồng đã được xác định rõ nguồn vốn thanh toán.
- Chi nhánh chỉ cho vay đối với phần khối lượng xây lắp đã được xác định trong Hợp đồng, có dự toán chi tiết công trình của Nhà thầu khi tham gia đấu thầu đã được Chủ đầu tư chấp thuận.Việc cho vay đối với phần khối lượng phát sinh ngoài Hợp đồng đã được duyệt cần phải có văn bản chấp thuận khối lượng phát sinh của cấp quyết định đầu tư, có xác định nguồn vốn thanh toán cho phần khối lượng phát sinh này.
- Có kế hoạch huy động vốn khả thi, đảm bảo tiến độ thi công công trình theo cam kết trong Hợp đồng thi công xây lắp. Có nguồn vốn thanh toán rõ ràng.
Thời hạn cho vay
Thời hạn cho vay do Chi nhánh quyết định phù hợp với thời gian thi công xây lắp và khả năng trả nợ của khách hàng nhưng tối đa không quá 12 tháng và không được vượt quá thời hạn hoạt động còn lại ghi trong Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/Giấy chứng nhận đầu tư của khách hàng.
Giới hạn cho vay nhóm khách hàng xây lắp
Quy định cho vay theo món hoặc theo hạn mức: Đối với hoạt động cho vay phục vụ thi công xây lắp, MB giải ngân cho khách hàng với những mục đích sau: thanh toán chi phí nguyên vật liệu xây dựng, chi phí nhân công, chi phí máy móc thiết bị (thuê, sửa chữa), chi phí ban đầu triển khai thi công công trình (san lấp, phá dỡ mặt bằng, xây dựng lán trại...), chi phí mua sắm máy móc thiết bị, linh kiện... phục vụ hoạt động của khách hàng, chi phí thanh toán cho nhà thầu phụ và các chi phí xây lắp khác trong Bản tiên lượng, Dự toán xây lắp công trình được duyệt;
MB có 02 hình thức cho vay tài trợ hoạt động xây lắp là cho vay theo hạn mức tín dụng khung và cho vay theo món; trong đó tổng dư nợ cho vay tối đa đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng, dư nợ cho vay tối đa đối với một nhóm khách hàng có liên quan không vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng, giới hạn tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng cho vay trung dài hạn là 40%.
Mức cho vay tối đa đối với một khách hàng được TGĐ quy định trong từng thời kỳ, cụ thể như sau:
Đối với từng công trình, MB xác định doanh số cho vay tối đa bằng 100% nhu cầu vốn của khách hàng, trong đó doanh số cho vay là tổng hợp các chi phí phát sinh của công trình đó bao gồm số tiền đã giải ngân (+) dư cam kết L/C (+) dư cam kết bảo lãnh thah toán, nhu cầu vốn của khách hàng (tạm gọi là A) xác định như sau:
A = Chi phí nguyên vật liệu + Chi phí nhân công
+ Chi phí máy móc thiết bị (Không tính phần khấu hao) + Chi phí quản lý + Chi phí khác - Tạm ứng Hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng được xác đinh như sau:
Hạn mức tín dụng = Doanh số cho vay theo công trìnhVòng quay VLĐ của công trình Trong đó:
Vòng quay VLĐ của công trình = Thời gian thanh toán bình quân của công trìnhThời gian thi công cồng trình theo Hợp đồng Hạn mức giải ngân (giá trị mỗi lần giải ngân): số tiền còn được giải ngân từng lần được xác định theo công thức sau:
Dư nợ tại thời điểm giải ngân + số tiền giải ngân ≤ 90% (Giá trị nghiệm thu - Giá trị đã thanh toán - tổng giá trị tạm ứng) + 70% (Giá trị sản lượng dở dang)
Quy định đặc thù cho công trình lắp đặt:
Công trình lắp đặt là công trình tập trung vào hạng mục lắp đặt như công trình điện, công trình chiếu sáng, gia công một phần / toàn bộ nhà máy - nhà xưởng (điện, xi măng,....), gia công kết cấu thép....các công trình này có đặc trưng tỷ trọng vật tư đầu vào lớn, phát sinh chủ yếu ngay từ thời điểm thi công. Do đó việc áp dụng phương thức tài trợ như trên có nhiều điểm không hợp lý. Vì vậy, đối với các công trình đặc thù này, MB áp dụng phương thức tài trợ riêng như sau:
Về phương thức tài trợ vẫn có 02 hình thức là cho vay theo hạn mức tín dụng khung và cho vay theo nhóm;
Riêng đối với phần lắp đặt MB quy định tỷ lệ tài trợ có thể lên tới 80% - 90% giá trị vật tư thiết bị đầu vào - tỷ lệ tài trợ này sẽ được điều chỉnh theo quy định MB từng thời kỳ. Để được tài trợ phần chi phí này, khách hàng cần cung cấp được các hồ sơ và thông tin sau: Hợp đồng mua bán, cung cấp thiết bị đầu vào cho phần xây lắp; Dự toán chi tiết, kế hoạch đầu vào và các hợp đồng đầu vào đầu ra liên quan; Bảng chi tiết nhu cầu từng loại nguyên vật liệu để chế tạo, tổng hợp tất cả các chi phí, bảng tiến độ thi công dự kiến và bản vẽ tổng hợp kết cấu cần chế tạo của phương án...
