giai đoạn 2017 – 2019
Đơn vị: Tỷ đồng, %
Tiêu chí 2017 2018 2019
Dư nợ cho vay KHCN 631 742 972
Dư nợ quá hạn 13,5 16,2 21,3
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 2,14 2,18 2,19
Nguồn: Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn, 2017 – 2029
Tỷ lệ nợ xấu của KHCN
Tỷ lệ nợ xấu của KHCN có xu hướng gia tăng trong giai đoạn 2017 – 2019 từ 1,16% vào năm 2017 tăng nhẹ lên 1,35% vào năm 2019. Đánh giá chung là tỷ lệ nợ xấu của KHCN là khá cao so với mặt bằng chung của chi nhánh (Dưới 1%). Điều này cho thấy cơng tác kiểm sốt giải ngân và sau giải ngân của chi nhánh chưa thực sự hiệu quả.
Bảng 2.17. Tình hình nợ xấu của KHCN tại Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2017 – 2019
Đơn vị: Tỷ đồng, %
Tiêu chí 2017 2018 2019
Dư nợ cho vay KHCN 631 742 972
Dư nợ xấu 7,3 9,1 13,1
Tỷ lệ nợ xấu (%) 1,16 1,23 1,35
Tỷ lệ trích lập dự phịng cho KHCN
Tỷ lệ trích lập dự phịng cho KHCN có xu hướng gia tăng qua các năm cho thấy chất lượng tín dụng có xu hướng giảm. Số liệu trong Bảng 2.21 cho thấy, tỷ lệ trích lập dự phịng có xu hướng tăng nhẹ từ 1,05% (năm 2017) tăng lên 1,11% năm 2019.
Bảng 2.18. Tỷ lệ trích lập dự phịng cho KHCN tại Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn
Đơn vị: Tỷ đồng, %
Tiêu chí 2017 2018 2019
Dư nợ cho vay KHCN 631 742 972
Số tiền trích lập dự
phịng 6,7 8,2 10,9
Tỷ lệ trích lập dự phịng
(%) 1,05 1,09 1,11
Nguồn: Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn, 2017 – 2029
2.4.2. Đánh giá chung
2.4.2.1. Kết quả đạt được
Cơng tác kiểm sốt giải ngân và sau giải ngân đã đạt được những kết quả nhất định. Cụ thể như sau:
Thứ nhất, cơng tác kiểm sốt giải ngân đã giúp cho chi nhánh kịp thời phát hiện ra những hồ sơ chưa đầy đủ hồ sơ giấy tờ, hồ sơ không hợp lệ. Cụ thể trong giai đoạn 2017 – 2019 công tác kiểm soát giải ngân đã giúp cho chi nhánh phát hiện ra 57 hồ sơ không đầy đủ giấy tờ, hoặc giấy tờ không hợp lệ. 46 hồ sơ không giải ngân đúng hạn và 28 hồ sơ bị lỗi trong quá trình bàn giao hồ sơ. Việc phát hiện kịp thời các hồ sơ khơng hợp lệ trong q trình giải ngân đã giúp cho ngân hàng tránh được các nguy cơ rủi ro do các vấn đề giải ngân không hợp lý gây lên.
Thứ hai, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phương thức giải ngân cũng rất quan trọng. Số liệu thống kê cho, phần lớn Chi nhánh đã thực hiện một cách nghiêm túc hình thức giải ngân, số tiền gửi ngân theo đúng quy định của NHTM. Theo đó, 100% các khoản giải ngân đều phù hợp với yêu cầu của khách hàng và yêu cầu của ngân hàng. Tiêu chí “Cơng tác kiểm sốt giải ngân được thực hiện một các đầy đủ”; “Cơng tác kiểm sốt giải ngân được thực hiện một cách khách quan, minh bạch”
được đánh giá khá tốt với mức điểm trung bình đạt trên 4 điểm.
Thứ ba, Chi nhánh đã sử dụng đầy đủ các phương pháp nhận dạng và đo lường rủi ro như kiểm tra sau khi vay vốn, viếng thăm trực tiếp, yêu cầu cung cấp bản thu nhập sau khi vay vốn, định giá lại tài sản bảo đảm.
Thứ tư, các biện pháp kiểm soát rủi ro đã được thực khá đầy đủ như Thu hồi trước nợ; Số lượng hồ sơ phải bổ sung tài sản bảo đảm; Trích lập thêm dự phịng; Hỗ trợ cho các KH gặp khó khăn.
Thứ năm, các mục tiêu đưa ra đều đã phần nào đạt được.
