2.2. Thực trạng quản lý cho vay vốn đầu tư phát triển trường học tại Quỹ
2.2.3. Thực trạng kiểm soát việc thực hiện cho vay ĐTPT trường học
2.2.3.1. Các chủ thể kiểm soát việc thực hiện cho vay đầu tư a) Chủ thể kiểm sốt bên ngồi
46
tra, giám sát tổng quát đối với công tác cho vay đầu tư của Quỹ, thông qua kết quả kiểm tra, giám sát của Ban Kiểm soát, Ban Giám đốc Quỹ và các bộ phận chun mơn liên quan.
b) Chủ thể kiểm sốt bên trong
Chủ thể Kiểm soát bên trong của Quỹ ĐTPT Hà Tĩnh được xác định nhiệm vụ kiểm soát cho vay như sau:
Ban Kiểm soát lập kế hoạch kiểm soát thực hiện cho vay và báo cáo định kỳ hoặc đột xuất về công tác giám sát, kiểm tra trước Hội đồng quản lý, kiểm tra, giám sát việc chấp hành các chính sách, chế độ theo quy định của pháp luật đồng thời đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt nội bộ và dự báo rủi ro đối với các dự án cho vay đầu tư.
HĐQL Quỹ kiểm tra, Ban Giám đốc Quỹ có nhiệm tham mưu và tổ chức cho vay đầu tư tại Quỹ; tham mưu xây dựng, trình ban hành các quy định về hướng dẫn tổ chức thực hiện kiểm tra việc thẩm định và quyết định phê duyệt cho vay đối với nguồn vốn tại Quỹ. Định kỳ kiểm tra tình hình và kiểm tra, đánh giá tính hiệu quả của nguồn vốn vay tại Quỹ.
Bộ phận Tín dụng - Thẩm định có trách nhiệm thẩm định dự án, kiểm tra tính hiệu quả của dự án sử dụng vốn vay theo quy trình về nghiệp vụ của Quỹ.
2.2.3.2. Các hình thức kiểm sốt
Các hình thức kiểm sốt bao gồm: giám sát (của HĐQL Quỹ, Ban Kiểm sốt Quỹ; cơ quan phối hợp thực hiện cơng tác quản lý Quỹ); kiểm tra (của Hội đồng quản lý Quỹ, Bộ phận Tín dụng - Thẩm định, Ban Kiểm sốt,...) gồm hình thức kiểm tra thường xuyên và kiểm tra đột xuất); thanh tra (Ngân hàng Nhà nước, Sở Tài chính và Thanh tra tỉnh) và cơng tác đánh giá (của HĐQL Quỹ, Liên minh HTX tỉnh).
47
Bảng 2.11: Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt của Quỹ ĐTPT Hà Tĩnh
Đơn vị tính: cuộc
ST
T Đơn vị kiểm soát
Định kỳ Đột xuất
2017 2018 2019 2017 2018 2019
1 HĐQL Quỹ 01 01 01 0 01 0
2 Ban Kiểm soát Quỹ 02 02 02 01 01 0
3 Ban Giám đốc 02 02 02 01 02 01 4 Phòng Kế hoạch- Thẩm định và phịng Tín dụng- Đầu tư 04 04 04 01 01 01
Nguồn: Quỹ Đầu tư phát triển Hà Tĩnh
Hàng năm, trên cơ sở báo cáo của Quỹ ĐTPT Hà Tĩnh về tình hình hoạt động của Quỹ và thực tế kết quả kiểm tra , Ban Kiểm soát tổng hợp báo cáo gửi lên HĐQL Quỹ
Đến nay, Quỹ ĐTPT Hà Tĩnh vẫn luôn làm tốt nhiệm vụ được giao, chưa từng bị Ban Kiểm soát nhắc nhở, khiển trách.
