9. Bố cục luận văn
3.1. Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Sacombank
3.1.1. Về vấn đề thẩm định
Rủi ro tín dụng bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Mục tiêu của thẩm định tín dụng là tìm kiếm và đánh giá những khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng có thể gây ra những rủi ro cho việc hoàn trả nợ vay. Trên cơ sở đó có những khả năng kiểm soát rủi ro và có những biện pháp để ngăn ngừa, hạn chế và giảm thiểu những thiệt hại khi rủi ro xảy ra. Mặt khác thẩm định tín dụng giúp cho NH kiểm tra chính xác các thông tin do khách hàng cung cấp từ đó nhận định đúng về thái độ của khách hàng.
Quá trình thẩm định cần đáp ứng được yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian ra các quyết định để vừa có thể thực hiện được yêu cầu ngăn ngừa, hạn chế RRTD vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng.
Chất lượng thẩm định tín dụng phụ thuộc vào ba yếu tố chính sau: trình độ của cán bộ thẩm định, nguồn thông tin, các công cụ sử dụng trong thẩm định. Nâng cao chất lượng thẩm định đòi hỏi phải nâng cao và hoàn thiện 3 yếu tố trên.
Khi phân tích đánh giá một khách hàng cần phải đánh giá được chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng, xác định mức rủi ro tối đa mà NH có thể chấp nhận thông qua xác định giới hạn tín dụng trong vòng 1 năm. Định kỳ 6 tháng, NH có thể đánh giá lại mức độ rủi ro của khách hàng để quyết định xem có điều chỉnh giới hạn tín dụng đối với khách hàng hay không.
Việc thẩm định, phân tích cần phải nhìn nhận tổng hợp các yếu tố. Phân tích cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với NH...) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó của NH.
Trong phân tích định lượng, ứng dụng và hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng. Thông qua việc sử dụng các mô hình định lượng, mức độ
rủi ro sẽ được lượng hóa hợp lý, phản ánh một cách rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các khoản vay dự kiến và xây dựng những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trước khi cấp tín dụng với khách hàng. Xác định giới hạn tín dụng hợp lý sẽ giúp cho NH luôn ở thế chủ động và có giải pháp kiểm soát RRTD một cách hiệu quả.
Trên cơ sở giới hạn tín dụng đã được phê duyệt, khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng, việc phân tích chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của chính phương án vay đó để giảm bớt thời gian xử lý các giao dịch. Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý của phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ... Đồng thời cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của NH và hướng xử lý khi những tình huống xấu xảy ra.
Trong thẩm định các dự án đầu tư, nhiều dự án lớn cần chú ý đến khả năng thu xếp vốn của dự án, khả năng triển khai quản lý của khách hàng, hiệu quả thực tế của dự án. Đối với những dự án lớn, mà NH không thể đánh giá được công nghệ, về giá trị thật sự của máy móc công nghệ...thì cần thuê tổ chức độc lập có uy tín để định giá cho khách quan. Thông tin về ngành nghề, sản phẩm dự án cũng hết sức cần thiết cho việc đánh đầu ra, hiệu quả dự án vì vậy nên mua thông tin, tư vấn về ngành nghề sản phẩm của tổ chức bên ngoài có uy tín nếu chưa am hiểu kỹ về dự án. Điều kiện giải ngân của dự án cũng cần phải được nghiên cứu kỹ càng đảm bảo cân đối, chuẩn bị vốn đối ứng của khách hàng...
Khi cấp tín dụng cũng cần chú ý đến tình trạng vay nợ hiện nay của khách hàng, khách hàng có thể vay tại nhiều NH khác nhau và sự đổ vỡ của bất kỳ khoản vay tại NH nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó việc cấp tín dụng cần kèm theo các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là điều kiện về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
Cần phối kết hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, các tài sản bảo đảm ...để đảm bảo lợi ích thu được phải tương xứng với mức độ rủi ro.
* Tóm lại: báo cáo thẩm định tín dụng phải đưa ra được các kết luận như sau: - Dự án, phương án có hiệu quả, có thể triển khai trong thực tế hay không. - Mức độ rủi ro của phương án, dự án.
- Rủi ro đặc thù trong quan hệ tín dụng với khách hàng là gì, những nhân tố chủ yếu có thể gây ra rủi ro.
- Ngân hàng có khả năng kiểm soát được các rủi ro không và bằng cách nào? Mức độ thiệt hại của NH nếu rủi ro xảy ra.
- Nếu chấp nhận cung cấp tín dụng thì cần nêu rõ điều kiện kèm theo nếu có.