2.4.2.2. Hạn chế
Bên cạnh những kết quả đạt được thì cơng tác kiểm sốt giải ngân và sau giải ngân vẫn cịn nhiều hạn chế. Các hạn chế cụ thể như sau:
Thứ nhất, cơ cấu tổ chức bộ máy vẫn còn nhiều hạn chế. Cụ thể, các tiêu chí như “Tổ chức bộ máy kiểm soát giải ngân và sau giải ngân tại chi nhánh khoa học, hợp lý”; “Bộ máy kiểm sốt có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong chi nhánh” chỉ được đánh giá với mức điểm trung bình lần lượt đạt 3,07/5 điểm và 3,41/5 điểm.
Thứ hai, theo đánh giá của các cán bộ nhân viên được khảo sát về cơng tác kiểm sốt giải ngân thì nhiều cán bộ nhân viên đánh giá không thực sự được đánh giá cao về tính hiệu quả. Theo đó, tiêu chí “Cơng tác kiểm sốt giải ngân rất hiệu quả”; “Cơng tác kiểm sốt giải ngân giúp chi nhánh kiểm soát được các rủi ro xảy ra trong quá trình giải ngân” chỉ đạt được mức điểm trung bình lần lượt là 3,17/5 điểm và 3,41/5 điểm.
Thứ ba, mặc dù các phương pháp được sử dụng để nhận diện rủi ro và đo lường đã được chi nhánh ứng dụng trong việc nhận dạng và đo lường được các rủi ro xảy ra nhưng mới chỉ sử dụng ở tần suất rất thấp, sử dụng cho có nhưng chưa thực sự hiệu quả. Tỷ lệ số lần viếng thăm, số hồ sơ yêu cầu cung cấp bảng thu nhập sau khi vay vốn; Số hồ sơ được kiểm tra lại mục đích vay vốn; Số hồ sơ được kiểm tra định giá lại tài sản bảo đảm chiếm tỷ lệ rất thấp trong tổng số hồ sơ đang vay vốn tại chi nhánh.
chưa thực sự hiệu quả. Nguyên nhân là do việc thu hồi nợ trước hạn sẽ rất khó đối với những khách hàng cá nhân cố tình sử dụng vốn sai mục đích, đã chi tiêu tồn bộ số vốn vay được của ngân hàng. Việc bổ sung thêm tài sản bảo đảm của khách hàng là rất khó khăn khi nhiều KHCN khơng có tài sản bảo đảm nào khác. Kết quả khảo sát cho thấy, các tiêu chí “Các cán bộ tín dụng thường xuyên viếng thăm các KHCN có khoản vay cao và dấu hiệu rủi ro”; “Các cán bộ tín dụng và hỗ trợ tín dụng thường xuyên yêu cầu KH cung cấp các thông tin, sao kê bảng lương sau khi vay vốn”; Tất cả các khoản cho vay sau khi giải ngân đều được kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay”; “Các biện pháp kiểm soát rủi ro đưa ra đều rất hiệu quả” bị đánh giá rất thấp với mức điểm trung bình chỉ đạt dưới 3 điểm.
Thứ năm, một số mục tiêu không đạt như mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng đối với khách hàng cá nhân. Theo đó, các chỉ tiêu về chất lượng tín dụng như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro đều có xu hướng tăng lên.
2.4.2.3. Nguyên nhân hạn chế
a. Nguyên nhân bên trong
Thứ nhất, quan điểm của lãnh đạo về kiểm soát hoạt động giải ngân và sau giải ngân. Các cán bộ lãnh đạo, quản lý chưa thực sự quan tâm và đề cao vai trò của cơng tác kiểm sốt giải ngân và sau giải ngân. Nguyên nhân là do tỷ trọng cho vay KHCN là rất thấp trong tổng dư nợ của chi nhánh. Bên cạnh đó, dư nợ cho vay đối với từng KHCN là rất thấp, thấp hơn nhiều so với dư nợ trung bình 1 doanh nghiệp nên nếu xảy ra rủi ro thì khơng đáng ngại bằng khách hàng doanh nghiệp. Do đó, các cán bộ lãnh đạo, quản lý chi nhánh chủ yếu tập trung quản trị rủi ro cho KHDN. Tiêu chí “Cơng tác nhận dạng và đo lường rủi ro sau giải ngân được ngân hàng rất quan tâm” chỉ đạt được mức điểm trung bình đạt 3,28/5 điểm.
