Từ năm 2013 đến 2017, ABBANK liên tục có sự tăng trƣởng về tổng tài sản, cho vay, huy động vốn và lợi nhuận trƣớc thuế. Sự tăng trƣởng này của ABBANK đƣợc đánh giá là khả quan, ổn định và phù hợp với chính sách quản lý rủi ro của ABBANK. Trong đó, tổng tài sản là chỉ tiêu có sự tăng trƣởng liên tục và mạnh mẽ nhất. Tổng tài sản của ABBANK năm 2017 là 84.724 tỷ đồng, tăng 13,83% so với năm 2016, và tăng đến 47,02% so với năm 2013. Nhƣ vậy, so với năm 2013, quy mô tổng tài sản của ABBANK đã tăng gần gấp đôi, thể hiện quy mô ngày càng mở rộng của ABBANK.
Song song với việc phát triển quy mô, hiệu quả hoạt động toàn hàng của ABBANK cũng đƣợc nâng cao đáng kể từ năm 2013 đến năm 2017. Lợi nhuân trƣớc thuế của ABBANK năm 2017 đạt 604.7 tỷ đồng, tƣơng đƣơng tăng hoăn 200% so với năm 2013, tăng khoảng 110% so với năm 2016 và hoàn thành 134% chỉ tiêu đƣợc giao (chỉ tiêu năm 2017 là 450 tỷ đồng). Trong đó, cơ cấu thu nhập đã có sự chuyển dịch tích cực ở mảng dịch vụ với tốc độ tăng thu nhập thuần đạt 141% so với năm 2016. Kết quả này thể hiện hoạt động kinh doanh của ABBANK đang vận động theo đúng định hƣớng tập trung vào bán lẻ.
2.3. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng
chứng từ tại Ngân hàng TMCP An Bình từ năm 2013 đến năm 2017:
2.3.1. Quy trình thanh toán quốc tế bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ tại ABBANK: ABBANK:
Ngân hàng TMCP An Bình thực hiện mô hình thanh toán quốc tế tập trung. Ở mỗi đơn vị kinh doanh (chi nhánh, phòng giao dịch) sẽ có chuyên viên phụ trách về vấn đề thanh toán quốc tế/hoặc chuyên viên quan hệ khách hàng tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng, phân loại, chuẩn bị hồ sơ theo quy định của từng loại nghiệp vụ, sau
đó tải lên hệ thống luân chuyển chứng từ của ABBANK và chuyên viên TTQT tại trung tâm sẽ tiếp nhận hồ sơ qua hệ thống này, xử lý, thao tác nghiệp vụ. Kết quả của giao dịch thanh toán quốc tế nhƣ các điện thanh toán, L/C đã phát hành sẽ đƣợc trả về đơn vị kinh doanh qua hệ thống luân chuyển chứng từ.
2.3.1.1. Quy trình thanh toán thƣ tín dụng nhập khẩu:
Thanh toán thƣ tín dụng nhập khẩu là nghiệp vụ thanh toán quốc tế mà ở đó ABBANK phát hành, sửa đổi L/C nhập khẩu trả ngay/trả chậm, phát hành bảo lãnh/ủy quyền nhận hàng/ký hậu vận đơn theo yêu cầu khách hàng và thanh toán L/C nhập khẩu khi có bộ chứng từ xuất trình.
2.3.1.1.1. Phát hành/sửa đổi/hủy thƣ tín dụng:
- Tại đơn vị kinh doanh, CVTTQT/CVQHKH tiếp nhận yêu cầu phát hành/sửa đổi thƣ tín dụng của khách hàng, hƣớng dẫn khách hàng lập bộ hồ sơ “Hồ sơ yêu cầu phát hành/sửa đổi” đầy đủ, phù hợp.
- Sau khi hồ sơ yêu cầu phát hành/sửa đổi L/C đƣợc phê duyệt và đã đƣợc các cấp có thẩm quyền cấp mã hạn mức, CVQHKH/CVTTQT gửi hồ sơ về TT TTQT qua hệ thống luân chuyển chứng từ.
- Tại Trung tâm thanh toán quốc tế, Chuyên viên nhập khẩu sẽ tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ. Nếu phát hiện thiếu chứng từ hoặc sai lệch thông tin, CVNK chuyển trả lại qua hệ thống luân chuyển chứng từ, ghi chú những thông tin về bộ hồ sơ, ĐVKD bổ sung hoặc điều chỉnh cho phù hợp sau đó cập nhật lại qua luân chuyển chứng từ. Nếu hồ sơ đủ, phù hợp, CVNK hạch toán và soạn điện theo đúng nội dung của Yêu cầu phát hành/sửa đổi L/C và chuyển Trƣởng phòng nhập khẩu/ngƣời đƣợc ủy quyền phê duyệt bƣớc 1.
