Nợ xấu luôn là một mối quan tâm lớn không những trong hệ thống NHTM Việt Nam mà còn của Chính phủ và để xử lý triệt để và nhanh chóng các khoản nợ xấu đã phát sinh trong quá khứ các ngân hàng cần phải:
- Đánh giá tình hình nợ xấu tồn đọng tại ngân hàng của mình một cách khách quan và trung thực thông qua việc đánh giá động bộ chất lượng các khoản vay và khả năng thu hồi nợ cũng như giá trị của các khoản nợ xấu thông qua một hệ thống tiêu chuẩn cụ thể, chi tiết. Từ đó, ngân hàng sẽ phân loại ra các nhóm khoản nợ có những đặc điểm tương đồng với nhau và đưa các biện pháp phù hợp để xử lý đối với từng nhóm để có được hiệu quả thu hồi nợ tốt nhất.
- Nỗ lực trong việc dùng nguồn lực tài chính của bản thân để thực hiện công tác xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay. Bên cạnh đó, các NHTM có thể thực hiện bán lại nợ xấu không có khả năng thu hồi và có tài sản bảo đảm cho các công ty mua bán nợ theo giá thị trường nhằm tận dụng nguồn lực từ bên ngoài hỗ trợ để xử lý nợ xấu một cách nhanh chóng. Đồng thời, khẩn trương đánh giá, nghiên cứu và kiến nghị hoàn thành hành lang pháp lý đủ thông thoáng cho quá trình xử lý nợ. Hiện tại, quy chế về mua bán nợ, xử lý tài sản bảo đảm đối với các khoản nợ bán cho AMC đang từng bước được hoàn thiện, phù hợp với thực tiễn. Nhưng quy chế mua bán nợ giữa các tổ chức tín dụng với tổ chức và cá nhân khác, quy định của pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay chưa hoàn toàn phù hợp. Thực tế xử lý nợ của các TCTD cho thấy rằng, trong trường hợp khách hàng không đồng thuận, một TCTD phải mất không dưới 2 năm để xử lý bảo đảm tiền vay là bất động sản để thu hồi nợ. Nếu tình trạng này không được cải thiện, thì việc đẩy nhanh thu hồi nợ là rất khó thực hiện.
- Tích cực kết hợp với NHNN tại địa phương và các cơ quan ban ngành như Tòa án nhân dân, Chi cục thi hành án dân sự hoặc các cơ quan chính quyền để giải quyết các tranh chấp liên quan đến khoản vay nhằm mục đích thu hồi nợ vay một cách nhanh chóng.
5.2.2. Tuân thủ đúng qu định về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
- NHNN cần thay đổi quy định về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng bằng cách áp dụng các thông lệ quốc tế trong việc xác định và trích lập dự phòng rủi ro. Quỹ dự phòng rủi ro ở các NHTM Việt Nam hiện được trích theo phân loại nợ và khá bị động cụ thể là các khoản nợ đã quá hạn, trở thành nợ xấu mới thực hiện trích lập dự
phòng. Phương pháp phân loại nợ căn cứ theo số ngày trễ hạn mà không tính toán theo mức độ rủi ro của từng khoản nợ.
- Các NHTM cần thực hiện công tác phân loại nợ theo đúng quy định của NHNN để từ đó có cơ sở để trích lập dự phòng rủi ro tín dụng một cách phù hợp đồng thời có thể theo dõi, kiểm soát các khoản nợ quá hạn, nợ xấu để thực hiện công tác thu hồi nợ một cách có hiệu quả.
- Các ngân hàng phải trích lập dự phòng cho từng nhóm nợ xấu theo đúng tỷ lệ được quy định bởi NHNN, không được giấu giếm tình hình trích lập hoặc cố tình thay đổi mức trích lập nhằm làm đẹp báo cáo tài chính, gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng để giữ hình ảnh, uy tính của mình với các cổ đông và khách hàng.
- Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cần được thực hiện đầy đủ và thường xuyên theo định kỳ hàng quý theo Thông tư số 39/2013/TT-NHNN về quy định xác định, trích lập, quản lý và sử dụng khoản dự phòng rủi ro của NHNN Việt Nam ngày 31/12/2013.