Thứ hai, về nguồn nhân lực: Nguồn nhân lực liên quan trực tiếp và gián tiếp đến cơng tác kiểm sốt hoạt động giải ngân và sau giải ngân theo đánh giá vẫn cịn thiếu. Trình độ chun mơn, kỹ năng, kinh nghiệm cịn nhiều hạn chế. Điều này được thể hiện qua các tiêu chí đánh giá “Bộ máy kiểm sốt đủ số lượng về nhân
sự”; “Cán bộ thực hiện cơng tác kiểm sốt giải ngân và sau giải ngân là những người có trình độ chun mơn rất tốt”; “Cán bộ thực hiện cơng tác kiểm sốt giải ngân và sau giải ngân là những người có đạo đức nghề nghiệp rất tốt” đạt được mức điểm trung bình lần lượt 3/5 điểm; 3,14/5 điểm; 3,38/5 điểm.
Thứ ba, quy trình kiểm sốt khơng được đánh giá cao. Kết quả khảo sát cho thấy, các tiêu chí “Quy trình kiểm sốt hoạt động giải ngân và sau giải ngân được chi nhánh xây dựng cụ thể, chi tiết”; “”Quy trình được xây dựng hợp lý phù hợp với thực tiễn”; “Các cán bộ làm công tác kiểm sốt ln bám sát quy trình để thực hiện”; “Cơng tác xây dựng thời gian kiểm tra, kiểm soát rõ ràng, khả thi và chi tiết” chỉ đạt được mức điểm trung bình lần từ 2,83/5 điểm đến 3,31/5 điểm.
Thứ tư, Ứng dụng công nghệ thông tin. Việc ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động kiểm soát giải ngân và sau giải ngân chưa được thực hiện phổ biến. Theo đó, hiện các phần mềm ứng dụng vào hoạt động kiểm soát tại chi nhánh vẫn cịn nhiều hạn chế.
b. Ngun nhân bên ngồi
Thứ nhất, về mơi trường pháp lý, thủ tục kiếm sốt chưa chặt chẽ và chưa phát huy tác dụng; các văn bản về cho vay chưa đầy đủ, các chế tài đối với việc chậm trả chưa đủ tính răn đe.
Các thủ tục kiểm sốt trong đối với hoạt động tín dụng tại Vietinbank là khá đầy đủ. Tuy nhiên, các thủ tục này lại chưa chặt chẽ, thế hiện (i) Khơng có kiểm tra chéo định kỳ và đột xuất giữa các cán bộ tín dụng với nhau; (ii) Khơng có sự ln chuyển cán bộ tín dụng và luân chuyển quản lý mà khách hàng vay giữa các cán bộ tín dụng; (iii) Khơng có biện pháp kiểm sốt việc thực thi quyền phán quyết tín dụng của giám đốc chi nhánh ngoài việc tổ chức các đồn kiểm tra (khơng thường xuyên). Hiện trạng này gây rủi ro tác nghiệp tiềm ẩn rất lớn đối với hoạt động cho vay thương mại. Việc duy trì một cán bộ tín dụng, một phịng tín dụng quản lý một khách hàng vay có ưu điểm là q trình theo dõi khách hàng được liên tục nên hiểu rõ về khách hàng hơn, nhưng lại có nhược điểm là nguy cơ thơng đồng và bao che rất lớn. Hiện nay các văn bản quy phạm pháp luật, quy trình nghiệp vụ liên quan
đến hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ do Ngân hàng Nhà nước ban hành chưa nhiều, chưa sát và chưa phù hợp với hoạt động kinh doanh các ngân hàng. Do đó chưa tạo ra hành lang pháp lý tốt cho hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ tại các ngân hàng thương mại. Vietinbank chưa có thước đo chuẩn mực về hiệu quả hoạt động của cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ.
Thứ hai, công tác giám sát từ xa và việc áp dụng công nghệ tin học trong kiểm tra, kiểm sốt cịn hạn chế: Hệ thống phần mềm Vietinbank đang sử dụng chưa hỗ trợ các KSV trong việc cung cấp các thơng tin chi tiết về hoạt động tín dụng dưới dạng các báo cáo tổng hợp theo nhiều tiêu thức khác nhau. Do đó cơng tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng của các KSV cịn gặp những hạn chế nhất định về mặt thời gian. Do đó có những rủi ro xuất phát từ những sai phạm nghiệp vụ khơng được phát hiện và ngăn chặn kịp thời. Vì vậy ngân hàng cần có biện pháp khắc phục nhằm đảm bảo chất lượng công tác kiểm tra kiểm sốt đối với hoạt động tín dụng.
Thứ ba, nhận thức của khách hàng về việc sử dụng vốn vay đúng mục đích vẫn cịn nhiều hạn chế. Nhiều khách hàng có đạo đức khơng tốt, cố tính trốn nợ và sử dụng các hành vi làm giả giấy tờ lừa đảo ngân hàng.
CHƯƠNG 3
PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN
KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG GIẢI NGÂN VÀ SAU GIẢI NGÂN
ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH LẠNG SƠN
3.1. Định hướng phát triển và phương hướng hồn thiện kiểm sốt hoạt động giải ngân và sau giải ngân tại Vietinbank - chi nhánh Lạng Sơn
3.1.1. Định hướng phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lạng Sơn
VietinBank Lạng Sơn xác định sứ mệnh của mình là:
* Trở thành đối tác tài chính được lựa chọn và đáng tin cậy nhất của khách hàng nhờ khả năng cung cấp đầy đủ các sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng và dựa trên cơ sở luôn coi khách hàng làm trọng tâm.
* Tạo dựng cho cán bộ nhân viên một môi trường làm việc tốt nhất với nhiều cơ hội để phát triển năng lực, đóng góp giá trị và tạo dựng sự nghiệp thành đạt.
* Mang lại cho cổ đơng những lợi ích hấp dẫn, lâu dài thơng qua việc triển khai một chiến lược phát triển kinh doanh nhanh mạnh song song với việc áp dụng các thông lệ quản trị doanh nghiệp và quản lý rủi ro chặt chẽ theo tiêu chuẩn quốc tế.
Trong quá trình hoạt động, VietinBank Lạng Sơn ln duy trì 5 giá trị cốt lõi:
1. Khách hàng là trên hết: Trân trọng từng khách hàng và luôn nỗ lực mang đến những sản phẩm, dịch vụ đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
2. Liên tục cải tiến: Đã tốt nhưng ln có thể tốt hơn, vì vậy chúng ta sẽ khơng ngừng học hỏi và cải thiện.
3. Tinh thần phối hợp: Tin tưởng vào đồng nghiệp của mình và hợp tác để cùng mang lại điều tốt nhất cho ngân hàng.
đa năng lực của mỗi cá nhân và khen thưởng xứng đáng cho những người đạt thành tích.
5. Cam kết hành động: Luôn đảm bảo rằng công việc đã được cam kết sẽ phải được hoàn thành.
Trong kế hoạch phát triển giai đoạn 2017-2020 và tầm nhìn đến năm 2025, để phấn đấu trở thành một trong những ngân hàng bán lẻ lớn nhất Việt Nam VietinBank Lạng Sơn xác định hoạt động kinh doanh sẽ hướng vào các mục tiêu cụ thể sau:
Thứ nhất: Công tác phát triển nguồn vốn là nhiệm vụ đặt lên hàng đầu. Thứ hai: Tập trung phát triển dịch vụ ngân hàng theo hướng nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ hiện có và mở rộng khai thác các sản phẩm mới tăng cả doanh số và số lượng các sản phẩm dịch vụ, từng bước tăng thu nhập từ dịch vụ, đồng thời nâng cao hình ảnh và uy tín của Ngân hàng. Đây là nhiệm vụ trọng tâm quan trọng và xuyên suốt cả giai đoạn, do đó, VietinBank Lạng Sơn đã đưa ra những biện pháp cụ thể: Đẩy mạnh phát triển Thẻ cũng như hệ thống ATM trên toàn quốc, phấn đấu đến hết năm 2025 VietinBank Lạng Sơn vươn lên thuộc top 10 ngân hàng có dịch vụ thẻ phát triển nhất tại Việt Nam. Xây dựng hình ảnh của VietinBank Lạng Sơn gần gũi, thân thiện với cơng chúng, khách hàng trên tồn quốc.
Thứ ba: Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, phát triển khách hàng mới với phương châm gắn kết sản phẩm tín dụng với các sản phẩm dịch vụ khác. Tiếp tục minh bạch hóa chất lượng hoạt động tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng với các giải pháp.
Các chỉ tiêu cơ bản giai đoạn 2020-2025:
+ Tốc độ tăng trưởng bình quân: Tổng tài sản là 20%/năm, nguồn vốn là 20%/năm, tín dụng là 15%/năm, đầu tư là 30%/năm.
+ Chỉ số CAR tối thiểu 8%
+ Khả năng sinh lời: ROA > 1%, ROE > 25%. + Nợ xấu giảm dần về 0.
3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lạng Sơn
Thứ nhất, đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân, đảm bảo tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân trong tổng dư nợ cho vay gia tăng trong giai đoạn 2020 – 2025. Việc gia tăng tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân giảm bớt cho vay đối với doanh nghiệp để đảm bảo tính đa dạng hóa trong hoạt động cho vay và