Nội dung kiểm soát giải ngân Mức độ đồng ý (%)
Mức điểm TB
1 2 3 4 5
Cơng tác kiểm sốt giải ngân được
thực hiện một các đầy đủ - 17,2 13,8 20,7 48,3 4,00 Cơng tác kiểm sốt giải ngân được
thực hiện một cách khách quan, minh bạch
- 17,2 17,2 13,8 51,7 4,00
Cơng tác kiểm sốt giải ngân rất
hiệu quả 10,3 20,7 27,6 24,1 17,2 3,17
Cơng tác kiểm sốt giải ngân giúp chi nhánh kiểm soát được các rủi ro
xảy ra trong quá trình giải ngân - 24,1 27,6 31,0 17,2 3,41
Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát, 2020
Lạng Sơn
a. Nhận dạng và đo lường rủi ro sau giải ngân
Để nhận dạng và đo lường rủi ro sau khi cho vay, phòng bán lẻ kết hợp với phòng hỗ trợ tín dụng đã thực hiện các biện pháp sau:
Thứ nhất, thực hiện kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng thường xuyên định kỳ.
Thứ hai, viếng thăm trực tiếp tại địa bàn, nơi ở của khách hàng để đánh giá được tình hình tài chính thực sự của khách hàng.
Thứ ba, yêu cầu khách hàng cung cấp bảng thu nhập thường xuyên để đánh giá lại năng lực tài chính của khách hàng.
Thứ tư, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng
Thứ năm, kiểm tra thường xuyên tài sản bảo đảm và hiện trạng của tài sản bảo đảm. Đánh giá lại tài sản bảo đảm để đánh giá mức độ rủi ro sau cho vay của các khoản đã giải ngân.
Mặc dù các biện pháp để nhận dạng và đo lường rủi ro sau giải ngân được đưa ra một cách đầy đủ nhưng việc thực hiện tại Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn là rất ít. Cụ thể, việc thực hiện kiểm tra lại các hồ sơ đã cho vay vốn đối với KHCN chỉ chiếm tỷ lệ khoảng 20% trong tổng số lượng hồ sơ vay vốn của KHCN đang có dư nợ tại Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn. Theo đó, năm 2017 mới chỉ có 451 hồ sơ KHCN được kiểm tra, chiếm tỷ lệ 21,94%. Đến năm 2019, số lượng hồ sơ KHCN được kiểm tra lại là 556 hồ sơ, chiếm tỷ lệ 22,53%.
Số lần viếng thăm trực tiếp KHCN của các cán bộ tín dụng tại Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn là rất ít. Cụ thể, năm 2017 chỉ có 41 đợt viếng thăm trực tiếp khách hàng, chiếm tỷ lệ 1,99%. Đến năm 2019, số đợt viếng thăm đã tăng lên và đạt 63 đợt, chiếm tỷ 2,55%.
Số khách hàng được yêu cầu cung cấp bảng thu nhập sau khi vay vốn cũng khơng đáng kể. Cụ thể, năm 2017 chỉ có 35 hồ sơ là được yêu cầu cung cấp lại bảng thu nhập để đánh giá lại thu nhập thường xuyên của khách hàng, chiếm tỷ lệ 1,70%. Đến năm 2019 đã tăng lên 49 hồ sơ, chiếm tỷ lệ 1,99%.
cũng không đáng kể so với tổng số lượng hồ sơ. Theo đó, năm 2017 chỉ có 185 hồ sơ được kiểm tra lại mục đích vay vốn, chiếm tỷ lệ 9%. Đến năm 2019 số hồ sơ được kiểm tra mục đích vay vốn tăng lên 256 hồ sơ, chiếm tỷ lệ 10,37%. Số hồ sơ được đánh giá lại tài sản bảo đảm năm 2019 chỉ đạt được 147 hồ sơ, chiếm tỷ trọng 5,96%.