5.2.3. Chú trọng tăng trƣởng quy mô tổng tài sản
Hiện nay việc tăng quy mô ngân hàng, đa dạng hóa các hoạt động tín dụng là một trong những giải pháp góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh, hiệu quả hoạt động và hạn chế rủi ro cho các NHTM. Khi quy mô ngân hàng tăng lên sẽ góp phần gia tăng danh tiếng cho ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi để các sản phẩm huy động cũng như cho vay dễ dàng tiếp cận đến các đối tượng khách. Việc gia tăng tổng tài sản góp phần nâng cao năng lực tài chính, khả năng kiểm soát, phòng chống và xử lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng của ngân hàng nói riêng và cho toàn hệ thống nói chung.
Trong thời gian tới, các ngân hàng cần phải có chiến lược tăng tổng tài sản bằng các phương thức khác nhau tuỳ thuộc vào đặc điểm, thế mạnh của mình và tình hình kinh tế xã hội nhằm đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh và tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng, đảm bảo nguồn vốn bền vững, nâng cao năng lực tài chính. Trong đó các giải pháp gia tăng quy mô ngân hàng thì việc sáp nhập và
hợp nhất ngân hàng đang là giải pháp trọng tâm, giúp ngân hàng có thể gia tăng một cách nhanh chóng không chỉ là quy mô tổng tài sản và còn là mạng lưới khách hàng, chi nhánh (quy mô về mặt không gian).
5.2.4. Kiểm soát tốc độ tăng trƣởng tín dụng hợp lý và giám sát hoạt động tín dụng
Hệ thống NHTM cần thực hiện các giải pháp kiểm soát tăng trưởng tín dụng phù hợp với điều kiện của nền kinh tế, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả, tập trung vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, nhất là các lĩnh vực ưu tiên theo chủ trương của Chính phủ.
Các ngân hàng cần cải thiện, áp dụng các quy trình kiểm soát tín dụng một cách hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro cho chính mình. Trong đó, vấn đề quan trọng mà các ngân hàng cần tập trung trước hết đó là việc sàng lọc, thẩm định khách hàng trước khi cấp tín dụng nhằm phòng chống, ngăn chặn các khoản nợ xấu có thể phát sinh trong tương lai.
Vì thế, ngân hàng cần phải hoàn thiện quy trình thẩm định, xét duyệt tín dụng chặt chẽ và thận trọng hơn, không cấp tín dụng đối với những khách hàng đang có nợ quá hạn hoặc không có tài sản bảo đảm. Ngoài ra, ngân hàng cần chú trọng công tác thu thập thông tin khách hàng trước và sau khi cấp tín dụng đồng thời theo dõi các khoản vay của ngân hàng có được sử dụng đúng mục đích hay không.
Thêm vào đó, ngân hàng cần phải ứng dụng mô hình xếp hạng tín dụng hoặc sử dụng kết quả của các tổ chức xếp hạng để có thể đánh giá được chất lượng, dự báo rủi ro của từng đối tượng khách hàng.
Ngân hàng cần xây dựng, thiết lập quy định về hạn mức tín dụng phù hợp với mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận đối với cho từng khách hàng, từng lĩnh vực, từng ngành nghề, từng khu vực địa lý.
Việc tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên t c, thủ tục cho vay và đề ra các quy định chế tài trong công tác tín dụng là cần thiết
trong hoạt động của ngân hàng nhằm xử lý và hạn chế các trường hợp cố ý sai phạm trong việc cấp tín dụng.
Thực hiện chiến lược phân tám rủi ro trong hoạt động. Tức là ngân hàng không nên dồn vốn cho vay đối với một khách hàng quá nhiều, không cho vay tập trung vào một ngành, lĩnh vực kinh tế có nhiều rủi ro ví dụ như bất động sản, chứng khoán. Ưu tiên, khuyến khích phát triển các hoạt động cho vay đối với trong lĩnh vực sản xuất, nông nghiệp, cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
5.3. Kiến nghị
5.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ
Kết quả nghiên cứu của luận văn về tác động của các yếu tố vĩ mô cho thấy một sự tăng trưởng kinh tế bằng một chính sách bùng nổ tín dụng bằng mọi giá đã gây ra một tâm lý cho vay dễ dàng của các NHTM Việt Nam và nguy cơ rủi ro tín dụng gia tăng khi nền kinh tế suy giảm.