Hạn mức giải ngân (giá trị mỗi lần giải ngân) đối với phần lắp: căn cứ theo từng phương án của khách hàng và có thể giải ngân tối đa tới 100% giá trị hóa đơn/hợp đồng đầu vào.
Căn cứ giới hạn cho vay của Hội sở chính, các chi nhánh ngân hàng đề ra các giới hạn RRTD cho riêng chi nhánh mình như: tỷ trọng cấp tín dụng có bảo đảm và không có bảo đảm; giữa nội tệ và ngoại tệ; giữa ngắn hạn và trung dài hạn; giữa cấp tín dụng cho nền kinh tế với cấp tín dụng qua các trung gian tài chính khác; mức tín dụng tối đa cho một khách hàng và một nhóm khách hàng có liên quan… Từ đó ngân hàng luôn kiểm soát để tránh rủi ro cho vay tập trung vào một khách hàng và vào một số ngành nghề nhất định. Do đó, chất lượng nợ của MB khá tốt trong thời gian qua và tỷ lệ nợ xấu cũng chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng dư nợ của ngân hàng.
* Chính sách phân loại nợ
MB thực hiện phân loại nợ (trừ các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm như sau:
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;
+ Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn.
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)
+ Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; + Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu. - Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)
+ Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; + Nợ gia hạn nợ lần đầu;
+ Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
+ Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thu hồi được trong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi
+ Nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra - Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)
+ Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
+ Khoản nợ quy định tại điểm (d) của nợ Nhóm 3 chưa thu hồi được trong thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
+ Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được.
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) + Nợ quá hạn trên 360 ngày;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai và quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
+ Khoản nợ quy định tại điểm (d) của nợ Nhóm 3 chưa thu hồi được trong thời gian trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
+ Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
+ Nợ của khách hàng là TCTD được NHNN công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản.
Với việc phân loại nợ như trên, Ngân hàng đã chủ động hơn trong việc đánh giá rủi ro của các khoản vay thông qua đánh giá và phân loại một cách toàn diện hơn, sát với bản chất hơn, đồng thời khả năng quản lý rủi ro và sức cạnh tranh của ngân hàng được cải thiện đáng kể và có đủ nguồn tài chính dự phòng để bù đắp nếu tổn thất xảy ra.
* Chính sách quản lý khoản vay
Khi khách hàng có những dấu hiệu khó có khả năng trả được nợ, tình hình tài chính xấu, nguy cơ rủi ro sẽ xảy ra. Lúc đó, MB sẽ đưa ra các biện pháp ứng phó để hạn chế rủi ro. MB có chính sách thường xuyên đánh giá lại tình trạng khoản vay, việc sử dụng vốn vay, phân tích đảm bảo nợ vay, tình hình tài chính của khách hàng, ít nhất mỗi năm một lần. Riêng với những món vay lớn hoặc khi có dấu hiệu bất thường xuất hiện thì việc đánh giá lại được thực hiện thường xuyên hơn (ít nhất mỗi quý một lần).Việc đánh giá được thực hiện bởi bộ phận khách hàng và bộ phận quản lý RRTD thông qua nhiều nguồn tài liệu khác nhau như từ BCTC của khách hàng, Báo cáo tình hình sử dụng vốn vay theo cam kết, đánh giá cả các TCTD khác có quan hệ với khách hàng… Nếu có sự yêu cầu bên vay thay đổi cơ bản giữa những dự tính đưa ra trong hồ sơ xin cấp tín dụng và kết quả thực hiện của bên vay, đặc biệt là những thay đổi liên quan đến dòng tiền dự tính sử dụng để trả nợ ngân hàng đều yêu cầu khách hàng giải trình chi tiết. Kết quả đánh giá sẽ là cơ sở quan trọng để ngân hàng thực hiện những hành động cần thiết nhằm giảm thiểu RRTD liên quan đến khoản vay như điều chỉnh giới hạn tín dụng, thay đổi điều khoản hợp đồng cho vay, chấm dứt hợp đồng cho vay.