Bảng 2.11. Tình hình sử dụng các biện pháp để nhận dạng và đo lường rủi ro sau giải ngân
Tiêu chí ĐVT 2017 2018 2019
Tổng số hồ sơ KHCN vay vốn còn
dư nợ Hồ sơ 2.056 2.245 2.468
Sồ hồ sơ KHCN được kiểm tra sau
khi vay vốn Hồ sơ 451 488 556
Số lần viếng thăm trực tiếp tại nơi ở
của KHCN sau giải ngân Lần 41 54 63
Số hồ sơ được yêu cầu cung cấp
bảng thu nhập sau khi vay vốn Hồ sơ 35 42 49 Số hồ sơ được kiểm tra lại mục đích
vay vốn Hồ sơ 185 238 256
Số hồ sơ được kiểm tra định giá lại
tài sản bảo đảm Hồ sơ 91 109 147
Nguồn: Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn, 2017 - 2019
Nói chung, các hoạt động kiểm soát sau khi giải ngân của Vietinbank chi nhánh cũng đã được quan tâm và được thực hiện. Tuy nhiên, hoạt động này không thường xuyên. Số lượng hồ sơ được kiểm tra, giám sát, nhận diện rủi ro ro là rất ít. Nguyên nhân chính là số lượng hồ sơ khách hàng cá nhân là rất nhiều, trong khi đó số lượng các cán bộ tham gia cơng tác kiểm sốt hoạt động sau giải ngân lại hạn chế. Bên cạnh đó, đặc điểm tự nhiên của Lạng Sơn rất đặc thù khi địa hình đồi núi cao, khoảng cách từ ngân hàng đến các hộ gia đình, cá nhân vay vốn là rất xa nên việc viếng thăm trực tiếp để kiểm tra việc sử dụng vốn vay là rất khó khăn. Do đó, để khắc phục được những
b. Kiểm soát rủi ro
biện pháp kiểm soát rủi ro để hạn chế các rủi ro có thể xảy ra, giảm thiểu được các tổn thất có thể xảy ra. Các phương án được được đưa ra để kiểm soát rủi ro bao gồm: Yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản bảo đảm, tăng cường trích lập dự phịng, u cầu thu hồi trước nợ, hỗ trợ thêm cho các khách hàng gặp khó khăn. Số liệu thống kê trong Bảng 2.14 cho thấy, phương án được sử dụng chủ yếu để kiểm sốt rủi ro là trích lập thêm dự phịng rủi ro. Các phương án bổ sung thêm tài sản bảo đảm, thu hồi trước nợ, hỗ trợ các KH gặp khó khăn được sử dụng rất ít và chưa hiệu quả. Nguyên nhân là do việc thu hồi nợ trước hạn sẽ rất khó đối với những khách hàng cá nhân cố tình sử dụng vốn sai mục đích, đã chi tiêu tồn bộ số vốn vay được của ngân hàng. Việc bổ sung thêm tài sản bảo đảm của khách hàng là rất khó khăn khi nhiều KHCN khơng có tài sản bảo đảm nào khác. Bên cạnh đó, việc hỗ trợ các hộ gia đình cá nhân khó khăn bằng các biện pháp như gia hạn nợ, cho vay với lãi suất ưu đãi hoặc là tư vấn phương án tài chính sử dụng cũng khơng thực sự hiệu quả. Số liệu cụ thể được thể hiện qua Bảng 2.15.
Bảng 2.12. Các biện pháp được sử dụng để kiểm soát sau giải ngân tại Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn
Đơn vị: Hồ sơ
Tiêu chí 2017 2018 2019
Số lượng hồ sơ phải bổ sung tài sản bảo đảm 18 21 22
Thu hồi trước nợ 5 5 4
Trích lập thêm dự phịng 108 124 150
Hỗ trợ cho các KH gặp khó khăn 3 3 6
Nguồn: Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn, 2017 - 2019
Để đánh giá được cụ thể hơn về hoạt động kiểm soát sau giải ngân tại Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn tác giả tiến hành khảo sát 29 cán bộ nhân viên. Các câu trả lời dưới 5 mức độ: 1 – Rất không đồng ý; 2 – Không đồng ý; 3 – Trung lập; 4 – Đồng ý; 5 – Rất đồng ý. Kết quả khảo sát cho thấy, cơng tác kiểm sốt hoạt động sau khi giải ngân không được đánh giá cao. Chi nhánh quan tâm nhiều hơn đến các khoản cho khách hàng doanh nghiệp vay. Còn đối với khách hàng cá nhân, cơng tác kiểm sốt sau giải ngân ít được để ý đến. Kết quả khảo sát cho thấy, tiêu
chí “Cơng tác nhận dạng và đo lường rủi ro sau giải ngân được ngân hàng rất quan tâm” chỉ nhận được mức điểm trung bình là 3,28/5 điểm. Trong đó có tới 27,6% các cán bộ nhân viên rất không đồng ý và khơng đồng ý với tiêu chí này. Đặc biệt các tiêu chí như “Các cán bộ tín dụng thường xuyên viếng thăm các KHCN có khoản vay cao và dấu hiệu rủi ro”; “Các cán bộ tín dụng và hỗ trợ tín dụng thường xuyên yêu cầu KH cung cấp các thông tin, sao kê bảng lương sau khi vay vốn”; “Tất cả các khoản cho vay sau khi giải ngân đều được kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay” bị đánh giá rất thấp với mức điểm trung bình dưới 3/5 điểm.Các tiêu chí khác cũng khơng được đánh giá cao với mức điểm trung bình cao nhất chỉ đạt 3,55/5 điểm. Đặc biệt, các cán bộ nhân viên đều không đánh giá cao các biện pháp kiểm sốt rủi ro là có hiệu quả. Theo đó, tiêu chí “Các biện pháp kiểm sốt rủi ro đưa ra đều rất hiệu quả” chỉ đạt được mức điểm trung bình là 2,41/5 điểm. Như vậy, cơng tác kiểm sốt sau giải ngân ít được quan tâm và chưa thực sự hiệu quả qua đánh giá nhận xét của các cán bộ nhân viên. Số liệu cụ thể được thể hiện qua Bảng 2.16.