Việc sử dụng chính sách tiền tệ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế khiến cho nền kinh tế gánh chịu nhiều rủi ro: Lạm phát b t đầu gia tăng, căng thẳng thanh khoản. Những rủi ro của nền kinh tế sẽ ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ vay của khách hàng và nguy cơ rủi ro của ngân hàng càng gia tăng.
Để ngăn ngừa nguy cơ rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam từ các yếu tố vĩ mô, Chính phủ cần phải duy trì ổn định kinh tế vĩ mô bằng những chính sách và thể chế kịp thời, nhất quán theo thời gian và đồng bộ giữa các ban ngành.
Thứ nhất: Không quá chú trọng thúc đẩy nền kinh tế bằng chính sách tiền tệ mọi giá do nếu Chính phủ sử dụng chính sách tiền tệ để thúc đẩy nền kinh tế sẽ làm cho tỷ lệ lạm phát tăng cao, ảnh hưởng đến tỷ giá của đồng nội tệ so với đồng ngoại tệ.
Thứ hai: Để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, chính sách tiền tệ mở rộng sẽ được thực hiện là cần thiết. Tuy nhiên việc tăng trưởng tín dụng phải được kiểm soát, giám sát chặt chẽ bởi cơ quan quản lý, giám sát ngân hàng phù hợp với khả năng
kiểm soát lạm phát và kiểm soát phân bổ luồng tín dụng vào lĩnh vực sản xuất, tránh đưa vốn tín dụng vào các lĩnh vực nhiều rủi ro như lĩnh vực bất động sản.
5.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam
Trước hết NHNN cần nâng cao năng lực quản lý, điều hành, năng lực xây dựng chính sách. Cơ cấu lại tổ chức và chức năng nhiệm vụ của NHNN nhằm nâng cao hiệu quả điều hành vĩ mô theo hướng xây dựng một ngân hàng trung ương hiện đại, phù hợp với thông lệ chung của thế giới, đảm bảo tính độc lập của NHNN trong việc điều hành chính sách tiền tệ và quản lý nhà nước về hoạt động ngân hàng, hạn chế sự can thiệp của Chính phủ vào hoạt động của NHNN.
Đảm bảo các quy chế thanh tra và giám sát của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng được triển khai một cách hiệu quả và đồng bộ trên toàn quốc, NHNN cần xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng hiện đại và hữu hiệu (về thể chế, mô hình tổ chức, con người và phương pháp) nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam và thực hiện đúng các nguyên t c, chuẩn mực quốc tế về giám sát ngân hàng. Đồng thời, cần hoàn thiện khuôn khổ pháp luật về giám sát ngân hàng và hạ tầng cơ sở kỹ thuật phục vụ hoạt động giám sát ngân hàng. Mối tương quan âm giữa tốc độ tăng trưởng kinh tế và khả năng sinh lời của các ngân hàng thể hiện trong nghiên cứu thực nghiệm được lý giải từ sự góp mặt của các ngân hàng nước ngoài. Những ngân hàng này đã đóng góp vào sự tăng trưởng chung của nền kinh tế nhưng đồng thời cũng tạo áp lực cạnh tranh đối với các NHTM Việt Nam. Điều này đặt ra vấn đề cấp thiết là NHNN cần có tác động điều chỉnh nhằm nâng cao khả năng tài chính của các NHTM Việt Nam như việc khuyến khích các ngân hàng chủ động sáp nhập theo nguyên t c thị trường. Nếu việc sáp nhập được thực hiện tốt thì sẽ giúp các NHTM hoạt động được tốt hơn, đảm bảo cho hệ thống NHTM hoạt động ổn định, cạnh tranh lành mạnh.