3.1.2. Về vấn đề chất lượng nguồn nhân lực
Con người vừa là yếu tố trung tâm, vừa là nền tảng để phát hiện, đánh giá và hạn chế kịp thời những RRTD nhưng đồng thời cũng là nguyên nhân gây ra tổn thất tín dụng từ những rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, năng lực yếu kém. Một mô hình quản lý RRTD có hoàn hảo, một quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến mấy nhưng những con người cụ thể để vận hành mô hình đó bị hạn chế về năng lực hoặc không đáp ứng được các yêu cầu về đạo đức thì sự thiệt hại, tổn thất tín dụng vẫn xảy ra, thậm chí là rất nặng nề. Do đó các giải pháp về nhân sự giữ một vai trò cốt yếu trong xây dựng các biện pháp phòng ngừa RRTD. Một số nội dung trong giải pháp này là:
- Tiêu chuẩn của CBTD: CBTD được coi là những người đầu tiên bảo vệ NH trước những thiệt hại về tín dụng do đó cần tiêu chuẩn hóa CBTD theo các tiêu chí chuyên môn, đạo đức rõ ràng, làm cơ sở để chuẩn hóa và nâng cao chất lượng của đội ngũ cán bộ làm việc trong một môi trường đầy rủi ro. Do đó, CBTD phải có kỹ năng, khả năng nhận biết sớm những dấu hiệu rủi ro và tuân thủ quy tắc đạo đức như sau:
+ Thực hiện các công việc được giao với tinh thần trách nhiệm cao, trung thực, minh bạch và công khai.
+ Không được tham gia các hoạt động kinh doanh bị cấm.
+ Không được sử dụng thông tin, chỉ đạo nội bộ để phục vụ cho bất kỳ một tổ chức khác không phải là NH hoặc mục đích cá nhân.
+ Không sử dụng nguồn lực của NH cho mục đích cá nhân. Tự chịu trách nhiệm cá nhân trong tất cả các quyết định mà mình tham gia.
- Bố trí đủ và phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng quá tải cho cán bộ để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán bộ có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách có hiệu quả.
- Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực hiện đào tạo định kỳ và thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức cũng như khả năng vận dụng những kinh nghiệm, kỹ thuật mới trong thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng.
- Xây dựng chế độ đánh giá khen thưởng và kỷ luật, lương thưởng dựa trên chất lượng tín dụng và hiệu quả công việc mà cán bộ đó thực hiện. Các quy định về khen thưởng và kỷ luật phải được sự thống nhất và phải được thực hiện nghiêm túc triệt để. Nhờ vậy mới nâng cao tính chịu trách nhiệm trong các quyết định tín dụng của các cán bộ có liên quan.
- Thực hiện luân chuyển cán bộ để giảm trừ những tiêu cực do những mối quan hệ được tạo lập quá dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho các cán bộ tiếp cận những khách hàng khác nhau sẽ có khả năng xử lý công việc được nhanh chóng, hạn chế sức ỳ và tạo cho CBTD sự ham thích trong công việc.
3.1.3. Các biện pháp đảm bảo bằng tài sản thế chấp
Để có thể hạn chế RRTD xảy ra, đối với với vấn đề TSĐB, các CBTD cần thiết phải thực hiện:
- Hoàn thiện hồ sơ thế chấp, hồ sơ pháp lý (chứng thừ sở hữu tài sản, đăng ký giao dịch đảm bảo, công chứng chứng thực, các thỏa thuận trong hợp đồng... ) vì đây là vấn đề quyết định đến quyền tài sản sản và quyền truy đòi nợ của NH.
- Thường xuyên kiểm tra, đánh giá giá trị của tài sản, định kỳ tổ chức định giá lại TSĐB, khắc phục việc định giá TSĐB mang tính chủ quan, thiếu căn cứ khoa học, chưa áp dụng thích hợp các phương pháp định giá. Đối với những TSĐB có giá trị lớn, NH nên thuê các tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn định giá. Việc thuê định giá tuy tiêu tốn một khoản chi phí nhưng sẽ giúp khắc phục được tính chủ quan của CBTD trong quá trình định giá.
- Hạn chế tâm lý lạm dụng vào TSĐB
- Nghiên cứu, áp dụng các hình thức đảm bảo tín dụng mới.
- Thường xuyên theo dõi, cập nhật các văn bản pháp luật của của Nhà nước liên quan đến TSĐB.
Đánh giá năng lực vay vốn: Khi cấp tín dụng ngân hàng không chỉ quan tâm đến khả năng trả nợ của khách hàng mà còn quan tâm đến năng lực pháp lý của người vay vốn.
Uy tín của khách hàng: Uy tín của khách hàng có liên quan trực tiếp đến việc
trả nợ, phản ánh thiện chí và việc sẵn sàng trả nợ, thực hiện tất cả các điều khoản của HĐTD. Nếu người đi vay không có uy tín hoặc uy tín thấp sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng. Vì vậy, các trường hợp cho vay này, NH cần luôn giám sát chặt chẽ các hoạt động của khách hàng. Nếu đến hạn thu mà khách hàng không có khả năng hoàn trả thì ngân hàng sẽ tiến hành thu nợ ngay. Uy tín của khách hàng không chỉ thể hiện qua mối quan hệ với NH mà còn thể hiện qua quan hệ với bạn hàng. Do vậy, việc tìm hiểu các mối quan hệ của khách hàng trong quá trình thẩm định là hết sức cần thiết.