- TP NK/ngƣời đƣợc ủy quyền kiểm tra bộ hồ sơ yêu cầu phát hành/sửa đổi L/C, điện và hạch toán liên quan. Nếu nội dung yêu cầu đúng, phù hợp, TP NK/ngƣời đƣơc ủy quyền thực hiện phê duyệt bƣớc 1. Nếu thiếu hoặc sai lệch thì chuyển lại cho CVNK điều chỉnh cho phù hợp.
- Giám đốc Trung tâm thanh toán quốc tế/ngƣời đƣợc ủy quyền kiểm tra bộ hồ sơ yêu cầu phát hành/sửa đổi L/C, điện và hạch toán liên quan. Nếu nội dung yêu cầu đúng, phù hợp, GĐ TT TTQT/ngƣời đƣơc ủy quyền thực hiện phê duyệt bƣớc 2. Nếu thiếu hoặc sai lệch thì chuyển lại cho CVNK điều chỉnh cho phù hợp.
2.3.1.1.2. Thanh toán thƣ tín dụng nhập khẩu:
a. Nhận chứng từ, kiểm tra, phê duyệt và thông báo cho khách hàng:
- CVNK tiếp nhận chỉ thị thanh toán kèm bộ chứng từ thanh toán từ ngân hàng xuất trình. Sau đó tiến hành kiểm tra bộ chứng từ, ghi rõ ý kiến về tính trạng bộ chứng từ (liệt kê lỗi nếu có) trên “Phiếu kiểm tra chứng từ L/C nhập khẩu”.
- Sau khi kiểm tra và nêu ý kiến, CVNK chuyển cho TPNK/ngƣời đƣợc ủy quyền kiểm tra bộ chứng từ. Căn cứ trên phê duyệt của TPNK/ngƣời đƣợc ủy quyền, CVNK lập “Giấy báo chứng từ L/C nhập khẩu” và trình GĐ TT TTQT/ngƣời đƣợc ủy quyền phê duyệt.
- GĐ TT TTQT/ngƣời đƣợc ủy quyền kiểm tra bộ chứng từ, “Phiếu kiểm tra chứng từ L/C nhập khẩu”. Nếu đồng ý, GĐ TT TTQT/ngƣời đƣợc ủy quyền ký lên “Giấy báo chứng từ L/C nhập khẩu”. Nếu không đồng ý, chuyển lại hồ sơ cho CVNK điều chỉnh.
- Sau khi đƣợc phê duyệt, CVNK chuyển “Giấy báo chứng từ L/C nhập khẩu” về cho ĐVKD qua hệ thống luân chuyển chứng từ.
- Tại ĐVKD, CVQHKH/CVTTQT kiểm tra “Giấy báo chứng từ L/C nhập khẩu” và bộ chứng từ từ TT TTQT. Sau đó gửi “Giấy báo chứng từ L/C nhập khẩu” và bản photo bộ chứng từ cho khách hàng, đề nghị khách hàng cho ý kiến về bộ chứng từ trƣớc thời hạn chấp nhận/từ chối thanh toán ghi trên “Giấy báo chứng từ L/C nhập khẩu”.
- ĐVKD tiếp nhận trả lời của khách hàng về “Giấy báo chứng từ L/C nhập khẩu” có nêu ý kiến từ chối hay chấp nhận thanh toán bộ chứng từ, sau đó gửi về TT TTQT qua hệ thống luân chuyển chứng từ.
- Tại TT TTQT:
+ Khi nhận đƣợc thông báo từ chối thanh toán bộ chứng từ của khách hàng từ ĐVKD, CVNK lập điện swift gửi ngân hàng xuất trình nêu rõ lý do từ chối thanh toán. CVNK quản lý bộ chứng từ và theo dõi điện trả lời từ ngân hàng xuất trình hoặc chỉ thị của khách hàng. Nếu khách hàng từ chối không nhận bộ chứng từ, CVNK gửi trả bộ chứng từ cho ngân hàng xuất trình. Nếu khách hàng chấp nhận bộ chứng từ thì tiếp tục xử lý.