Xây dựng hệ thống thông tin hiện đại hỗ trợ cho giám sát từ xa, hệ thống chấm điểm và xếp hạng theo tiêu chuẩn Camels. Định kì đánh giá hoạt động của các NHTM, thực hiện tốt việc công bố thông tin, nâng cao tính minh bạch, trách nhiệm
cũng như chất lượng trong việc cung cấp các thông tin tạo niềm tin cho công chúng qua đó tạo điều kiện thuận lợi cho việc điều hành chính sách tiền tệ của NHNN cũng như hoạt động của các NHTM. Ngoài ra, NHNN cần đẩy nhanh việc ứng dụng công nghệ thông tin trong công tác điều hành, giám sát giúp công tác của NHNN cập nhật tức thời các thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng, luôn bám sát mọi biến động của thị trường ngân hàng trong nước và thế giới. Từ đó NHNN sẽ có những quyết định kịp thời trong quá trình điều chỉnh chính sách, thúc đẩy lĩnh vực tài chính – tiền tệ ngày càng phát triển nhanh hơn.
Đối với tình hình nợ xấu xảy ra nghiêm trọng tại các NHTM Việt Nam hiện nay, NHNN phải có biện pháp quyết liệt để xác định số liệu thực tế về quy mô và cơ cấu của nợ xấu hiện nay. Đồng thời NHNN cần tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra trong vấn đề phân loại nợ, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng của các NHTM. Hạn chế tình trạng sở hữu, đầu tư chéo, thông qua các biện pháp thanh tra, kiểm tra sở hữu chéo, đầu tư chéo, xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm quy định của pháp luật. Làm minh bạch các mối quan hệ r c rối này để kiểm soát tình trạng thâu tóm ngân hàng hạn chế nợ xấu trong hệ thống ngân hàng. NHNN cần xác định rõ ràng vai trò của VAMC trong vấn đề xử lý các khoản nợ xấu do tổ chức này mua lại sao cho có hiệu quả. Tránh tình trạng VAMC chỉ đơn thuần chuyển đổi nợ xấu của các TCTD yếu kém thành nợ của VAMC, rồi 5 năm sau, AMC không giải quyết được, lại tiếp tục chuyển trả về cho các TCTD. Trong khi thời gian này, các TCTD vẫn phải trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ xấu này. Vấn đề này tạo ra những tác động tiêu cực, rõ nét nhất là việc các TCTD sẽ cố tình tìm mọi cách che giấu con số nợ xấu. Khi đó, nợ xấu vẫn không được giải quyết và sự tồn tại AMC trong trường hợp này là quá thừa. Vì vậy, Nhà nước cần tạo hành lang pháp lý thuận lợi để cho các tổ chức quốc tế cũng như cá nhân quan tâm đến việc đầu tư vào các khoản nợ xấu này có cơ hội tiếp cận. Theo đó, để đẩy nhanh việc bán nợ xấu cho đối tác ngoại thì các thủ tục hành chính cũng cần phải được cải cách theo hướng đơn giản và rút gọn hơn để tạo thuận lợi nhất cho nhà đầu tư sau khi họ quyết định mua.
Và cuối cùng, NHNN cần có chiến lược đào tạo và phát triển đội ngũ cán bộ. Nhân lực của NHNN cần được đào tạo với trình độ chuyên môn cao, n m vững các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại và những nghiệp vụ của tổ chức tài chính quốc tế như IMF, World Bank, ADB,... Đồng thời, NHNN cần hướng các NHTM chủ động công bố và minh bạch thông tin trong quản trị rủi ro. Sớm xây dựng lộ trình cụ thể để thực hiện quản trị rủi ro toàn diện theo Basel I, Basel II và Basel III để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng.
5.4. Hạn chế của luận văn và đề xuất hƣớng nghiên cứu tiếp theo
Trong thời gian thực hiện luận văn, tác giả đã cố g ng để hoàn thiện đề tài nghiên cứu một cách tốt nhất. Tuy nhiên, do hạn chế về khả năng của bản thân cũng như thời gian thực hiện nên luận văn không thể tránh khỏi những hạn chế nhất định như sau:
- Do hạn chế về thời gian nên mẫu nghiên cứu trong luận văn do tác giả thu thập được chỉ bao gồm 25 NHTM nên kết quả nghiên cứu chưa thật sự mang tính đại diện cho tất cả các NHTM Việt Nam hiện nay.
- Luận văn chỉ tập trung phân tích những yếu tố nội tại của hệ thống NHTM và các yếu tố vĩ mô có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng để trên cơ sở đó đề xuất những