Biện pháp quản lý dòng tiền: MB theo dõi dòng tiền theo công trình và tổng
các gói thầu mà MB tài trợ, thực hiện thu nợ ngay khi tiền về tài khoản khách hàng tại MB, điều khoản này được quy định cụ thể trong Hợp đồng tín dụng ký kết với khách hàng. Tiền của công trình nào thu nợ cho khoản vay của công trình đó.
Biện pháp quản lý tiến độ thi công: Hiện tại MB đang áp dụng những biện
pháp quản lý như sau:
Định kỳ hàng tháng yêu cầu khách hàng báo cáo tiến độ thi công;
Định kỳ hàng tháng /nếu có phát sinh trong kỳ thì yêu cầu khách hàng cung cấp biên bản nghiệm thu gần nhất có xác nhận của chủ đầu tư;
Các chi nhánh tài trợ khách hàng chủ động thực hiện đối chiếu giữa báo cáo khách hàng cung cấp (xuất nhập, tồn vật tư, sản xuất, nghiệm thu, thanh toán...) với kiểm tra thực tế tiến độ thực hiện của phương án;
CBTD thực hiện kiểm tra định kỳ thực tế hoạt động kinh doanh của đơn vị tối thiểu 01 tháng/ lần và định kỳ tối thiểu 03 tháng/ lần phải có báo cáo đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng (căn cứ báo cáo kết quả kinh doanh, tờ khai thuế VAT, công nợ, báo cáo xuất nhập tồn....), tình hình chuyển doanh thu qua MB.
Định kỳ hàng tháng hoặc từng lần giải ngân, MB sẽ yêu cầu khách hàng báo cáo tình hình thực hiện các công trình MB tài trợ. Định kỳ kiểm tra thực tế công trình MB tài trợ như sau:
- Đối với công trình trong phạm vi 80km tính từ địa điểm của chi nhánh cho vay kiểm tra định kỳ công trình tối thiểu 3 tháng/lần;
- Đối với công trình ngoài phạm vi 80km tính từ địa điểm của chi nhánh cho vay kiểm tra thực tế công trình tối thiểu 06 tháng/lần
Đồng thời phải đáp ứng theo các mốc/giai đoạn nghiệm thu (quan trọng) của công trình căn cứ hợp đồng thi công xây lắp. Tùy thuộc thời gian nào ngắn hơn thì thực hiện kiểm tra theo mốc/giai đoạn đó.
Biện pháp quản lý tiền tạm ứng: MB thực hiện phong tỏa tiền tạm ứng của
chủ đầu tư/Nhà thầu chính chuyển cho khách hàng và chỉ thực hiện giải tỏa tiền tạm ứng khi đáp ứng đầy đủ các điểu kiện sau:
Khách hàng cam kết bằng văn bản sử dụng tiền tạm ứng đúng mục đích, đúng phương án và cung cấp đầy đủ hồ sơ chứng minh mục đích sử dụng tiền tạm ứng như hợp đồng mua bán/ cung cấp nguyên vật liệu, bảng lương có đóng dấu công ty....
Trường hợp giải tỏa tiền tạm ứng để khách hàng thanh toán ứng trước cho nhà cung cấp vật liệu/tạm ứng cho nhà thầu phụ (chưa có chứng từ chứng minh mục đích sử dụng tiền tạm ứng) thì phải có văn bản cam kết sử dụng tiền tạm ứng đúng mục đích và đáp ứng các điều kiện sau:
Số tiền tạm ứng được giải tỏa: Tổng số tiền tạm ứng được phép giải tỏa để ứng trước cho tất cả các nhà thầu phụ, nhà cung cấp không quá 30% tổng số tiền chủ đầu tư/nhà thầu chính tạm ứng cho khách hàng;
Trường hợp giải tỏa tiền tạm ứng lớn hơn con số nêu trên thì phải đáp ứng điều kện: Đối tác nhận than toán của khách hàng (nhà thầu phụ/nhà cung cấp) là đối tác truyền thống đã có tối thiểu 02 giao dịch thành công với khách hàng trong 01 năm gần nhất hoặc khách hàng cần phải cung cấp bảo lãnh đối ứng của TCTD được MB chấp nhận hoặc khách hàng bổ sung thêm TSĐB là bất động sản, phương tiện vận tải, máy móc thiết bị,....có giá trị tương đương số tiền giải tỏa.
Về quy định giải tỏa tiền tạm ứng, thực tế cho thấy các công trình có sử dụng vốn NSNN sẽ xảy ra tình trạng phố biến đó chính là các chi phí “bôi trơn” cho các công trình. Sau khi nhận được khoản tạm ứng, khách hàng trích lại một phần tiền tạm ứng gửi lại chủ đầu tư. Do tình trạng trên tiếp diễn nhiều năm và được coi như quy luật chung nên MB có phần hạn chế trong việc quy định giải tỏa tạm ứng bới