2.2.3.3. Nội dung kiểm soát việc thực hiện
Kiểm soát việc thực hiện kế hoạch cho vay tập trung vào một số nội dung chủ yếu sau:
- Kiểm tra, giám sát về lĩnh vực tín dụng của Quỹ. Hàng quý, Quỹ báo cáo Ngân hàng Nhà nước về kết quả cho vay, đầu tư trực tiếp, kết quả phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro để Ngân hàng nhà nước giám sát Quỹ tuân thủ các quy định về cho vay, đầu tư và quản lý rủi ro, nếu phát hiện vi phạm Ngân hàng sẽ yêu cầu Quỹ chấn chỉnh. Đến thời điểm hiện nay, Quỹ tuân thủ tốt các quy định, nên chưa một lần nào bị Ngân hàng nhà nước, Bộ Tài chính và Chính phủ nhắc nhở.
48
- Kiểm tra, thanh tra việc chấp hành pháp luật trong hoạt động cho vay của Quỹ.
- Kiểm tra, giám sát việc quản lý và thực hiện cho vay; kiểm tra báo cáo quyết tốn tài chính, xếp hạng, xếp loại kết quả hoạt động.
- Ban kiểm soát Quỹ giám sát toàn diện hoạt động của Quỹ về hoạt động cho vay bao gồm: hồ sơ vay vốn, đối tượng cho vay, mức vay, tiến độ giải ngân, khả năng trả nợ và thu hồi vốn,
+ Kiểm soát các chủ thể vay vốn: hồ sơ vay vốn, đối tượng đủ điều kiện cho vay theo quy định
+ Kiểm sốt việc chấp hành thủ tục, quy trình thẩm định, giải ngân vay vốn ưu đãi của Quỹ. Qua kiểm soát thấy rằng thực trạng nội dung thực hiện vẫn còn phức tạp, chưa thuận lợi cho các đơn vị vay vốn.
+ Kiểm tra, so sánh số vốn mà dự án đề nghị vay với số vốn thẩm định cho vay, số vốn được thẩm định với số tiền thực đã giải ngân.
- Hình thức xử lý: tuỳ vào mức độ, tình trạng của sai phạm, Ban Kiểm soát sẽ nhắc nhở, lập biên bản hoặc nghiêm trọng hơn là báo cáo HĐQL, UBND tỉnh.
Bảng 2.12. Kết quả cơng tác kiểm tra, kiểm sốt về cho vay đầu tư trường học tại Quỹ ĐTPT Hà Tĩnh giai đoạn 2017-2019
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Dự án được thanh tra,
kiểm tra 3 2 2
Dự án phát hiện sai sót 0 1 0
Tỷ lệ dự án vi phạm (%) 0 50 0
Nguồn: Quỹ Đầu tư phát triển Hà Tĩnh
Năm 2018, dự án trường Mầm non tư thục Hà Huy Tập chậm trả lãi gần 3 tháng (chưa xếp loại vào nợ xấu). Ban Kiểm soát sau khi nhận được báo cáo đã nhắc nhớ Ban Giám đốc, cán bộ Tín dụng đơn đốc chủ đầu tư trả lãi đúng
49
thời hạn. Đầu năm 2019, dự án đã cơ bản trả đủ, theo kịp tiến độ thu hồi vốn theo kế hoạch đặt ra.
Hộp 2.3. Phỏng vấn về thực trạng kiểm soát thực hiện cho vay đầu tư
Phỏng vấn ông Nguyễn Ngọc Thành, Phó trưởng Ban Kiểm sốt- Trưởng phịng Ngân sách- Sở Tài chính “ Anh có thể cho biết 1 vài nét về thực trạng kiểm soát của Quỹ ĐTPT Hà Tĩnh, giai đoạn vừa qua có những ưu điểm, hạn chế cơ bản nào?”
Trả lời của ơng Nguyễn Ngọc Thành:
Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, đánh giá của Quỹ được thực hiện đầy đủ theo đúng quy định hiện hành. Tuy nhiên, qua kiểm tra đã phát hiện có dự án chậm lãi vay, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của Quỹ.
Lợi thế lớn nhất của Quỹ ĐTPT chính là do hệ thống bộ máy quản lý, cơng tác kiểm tra, giám sát được thực hiện có thể tại chính các dự án cho vay vốn đầu tư bởi Ban Giám đốc, HĐQL Quỹ hay UBND.
Nguồn: Phỏng vấn của tác giả, thực hiện tháng 5/2020.
2.3. Đánh giá thực trạng quản lý cho vay vốn đầu tư phát triển trường học tại Quỹ Đầu tư phát triển Hà Tĩnh