+ Khi nhận đƣợc thông báo chấp nhận thanh toán của khách hàng từ ĐVKD, đối với L/C trả chậm, CVNK lập điện swift gửi ngân hàng xuất trình ghi rõ thời hạn thanh toán, số tiền thanh toán, số tiền phí giảm trừ từ giá trị thanh toán (nếu có). Đối với L/C trả ngay, CVNK tiến hành thanh toán L/C.
b. Thanh toán L/C:
- Tại ĐVKD, khi đến hạn thanh toán, CVQHKH/CVTTQT lập “Phiếu đề nghị thanh toán L/C nhập khẩu” và “Giấy báo chứng từ L/C nhập khẩu” đã đƣợc khách hàng đóng dấu, ký đồng ý thanh toán, và trình trƣởng ĐVKD/ngƣời đƣợc ủy quyền phê duyệt. Sau khi yêu cầu thanh toán L/C đƣợc phê duyệt, gửi về TT TTQT.
- Tại TT TTQT, CVNK tiếp nhận yêu cầu thanh toán từ ĐVKD, kiểm tra hồ sơ, các loại phí phải thu. Nếu hồ sơ yêu cầu thanh toán đúng, phù hợp, CVNK thực hiện thanh toán bộ chứng từ, hạch toán trên hệ thống, soạn điện thanh toán theo chỉ dẫn thanh toán của ngân hàng xuất trình.
- Sau khi hạch toán thanh toán và soạn điện thanh toán, CVNK chuyển hồ sơ để TPNK/ngƣời đƣợc ủy quyền phê duyệt bƣớc 1. TPNK/ngƣời đƣợc ủy quyền kiểm tra hồ sơ. Nếu nội dung hồ sơ đúng, phù hợp,
TPNK/ngƣời đƣợc ủy quyền phê duyệt bƣớc 1. Nếu không phù hợp, chuyển CVNK điều chỉnh lại cho phù hợp.
- Sau khi phê duyệt bƣớc 1, TPNK/ngƣời đƣợc ủy quyền chuyển hồ sơ đến GĐ TT TTQT/ngƣời đƣợc ủy quyền để kiểm tra, phê duyệt bƣớc 2. Nếu đồng ý với nội dung hồ sơ yêu cầu thanh toán, GĐ TT TTQT/ngƣời đƣợc ủy quyền phê duyệt bƣớc 2, ký lên chỉ thị thanh toán của ngân hàng xuất trình. Nếu không phù hợp, chuyển CVNK điều chỉnh lại cho phù hợp.
c. Chuyển trả chứng từ cho khách hàng:
TT TTQT sẽ chỉ chuyển chứng từ về ĐVKD sau khi thực hiện thanh toán/chấp nhận thanh toán, trừ trƣờng hợp ABBANK đã phát hành bảo lãnh/ủy quyền nhận hàng/ký hậu vận đơn để khách hàng đi nhận hàng trƣớc khi bộ chứng từ theo L/C đƣợc xuất trình tới ABBANK.
2.3.1.2. Quy trình thanh toán thƣ tín dụng xuất khẩu:
2.3.1.2.1. Thông báo thƣ tín dụng, sửa đổi thƣ tín dụng:
- TT TTQT tiếp nhận L/C, sửa đổi L/C qua đƣờng điện hoặc đƣờng thƣ. + Điện L/C, sửa đổi L/C phải đƣợc gửu qua swift bằng mẫu điện xác thực từ ngân hàng phát hành/ngân hàng thông báo/ngân hàng chuyển nhƣợng. + Thƣ L/C, sửa đổi L/C phải đƣợc xác nhận chữ ký đúng ủy quyền theo quy định của ABBANK.
- Sau khi nhận L/C và xác thực L/C, CVXK kiểm tra nội dung thƣ/điện phát hành L/C, sửa đổi L/C. Nếu phát hiện có bất thƣờng, mâu thuẫn thì lập điện hoặc thƣ xác nhận lại với ngân hàng phát hành/ngân hàng thông báo, trình cấp có thẩm quyền tại TT TTQT phê duyệt. Nếu đồng ý với nội dung, CVXK lập “Thông báo thƣ tín dụng/sửa đổi thƣ tín dụng”, chuyển cho Trƣởng phòng Xuất khẩu/ngƣời đƣợc ủy quyền, và trình GĐ TT TTQT/ngƣời đƣợc ủy quyền phê duyệt theo từng bƣớc.
