Nhân tố nội tại ngân hàng
Nguyên nhân do các ngân hàng quản lý yếu kém về giám sát, theo dõi các khách hàng vay nợ, hoặc do các chi phí liên quan đến các khoản nợ xấu gia tăn. Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra nguồn lực giám sát, bảo lãnh khoản vay, hệ thống quản trị rủi ro, hoạt động kiểm soát khoản vay hay vấn đề về đạo đức cán bộ đã làm ảnh hưởng đến các khoản nợ xấu vì các ngân hàng đối mặt với các khoản nợ quá hạn gia tăng và chi phí liên quan với những khách hàng vay trong tương lai.
Có thể phân tích cụ thể trong trường hợp giám sát sau cho vay. Việc kiểm tra, giám sát sau cho vay của ngân hàng đối với khách hàng vay vốn là bước hết sức quan trọng trong toàn bộ quy trình cho vay. Ngân hàng cần phải quản lý được tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích vay hay không? Tình hình kinh doanh, tài chính của khách hàng có đảm bảo chắc chắn được nghĩa vụ trả nợ hay không? Các ngân hàng thường có điểm chung là chỉ tập trung nhiều nguồn lực cho giai đoạn từ khi giải ngân về trước mà lơi lỏng việc kiểm tra, giám sát khách hàng về sau. Nếu như ngân hàng không tiến hành tốt việc giám sát khoản vay sau giải ngân, không đánh giá định kỳ tình hình của khách hàng cũng như của tài sản bảo đảm, rủi ro sẽ là rất lớn cho phía ngân hàng.
Bên cạnh đó các ngân hàng sẽ đối diện với những rủi ro không cân xứng trong hành vi của cổ đông để chuyển rủi ro đến các chủ nợ (đến từ huy động vốn). Chính vì thế, những ngân hàng này thường sẵn sàng chấp nhận các khoản cho vay với rủi ro
cao hơn, do lợi nhuận đạt được cao hơn. Nên kết quả mức vốn thấp trong khung giám sát tài chính có nhiều nguy cơ hơn trong danh mục cho vay. Đây là một mối quan hệ tiêu cực giữa nợ xấu tăng cao và giảm vốn hóa của các ngân hàng.
Nhân tố đặc thù của kinh tế vĩ mô
Bằng chứng về kinh tế vĩ mô ảnh hưởng đến nợ xấu của ngân hàng như: Tăng trưởng kinh tế giảm sút, tỷ lệ thất nghiệp gia tăng, lãi suất biến động, môi trường pháp lý chưa hoàn thiện…, sẽ đẫn đến gia tăng tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng.
Lấy ví dụ về môi trường kinh tế, trong bối cảnh chưa thực sự phát triển, cạnh tranh trên thị trường chưa bình đẳng, tốc độ cũng như trình độ phát triển chưa cao sẽ dẫn đến việc các cá nhân, doanh nghiệp không có tiềm lực tài chính đủ mạnh và bền vững. Thêm vào đó, sự thay đổi liên tục trong các chính sách kinh tế vĩ mô như về lãi suất, tỷ giá, chính sách xuất nhập khẩu, thay đổi quy hoạch xây dựng hạ tầng, thay đổi cơ chế tài chính,… cũng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các cá nhân, doanh nghiệp và từ đó khiến các đối tượng này rơi vào thế bị động, gián tiếp ảnh hưởng đến chất lượng nợ của các đối tượng này tại NHTM.
Tiếp đó điển hình như sự thay đổi của lãi suất, như khi mặt bằng lãi suất có xu hướng tăng nhanh sẽ làm gia tăng các khoản nợ xấu. Trong lịch sử, hậu quả của lãi suất tăng không có điểm dừng đã được chứng minh khá nhiều. Khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997 với sự tăng mạnh của lãi suất thị trường các nước trong khu vực. Ở thời điểm đó, lãi suất ở Indonesia tăng mạnh, và khi vượt trên 30% thì các ngân hàng bắt đầu phá sản. Điều này có thể được lý giải bởi những doanh nghiệp mạnh sẽ không chấp nhận mức lãi suất quá cao, họ có khả năng tìm đến những nguồn vốn khác thông qua thị trường chứng khoán. Nghi vấn đặt ra đối với những doanh nghiệp dám chấp thuận mức lãi suất cao. Phần lớn sự chấp thuận đó xuất phát từ sự thiếu vốn trầm trọng, năng lực tài chính hạn chế, độ tín nhiệm thấp nên không tiếp cận được những nguồn vốn khác. Và tất nhiên, nguy cơ nợ xấu ngân hàng tăng lên từ nhóm đối tượng này.
Hay về môi trường pháp lý, đây là nguyên nhân quan trọng góp phần gây ra nợ xấu. Sự bất cập và chồng chéo của các văn bản luật khiến cơ quan hữu quan lúng túng
trong việc xử lý tranh chấp về tài sản bảo đảm, các quy định về kế toán, kiểm toán chưa đủ sức mạnh thực hiện sẽ khiến số liệu không đủ cơ sở vững chắc để thẩm định cho vay.
Nhân tố đến từ khách hàng vay vốn
Rủi ro mất vốn còn đến tứ sự yếu kém của bản thân khách hàng vay. Năng lực tài chính của doanh nghiệp không cao ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh. Bên cạnh đó, năng lực điều hành, quản lý kinh doanh của chủ doanh nghiệp vay vốn yếu kém cũng dẫn đến hoạt động kinh doanh kém hiệu quả từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng.
Đặc biệt yếu tố đạo đức của khách hàng vay cũng rất quan trọng. Khi doanh nghiệp cố ý thông báo số liệu tài chính không chính xác, gây sai lệch trong việc thẩm định và cấp tín dụng đã dẫn đến khó khăn trong việc thu hồi nợ ngân hàng. Hoặc bản thân doanh nghiệp thiếu ý thức trong vấn đề sử dụng vốn vay và trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến món nợ đối với ngân hàng mặc dù khả năng tài chính của doanh nghiệp là có. Một số doanh nghiệp thì lại có tư tưởng lợi dụng kẽ hở của pháp luật để tính toán, lừa đảo, sử dụng vốn sai mục đích, vay không có ý định trả nợ.