Bảng 2.13. Đánh giá của cán bộ nhân viên đối với kiểm soát hoạt động sau giải ngân tại Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn
Tiêu chí Mức độ đồng ý (%)
Mức điểm TB
1 2 3 4 5
Công tác nhận dạng và đo lường rủi ro sau
giải ngân được ngân hàng rất quan tâm 10,3 17,2 27,6 24,1 20,7 3,28 Các hoạt động nhận dạng và đo lường
rủi ro thường xuyên được sử dụng 13,8 20,7 27,6 24,1 13,8 3,03 Các hồ sơ vay vốn của khách hàng
thường xuyên được kiểm tra 27,6 13,8 10,3 27,6 20,7 3,00 Các cán bộ tín dụng thường xuyên
viếng thăm các KHCN có khoản vay cao và dấu hiệu rủi ro
37,9 17,2 31,0 10,3 3,4 2,24
Các cán bộ tín dụng và hỗ trợ tín dụng thường xuyên yêu cầu KH cung cấp các thông tin, sao kê bảng lương sau khi vay vốn
20,7 20,7 24,1 13,8 20,7 2,93
Tất cả các khoản cho vay sau khi giải ngân đều được kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay
24,1 27,6 27,6 10,3 10,3 2,55
Các cán bộ tín dụng, hỗ trợ tín dụng thường xuyên thực hiện đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm
20,7 20,7 17,2 17,2 24,1 3,03
Các hình thức nhận diện rủi ro áp dụng phù hợp với đặc điểm của từng loại KHCN
10,3 17,2 13,8 24,1 34,5 3,55
Các biện pháp kiểm soát rủi ro đưa ra
đều rất hiệu quả 27,6 27,6 24,1 17,2 3,4 2,41
Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát, 2020
2.4. Đánh giá cơng tác kiểm sốt giải ngân và sau giải ngân cho vay đối với khách hàng cá nhân tại Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn
2.4.1. Đánh giá theo mục tiêu
Mục tiêu 1: Đảm bảo bộ hồ sơ giải ngân đầy đủ, hợp pháp, công tác giải ngân được thực hiện đúng đối tượng, đúng mục đích sử dụng vốn/
Trong giai đoạn 2017 – 2019, hồ sơ giải ngân ln được kiểm sốt chặt chẽ bởi các bộ phận phòng bán lẻ, phòng dịch vụ khách hàng và phịng hỗ trợ tín dụng. Việc kiểm sốt chặt chẽ đã giúp cho ngân hàng phát hiện ra những hồ sơ vẫn còn chưa phù hợp, chưa đầy đủ giấy tờ. Tỷ lệ hồ sơ kiểm sốt trong q trình giải ngân sai sót vẫn cịn khá nhiều. Sai sót nhiều nhất là lỗi hồ sơ giải ngân không đúng hạn chiếm tỷ lệ khoảng 6%. Tiếp đó là đến các sai sót về hồ sơ giải ngân khơng đủ giấy tờ, giấy tờ không hợp lệ cũng chiêm tỷ trọng khá cao và đạt 5.0% năm 2019. Số liệu cụ thể được thể hiện qua Bảng 2.17.
Bảng 2.14. Tình hình phát hiện ra các sai sót trong qua trình kiểm sốt giải ngân tại Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn
Đơn vị: Hồ sơ. %
Tiêu chí
2017 2018 2019
Số
lượng Tỷ lệ(%) lượngSố Tỷ lệ(%) lượngSố Tỷ lệ(%)
Tổng số hồ sơ được kiểm tra 241 100 258 100 302 100 Số hồ sơ không đầy đủ
giấy tờ 9 3,7 11 4,3 15 5,0
Số hồ sơ giấy tờ không
hợp lệ 5 2,1 7 2,7 8 2,6
Số hồ sơ khơng thực hiện
đúng quy trình giải ngân 6 2,5 5 1,9 5 1,7
Số hồ sơ giải ngân không
đúng hạn 15 6,2 13 5,0 18 6,0
Số hồ sơ bị lỗi trong quá
trình bàn giao hồ sơ 7 2,9 8 3,1 13 4,3
Tổng số lỗi 42 17,4 44 17,1 59 19,5
Nguồn: Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn, 2017 – 2029
(2) Đảm bảo nhận dạng rủi ro sau giải ngân một cách kịp thời
Với các biện pháp nhận dạng rủi ro sau giải ngân đã giúp cho cơng kiểm sốt rủi ro sau cho vay đã được phát hiện kịp thời. Theo đó, trong giai đoạn 2017 – 2019,
tổng số bộ hồ sơ được phát hiện có những dấu hiệu rủi ro bất thường là 158 bộ hồ sơ. Trong đó chủ yếu là các KHCN có giá trị tài sản bảo đảm bị giảm. Số lượng KHCN được phát hiện có dấu hiệu rủi ro có xu hướng gia tăng từ 49 KHCN lên tới 59 KHCN. Số liệu cụ thể được thể hiện qua Bảng 2.