- Sau khi “Thông báo thƣ tín dụng/sửa đổi thƣ tín dụng” đƣợc GĐ TT TTQT/ngƣời đƣợc ủy quyền ký duyệt, CVXK đóng dấu và gửi thông báo qua hệ thống luân chuyển chứng từ cho ĐVKD, sau đó gửi L/C gốc về cho ĐVKD.
- Tại ĐVKD, sau khi nhận “Thông báo thƣ tín dụng/sửa đổi thƣ tín dụng” và L/C gốc, CVQHKH/CVTTQT tiến hành kiểm tra nội dung L/C và thông báo cho khách hàng tới nhận L/C gốc. Việc giao L/C gốc cho khách hàng phải đƣơc khách hàng ký nhận.
2.3.1.2.2. Thanh toán thƣ tín dụng xuất khẩu:
a. Nhận hồ sơ thanh toán theo L/C xuất từ khách hàng:
- CVQHKH/CVTTQT tại ĐVKD tiếp nhận hồ sơ thanh toán xuất khẩu theo L/C từ khách hàng bao gồm: Yêu cầu thanh toán của khách hàng, các chứng từ theo yêu cầu của L/C, L/C bản gốc, sửa đổi L/C (nếu có) bản gốc. Trƣờng hợp khách hàng xuất trình L/C do ngân hàng khác thông báo, CVQHKH/CVTTQT phải xác thực chữ ký ủy quyền theo quy định ABBANK.
- Sau khi hoàn thiện hồ sơ thanh toán L/C xuất khẩu, CVQHKH/CVTTQT lập “Đề nghị gửi chứng từ đòi tiền theo L/C xuất khẩu”, chuyển Trƣởng ĐVKD/ngƣời đƣợc ủy quyền phê duyệt. Sau khi đƣợc phê duyệt hò sơ, CVQHKH/CVTTQT gửi hồ sơ về TT TTQT qua đƣờng văn thƣ hoặc giao nhận trực tiếp.
- Tại TT TTQT, CVXK nhận bộ hồ sơ thanh toán, tiến hành kiểm tra bộ chứng từ theo các điều khoản quy định trong L/C, sửa đổi L/C, các thông lệ quốc tế. Ghi rõ ý kiến về bộ chứng từ vào phiếu kiểm tra và chuyển TPXK/ngƣời đƣợc uỷ quyền phê duyệt.
- TPXK/ngƣời đƣợc uỷ quyền kiểm tra hồ sơ và bộ chứng từ. Nếu đồng ý với ý kiến CVXK thì trình lên GĐ TT TTQT/ngƣời đƣợc ủy quyền phê duyệt.
- GĐ TT TTQT/ngƣời đƣợc ủy quyền kiểm tra hồ sơ, nếu đồng ý với ý kiến của CVXK và TPXK thì ký tên lên “Phiếu kiểm tra chứng từ xuất khâu”.
- CVXK chuyển “Phiếu kiểm tra chứng từ xuất khâu” đã đƣợc ký duyệt về cho ĐVKD qau hệ thống luân chuyển chứng từ.
b. Xử lý chứng từ, lập chứng từ thanh toán và gửi chứng từ đi đòi tiền:
- Nếu chứng từ không phù hợp, CVXK yêu cầu CVQKH/CVTTQT tại ĐVKD lấy ý kiến khách hàng về việc sửa đổi chứng từ cho phù hợp hay bảo lƣu sai biệt và gửi chứng từ đi đòi tiền.
- Nếu chứng từ phù hợp hoặc chứng từ không phù hợp nhƣng khách hàng bảo lƣu sai biệt và đề nghị gửi chứng từ đi đòi tiền, CVXK rút số dƣ trên L/C gốc, sắp xếp bộ chứng từ, lập “Chỉ thị thanh toán”. Sau đó chuyển bộ hồ sơ cho TPXK và GĐ TT TTQT để thực hiện phê duyệt bƣớc 1 và 2 theo thứ tự.
- Sau khi đƣợc TPXK, GĐ TT TTQT phê duyệt và ký vào “Chỉ thị thanh toán”, ký hậu hối phiếu, CVXK thực hiện các thủ tục để gửi bộ chứng từ đi đòi tiền.
c. Nhận báo có, kiểm tra và thông báo cho khách hàng:
- Khi nhận đƣợc điện thanh toán từ ngân hàng phát hành/ngân hàng thanh toán, CVXK kiểm tra chi tiết điện thanh toán, hạch toán vào tài khoản khách hàng và in Phiếu báo có. Sau đó chuyển TPXK và GĐ TT TTQT phê duyệt theo thứ tự các bƣớc.