Khi xem xét và quyết định cấp tín dụng đối với một khách hàng, các cán bộ ngân hàng cần xem xét vốn tự có của khách hàng là bao nhiêu để đảm bảo việc cấp tín dụng được an toàn và tính trách nhiệm của người vay trong dự án đó. Bên cạnh đó khi cho vay, ngân hàng cần giám sát, kiểm tra xem khách hàng sử dụng vốn như thế nào, có hiệu quả hay không, khả năng sinh lời ra sao…
Một trong những nguyên tắc tín dụng là khoản tín dụng cần có tài sản đảm bảo. Biện pháp này nhằm hạn chế rủi ro khi khách hàng không có khả năng trả nợ. Với hoạt động kinh doanh của mình, Sacombank luôn coi đó là nguyên tắc cho vay có đảm bảo. TSĐB phải là hàng hóa có giá trị, có thị trường tiêu thụ để khi khách hàng không có khả năng trả nợ, ngân hàng có thể bán để thu hồi nợ.
3.1.5. Xử lý rủi ro tín dụng
(1) Tăng cường hiệu quả xử lý nợ có vấn đề
(i) Hình thức xử lý tổ chức khai thác
Cho vay thêm: Trường hợp phương án/dự án đầu tư của khách hàng đang gặp
khó khăn, có thể ảnh hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu do thiếu vốn. Và ngân hàng xét thấy khả năng phương án/dự án có thể phát triển tốt nếu được đầu tư thêm vốn thì có thể xem xét cho vay thêm. Phải thẩm định và phương án/dự án kỹ lưỡng đảm bảo các điều kiện về nguyên tắc cấp tín dụng theo quy chế hiện hành. Phương án/dự án vay vốn phải khả thi và đảm bảo thu hồi gốc và lãi cho vay.
Cán bộ tín dụng cho vay trực tiếp thẩm định báo cáo ban lãnh đạo, trong tờ trình thẩm định cần nêu phương án trả nợ cụ thể, có tính khả thi đồng thời phải kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng lợi dụng cho vay đảo nợ, vay nợ mới trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn.
Bổ sung tài sản đảm bảo: Việc bổ sung TSĐB phải thực hiện khi khoản vay
có biểu hiện bất ổn, nguồn thu không rõ ràng, giá trị TSĐB có khả năng bán thấp hơn dư nợ vay.
Việc thực hiện bổ sung các biện pháp bảo đảm này phải được quy định thành văn bản thỏa thuận và là một phần bổ sung cho hợp đồng tín dụng hiện hành.
Chuyển nợ quá hạn: Nếu CBTD xác minh những lý do xin gia hạn của khách
hàng là không hợp lệ hoặc nếu gia hạn thì khách hàng vẫn không có khả năng trả được nợ thì phải chuyển sang nợ quá hạn, đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ.
Sau khi khách hàng có nợ quá hạn đã được lãnh đạo duyệt chuyển nợ quá hạn, Phòng Khách hàng thực hiện quyết định của Giám đốc NH cho vay:
- Phối hợp với Phòng Kế toán để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu nợ khi có số dư.
- Yêu cầu người bảo lãnh trả thay.
- Phát mại tài sản thế chấp, cầm cố theo quy định của pháp luật để thu nợ. - Thực hiện các biện pháp khác để thu hồi nợ.
- Đối với trường hợp khách hàng có khả năng chậm trả lãi vốn vay một số ngày làm việc so với kỳ hạn trả lãi đã thỏa thuận, NH cho vay cần thực hiện các biện pháp:
+ Thực hiện khoanh nợ, xóa nợ: Trên cơ sở những văn bản quy định, hướng dẫn của Tổng Giám đốc về khoanh, xóa nợ, CBTD theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ đề nghị khoanh nợ, xóa nợ báo cáo trưởng Phòng Khách hàng để trình cấp có thẩm quyền quyết định.
+ Chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp: Trong trường hợp khách hàng thực hiện mọi biện pháp mà vẫn không thu trả được nợ vay và cơ quan có thẩm quyền quy định giao cho NH quyền được tham gia quản lý doanh nghiệp. NH cho vay cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, tham gia quản lý điều hành hoạt động kinh doanh nhằm theo dõi sát sao từng biểu hiện bất thường đối với những
khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, đưa ra quy định xử lý kịp thời với những diễn biến đáng xảy ra, hạn chế tối đa tổn thất. Trường hợp có thể tham gia góp vốn qua hình thức mua cổ phần, liên doanh hoặc chuyển đổi nợ thành vốn góp, khách hàng phải lập được phương án góp vốn là phương án kinh doanh khả thi để trình lên cấp có thẩm quyền của NH phê duyệt.
(ii) Hình thức sử dụng các biện pháp thanh lý
* Xử lý nợ tồn động
Nhóm 1: nợ tồn động có tài sản đảm bảo
+ Việc xử lý theo hướng dẫn sử dụng các biện pháp thanh lý cho các khoản nợ tồn động có TSĐB được thực hiện khi mà không thể áp dụng hoặc đã áp dụng các biện pháp xử lý tổ chức khai thác nhưng không hiệu quả.
+ Đối với nợ có TSĐB là tài sản thế chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa