9. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN:
1.2.2 Tiêu chí đánh giá hiệu quả cho vay doanh nghiệp của NHTM
1.2.2.1 Quy mô cho vay
Quy mô cho vay phản ánh khả năng tăng giảm dư nợ của ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng duy trì và mở rộng thị phần cho vay. Quy mô cho vay được thể hiện qua các chỉ số sau:
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%): Theo Ngô Thị Thu Thủy (2015), tiêu chí này dùng để so sánh tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng đang tốt, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng, mở rộng quy mô. Chỉ tiêu này được tính theo công thức sau:
(Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước)
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ ( % ) = --- x 100 Dư nợ năm trước
Cơ cấu cho vay theo ngành nghề kinh tế: Theo Vũ Anh Quân (2017) chỉ tiêu này đánh giá quy mô tín dụng theo từng ngành nghề kinh tế đồng thời phản ánh việc tập trung nguồn vốn vay vào từng ngành nghề tại từng thời điểm, qua đó đánh giá được mức độ đa dạng hóa khách hàng cho vay của NHTM. Chỉ tiêu này giúp cho NHTM biết được hoạt động cho vay doanh nghiệp của ngân hàng đang chú trọng vào các ngành nào, có phù hợp với xu hướng phát triển của nền kinh tế để có cách quản trị hợp lý nhằm tăng trưởng và hạn chế rủi ro. Nếu một NHTM quá tập trung vào một ngành nào đó thì cũng rất rủi cho trong hoạt động cho vay. Chỉ tiêu này được tính theo công thức sau:
Dư nợ tín dụng của từng ngành
Tỷ trọng dư nợ tín dụng ( % ) = --- x 100 Tổng dư nợ tín dụng
1.2.2.2 An toàn cho vay
- Tỉ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn ( % ) = --- x 100 Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn là một tiêu chí quan trọng để đánh giá độ an toàn tín dụng chung của NHTM. Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và các văn bản sửa đổi, bổ sung có liên quan về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, nợ quá hạn được phân theo các nhóm sau:
Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày;
Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu; Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định.
Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Các khoản nợ gia hạn tới hạn trả nợ lần đầu; Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định.
Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai; Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360
ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần thứ hai; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên; Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 5 theo quy định. (Ngô Thị Thu Thủy 2015)
- Tỷ lệ nợ xấu: Trong các khoản nợ quá hạn, các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 còn được gọi là nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín. Nợ xấu về cơ bản được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngày, khả năng trả nợ thấp hoặc (ii) đã được cơ cấu lại nhưng khả năng đáp ứng các điều kiện cơ cấu lại không được đảm bảo trong tổng dư nợ.
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu ( % ) = --- x 100 Tổng dư nợ
Theo thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD, NH nước ngoài, tỷ lệ nợ xấu dưới 3%. Như vậy, tỷ lệ này > 3% thì hiệu quả cho vay doanh nghiệp thấp và chỉ tiêu này <3% thì hiệu quả cho vay doanh nghiệp càng cao.(Ngô Thị Thu Thủy, 2015)
- Tỷ lệ dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo: chỉ tiêu này phản ánh phần dư nợ được đảm bảo bằng tài sản của một doanh nghiệp. Chỉ tiêu này có ý nghĩa rất quan trọng trong việc nâng cao trách nhiệm của con nợ. Do vậy, đối với một khoản vay chỉ tiêu này càng cao (>=1) thì hiệu quả cho vay của khoản vay đó càng cao và đối với một khoản vay mà chỉ tiêu này càng thấp (<1) thì hiệu quả cho vay khoản
vay đó càng thấp, đặc biệt khi doanh nghiệp đang trong tình trạng nợ quá hạn. Nếu một chi nhánh có dư nợ có tài sản đảm bảo chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp thì hoạt động cho vay doanh nghiệp khá an toàn. Điều này cho thấy hiệu quả cho vay doanh nghiệp của chi nhánh khá tốt. (Ngô Thị Thu Thủy, 2015)
Chỉ tiêu này được tính theo công thức sau:
Tổng giá trị tài sản đảm bảo quy đổi hệ số
Tỷ lệ dư nợ tín dụng = --- x 100 có tài sản đảm bảo ( % ) Dư nợ cho vay
1.2.2.3 Thu nhập từ cho vay doanh nghiệp:
Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (Net Interest Margin - NIM)
Tỷ lệ này còn gọi là tỷ lệ lãi ròng biên tế, và được xác định theo công thức sau:
Thu nhập lãi - Chi phí nhân sự trực tiếp cho HĐTD
Tỷ lệ lãi ròng = --- x 100 biên tế (NIM) Tổng dư nợ
Tỷ lệ này giúp thấy được khả năng sinh lời và dự báo được khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay doanh nghiệp của NHTM. Chỉ tiêu này càng cao thì hiệu quả cho vay doanh nghiệp cao, chỉ tiêu này càng thấp thì hiệu quả cho vay doanh nghiệp thấp. Chỉ tiêu này giúp cho các NHTM có thể điều chỉnh chính sách tăng
giảm lãi suất một cách hợp lý. (Nguyễn Đăng Đờn 2014).
1.3 Những yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay doanh nghiệp của NHTM 1.3.1 Những yếu tố thuộc ngân hàng 1.3.1 Những yếu tố thuộc ngân hàng
Chính sách cho vay chính là chủ trương, đường lối của một ngân hàng đảm bảo cho hoạt động cho vay đi đúng theo định hướng phát triển, nó có ý nghĩa rất lớn quyết định đến sự thành bại của một ngân hàng. Một chính sách cho vay đúng đắn, linh hoạt với các điều kiện kinh tế - xã hội sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng, qua đó nâng cao hiệu quả tín dụng. Chính sách tín dụng tốt sẽ kiểm soát được rủi ro tín dụng ở các khâu trước - trong - sau cho vay, qua đó tác động đến mục tiêu an toàn, hạn chế thất thoát vốn trong cho vay. NHTM đưa ra chính sách tín dụng trên cơ sở tính toán lợi ích tổng thể của khách hàng mang lại cho ngân hàng, khuyến khích khách hàng sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, tăng sự trung thành của khách hàng đối với ngân hàng, qua đó nâng cao hiệu quả và độ an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng. (Ngô Thị Thu Thủy, 2015)
1.3.1.2. Chính sách sản phẩm:
Phát triển các sản phẩm tín dụng đa dạng, phong phú về phương thức, loại tiền, kỳ hạn..., có tính chuyên biệt cao phù hợp nhu cầu khách hàng trong từng điều kiện cụ thể, tạo giá trị gia tăng cao nhất cho khách hàng. Cũng tương tự như chính sách tín dụng, thông qua việc thúc đẩy khách hàng phát triển, hiệu quả tín dụng sẽ được tăng cường.
Các NHTM không chỉ thiết kế sản phẩm riêng lẻ theo ngành nghề, đối tượng khách hàng,…mà cần phải thiết kế các gói sản phẩm tín dụng. Việc thực hiện đóng gói sản phẩm không chỉ nhằm tăng cung ứng dịch vụ cho khách hàng mà nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong hoạt động kinh doanh, quản trị doanh nghiệp, quản lý tài chính, đồng thời cũng tăng cường quan hệ với khách hàng, tăng cường quản lý, kiểm soát khách hàng, hạn chế rủi ro đối với hoạt động tín dụng.
(Ngô Thị Thu Thủy 2015)
Lãi suất được hiểu theo nghĩa chung nhất là giá cả của tín dụng, vì nó là giá của quyền sử dụng vốn vay trong một khoảng thời gian nhất định mà người sử dụng phải trả cho người cho vay.
Lãi suất cho vay là nhân tố chính ảnh hưởng đến quy mô cho vay doanh nghiệp của ngân hàng. Bởi vì, các doanh nghiệp thường rất quan tâm đến lãi suất vay, đặc biệt là những doanh nghiệp có quy mô hoạt động lớn, tình hình tài chính lành mạnh, minh bạch. Theo thông lệ, mức rủi ro càng thấp thì lãi suất áp dụng đối với khách hàng sẽ càng thấp và ngược lại, vì lãi suất cho vay được xác định trên cơ sở các chi phí đầu vào của hoạt động tín dụng, lợi nhuận trông đợi của ngân hàng và các rủi ro tiềm ẩn đối với ngân hàng. Việc áp dụng lãi suất cho vay có điều chỉnh rủi ro sẽ thu hút được nhiều khách hàng tốt và loại bỏ được khách hàng xấu, qua đó nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp của ngân hàng. (Ngô Thị Thu Thủy 2015)
1.3.1.4. Chất lượng nhân sự
Nhân sự luôn là yếu tố quyết định đến hiệu quả kinh doanh của mọi loại hình doanh nghiệp, đặc biệt là trong lĩnh vực tài chính ngân hàng. Bởi vì nó không chỉ là ngành có mức độ phức tạp nhất, cạnh tranh khốc liệt nhất mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Nguồn nhân sự có chuyên môn giỏi, am hiểu về quy trình nghiệp vụ sẽ là yếu tố tạo sự khác biệt cho mỗi ngân hàng, có thể nhận định tốt được các vấn đề xảy ra trong quá trình cho vay giúp nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp. Do vậy, các NHTM phải luôn cải thiện chất lượng nhân sự của mình thông qua cơ chế tuyển dụng, đào tạo, các chương trình khen thưởng hay phạt tạo động lực làm việc cho nhân viên. (Ngô Thị Thu Thủy 2015)
1.3.1.5. Kiểm tra, kiểm soát sau cho vay:
Một khoản vay thực sự có hiệu quả hay không chỉ biết được khi kết thúc khoản vay. Vì vậy, quản lý theo dõi nợ vay là vấn đề rất quan trọng. Kiểm tra, kiểm soát là công việc được thực hiện sau khi cho vay, giúp ngân hàng nắm bắt được những thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và sử dụng vốn của doanh nghiệp. Việc kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ sẽ giúp cho ngân hàng phát hiện
kịp thời các sai phạm của doanh nghiệp trong việc sử dung vốn vay và có hướng khắc phục và xử lý kịp thời nhằm nâng cao hiệu quả của khoản vay. (Ngô Thị Thu Thủy 2015)
1.3.2 Những yếu tố bên ngoài
1.3.2.1 Những nhân tố thuộc về doanh nghiệp
Năng lực quản trị điều hành của doanh nghiệp. Hiệu quả hoạt động SXKD
của doanh nghiệp chịu sự chi phối bởi bộ máy quản trị của doanh nghiệp. Tất cả mọi hoạt động của doanh nghiệp từ quyết định mặt hàng kinh doanh, kế hoạch sản xuất, quá trình sản xuất, huy động nhân sự, kế hoạch, chiến lược tiêu thụ sản phẩm, các kế hoạch mở rộng thị trường, các công việc kiểm tra, đánh giá và điều chỉnh các quá trình trên, các biện pháp cạnh tranh, các nghĩa vụ với nhà nước. Vì vậy sự thành công hay thất bại trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp phụ thuộc rất lớn vào vai trò điều hành chủ doanh nghiệp hay bộ máy quản trị doanh nghiệp. (Ngô Thị Thu Thủy 2015)
Trình độ phát triển cơ sở vật chất kỹ thuật và ứng dụng khoa học kỹ thuật.
Ngày nay, tiến bộ khoa học kỹ thuật đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao năng suất, chất lượng SXKD, mở rộng thị trường và mở rộng qui mô hoạt động của các doanh nghiệp. Các doanh nghiệp nghiên cứu và ứng dụng kiến thức khoa học kỹ thuật đúng thời điểm, đúng quy trình sẽ giúp nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, đưa sản phẩm dịch vụ ra thị trường…, có tác động toàn diện tới hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp và các hoạt động huy động vốn phục vụ SXKD.(Ngô Thị Thu Thủy 2015)
1.3.2.2 Các nhân tố thuộc về môi trường kinh tế và môi trường pháp chế
Môi trường kinh tế. Hiệu quả tín dụng ngân hàng gắn liền với hiệu quả của
nền kinh tế. Khi nền kinh tế phát triển cao, ổn định, không chỉ nhu cầu vay vốn ngân hàng là rất lớn, mà vòng quay vốn nhanh, đồng thời tính an toàn cho khoản vay cũng cao hơn. Khi nền kinh tế phát triển, các chủ thể kinh tế cần nhiều vốn để sản xuất kinh doanh, mở rộng đầu tư, tận dụng các cơ hội kinh kinh doanh tốt, thu
được lợi nhuận cao khả năng trả nợ ngân hàng cao. Khi nền kinh tế trì trệ, khủng hoảng, cầu giảm, qui mô sản xuất thu hẹp, các doanh nghiệp cắt giảm sản xuất, hạn chế vay vốn, khả năng trả nợ ngân hàng cũng khó khăn do lợi nhuận thu được ít, tồn kho tăng, hiệu quả tín dụng ngân hàng bị giảm đáng kể. (Ngô Thị Thu Thủy 2015)
Môi trường chính trị - xã hội và pháp luật. Hoạt động cho vay của NHTM
rất nhạy cảm với các tác động từ môi trường chính trị xã hội và pháp luật. Một nền kinh tế ổn định về chính trị - xã hội sẽ là nền tảng thu hút nhà đầu tư, tạo cơ hội cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh. Chính trị ổn định góp phần tạo ra môi trường an toàn cho kinh tế phát triển bởi chính trị có ảnh hưởng lớn tới mọi hoạt động của nền kinh tế nói chung và hoạt động cho vay của NHTM nói riêng. Sự bất ổn trong chính trị sẽ làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của