- Ngay sau khi giao dịch báo có L/C xuất khẩu đƣợc phê duyệt thành công, TT TTQT thông báo giao dịch cho ĐVKD qua hệ thống luân chuyển chứng từ. ĐVKD in Giấy báo có, giấy báo nợ thu pí và thông báo cho khách hàng.
d. Xử lý sai sót (nếu có):
- Nếu TT TTQT nhận đƣợc báo có với thông tin không đầy đủ hoặc không chính xác về số tham chiếu, số tiền, loại tiền,...CVXK lập điện tra soát gửi ngân hàng đại lý/ngân hàng thanh toán, hạch toán vào tài haonr tạm treo để chờ xử lý. Sau 5 ngày làm việc, nếu không nhận đƣợc điện trả lời từ ngân hàng đại lý, CVXK tiếp tục thực hiện tra soát cho đến khi nhận đƣợc thông tin đầy đủ hoặc chỉ thị khác của ngân hàng đại lý/ngân hàng thanh toán.
- Khi nhận đƣơc đầy đủ các thƣ, điện tra soát, xác nhận chính xác về thông tin ngƣời hƣởng, CVXK hạch toán báo có theo quy định.
2.3.1.3. Lƣu hồ sơ:
Hồ sơ các giao dịch thanh toán L/C nhập khẩu và xuất khẩu phải đƣợc lƣu trữ tại TT TTQT và ĐVKD theo duy định lƣu trữ hồ sơ thanh toán quốc tế của ABBANK.
2.3.2. Thực trạng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng
TMCP An Bình từ năm 2013 đến năm 2017:
2.3.2.1. Tổng quan hoạt động thanh toán quốc tế ABBANK từ năm 2013 đến
năm 2017:
Kể từ khi gia nhập tổ chức thƣơng mại thế giới (WTO), Việt Nam đã liên tục mở rộng các mối quan hệ kinh tế và thƣơng mại với nhiều quốc gia trên thế giới. Sự gia tăng của hoạt động thƣơng mại quốc tế đã kéo theo sự phát triển hoạt động thanh toán quốc tế qua các ngân hàng thƣơng mại. Thanh toán quốc tế ngày càng trở nên quan trọng và là kênh có nguồn thu lớn cho các ngân hàng. Nhận thức đƣợc tầm quan trọng của hoạt động TTQT, ngân hàng TMCP An Bình trong những năm qua đã liên tục đẩy mạnh, phát triển nghiệp vụ TTQT, không ngừng phát triển dịch vụ, hoàn thiện các sản phẩm TTQT để phục vụ khách hàng tốt hơn, gia tăng đƣợc nhiều doanh thu từ dịch vụ này.
Biểu đồ 2.1. Doanh số TTQT tại ABBANK từ năm 2013 đến 2017.
Đơn vị: nghìn USD
(Nguồn: Trung tâm Thanh toán quốc tế ABBANK)
Biểu đồ 2.1 thể hiện doanh số TTQT của ABBANK từ năm 2013 đến năm 2017. Có thể thấy chiều hƣớng tăng trƣởng khá đều qua các năm. Cụ thể, năm 2013, doanh số TTQT của ABBANK đạt 874,84 triệu USD, trong đó doanh số thanh toán xuất khẩu là 425,31 triệu USD, chiếm 48,62%, doanh số thanh toán nhập khẩu chiếm tỷ trọng lớn hơn xuất khẩu. Năm 2014, doanh số TTQT của ABBANK đạt 1.023,97 triệu USD, tăng 17,05% so với năm 2013. Trong đó, doanh số thanh toán xuất khẩu đạt 486,22 triệu USD, nhập khẩu đạt 537,75 triệu USD. Đến năm 2015, hoạt động TTQT của ABBANK đã đạt doanh số 1.254,86 triệu USD, tăng 22,55% so với năm 2014, trong đó, thanh toán xuất khẩu đạt 611,45 triệu USD, nhập khẩu đạt 643,41 triệu USD. Có thể thấy năm 2015, doanh số TTQT đã có đƣợc sự tăng trƣởng khá tốt so với năm 2014. Sang năm 2016, hoạt động TTQT ABBANK đã thực sự có sự tăng trƣởng mạnh mẽ cả về thanh toán nhập khẩu lẫn xuất khấu. Trong năm này, doanh số TTQT đạt 1.562,52 triệu USD, tăng đến 24,52% so với năm 2015, với thanh toán nhập khẩu đạt 910,31 triệu USD, xuất khẩu đạt 652,21
-