9. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN:
3.2.2.2 Đối với Ngân hàng nhà nước và các Ban ngành có liên quan:
Việc Ngân hàng nhà nước yêu cầu DN sử dụng báo cáo tài chính thuế hoặc kiểm toán khi giao dịch Ngân hàng theo thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 là hoàn toàn hợp lý. Điều này giúp manh bạch tài chính của DN, hỗ trợ Ngân hàng trong hoạt động thẩm định khách hàng. Tuy nhiên, việc áp dụng báo cáo tài chính này chưa đồng bộ và khó có khả năng kiểm soát.
Vì hiện nay, doanh nghiệp nộp báo cáo thuế theo hình thức online, mỗi doanh nghiệp đều có user, password để vào chương trình kê khai thuế của nhà nước, trong khi đó ngân hàng không có user để vào chương trình này. Báo cáo tài chính thuế doanh nghiệp nộp cho ngân hàng là file giấy, sự sai khác giữa file giấy và dữ liệu trên hệ thống thuế khi doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng khó có thể kiểm
tra. Bên cạnh đó, các công ty kiểm toán tràn lan, việc thuê một công ty kiểm toán để hợp thức hóa báo cáo tài chính cho doanh nghiệp cũng thật dễ dàng.
Do vậy, ngân hàng nhà nước và cơ quan thuế phải có chương trình kết nối thông tin báo cáo tài chính của doanh nghiệp để minh bạch tình hình tài chính của doanh nghiệp với ngân hàng. Khi ngân hàng cẩn kiểm tra tính xác thực của báo cáo tài chính do doanh nghiệp cung cấp thì sẽ vào Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng nhà nước (CIC) để tra cứu. Như vậy, báo cáo tài chính ở các ngân hàng đều giống nhau trường hợp doanh nghiệp vay vốn ở nhiều ngân hàng và giống với báo cáo trên hệ thống thuế. Điều này cũng giúp cho nhà nước thu đủ thuế, tránh trường hợp doanh nghiệp trốn thuế.
Bên cạnh đó cũng cần thiết phải nâng cao chất lượng cung cấp thông tin CIC của NHNN, chất lượng thông tin càng cao thì hiệu quả quản trị rủi ro càng tốt. Hiện nay, các ngân hàng chưa hợp tác tích cực với CIC vì muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh với các ngân hàng khác nên các thông tin truy cập từ CIC còn nghèo nàn, chưa đầy đủ, NHNN nên có những biện pháp thích hợp để các ngân hàng nhận thức đúng đắn về quyền lợi và nghĩa vụ trong việc báo cáo và khai thác thông tin tín dụng từ CIC, có chế tài trong việc quy định nội dung báo cáo, lồng ghép thanh tra việc chấp hành quy định báo cáo vào chương trình thanh kiểm tra của NHNN để đảm bảo thông tin tín dụng nhận được từ CIC phải bao hàm tất cả các thông tin về tình hình vay vốn của khách hàng tại các TCTD, phải có sự phân tích, tổng hợp về khách hàng để lưu ý đối với các TCTD trong việc ra quyết định cho vay.
NHNN cũng cần ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện các nghị quyết, nghị định của Chính phủ đến các NHTM một cách cụ thể và kịp thời. Theo đó, NHNN phải thường xuyên nắm bắt các diễn biến kinh tế để đưa ra các hướng chỉ đạo kịp thời, nhằm đảm bảo cho hoạt động của các NHTM an toàn, hiệu quả.
NHNN cần tăng cường và đảm bảo hiệu quả công tác thanh tra, giám sát ngân hàng. Mục đích của công tác này là để cho các TCTD tuân thủ đúng các quy
tắc về hoạt động ngân hàng, đặc biệt là quy định về cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro và quy định về an toàn tín dụng. Để có hệ thống quản lý rủi ro khoa học và chắc chắn, cần có nhiều thời gian và đòi hỏi chi phí khá cao, vì để tuân thủ các nguyên tắc quản trị rủi ro của Basel II, hay xa hơn là Basel III thì NHNN cần phải xây dựng các tiêu chí để đánh giá được các chính sách và quy trình quản lý rủi ro do các NHTM xây dựng phù hợp với quy mô và mức độ phức tạp của từng NHTM; từng bước chuẩn hóa các quy trình nhằm nhận dạng, đo lường và kiểm tra, kiểm soát các loại rủi ro để qua đó nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay.
Kết luận chương 3
Ở chương 3, luận văn đã đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp của chi nhánhinh tế cho DN, cho nền kinh tế. Những giải pháp đề xuất không chỉ khắc phục các hạn chế hiện tại, mà hướng tới việc cải thiện toàn diện hiệu quả cho vay doanh nghiệp trong thời gian tới. Bên cạnh đó, luận văn cũng đề xuất một số kiến nghị với Hội sở chính, Ngân hàng nhà nước và cơ quan thuế để có thể thực hiện được các hệ thống giải pháp một cách hiệu quả giai đoạn tới.
KẾT LUẬN
Trong tất cả các hoạt động của một NHTM thì hoạt động cho vay chiếm vai trò chủ đạo, mang lợi nhuận lớn nhất cho NHTM nhưng cũng đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Chính vì vậy đối với ngân hàng, việc nâng cao hiệu quả cho vay là việc làm sống còn ảnh hưởng trực tiếp tới sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Hoạt động cho vay doanh nghiệp trong ngân hàng hiện nay tại BIDV Đông Sài Gòn đã đạt được những kết quả nhất định, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế, chưa xứng với tiềm năng của các doanh nghiệp trên địa bàn hoạt động cũng như chưa thực sự đảm bảo tính hiệu quả trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Do đó trên cơ sở vận dụng các phương pháp nghiên cứu về lý luận và thực tiễn, luận văn đã hệ thống hoá những lý luận cơ bản về cho vay, hiệu quả hoạt động cho vay, các chỉ tiêu đánh giá và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay. Luận văn cũng đã phân tích đánh giá hiệu quả cho vay tại BIDV Đông Sài Gòn trong giai đoạn từ 2013-2017. Đồng thời, trên cơ sở thực trạng, những hạn chế còn tồn tại, luận văn đã đưa ra một số giải pháp tại chi nhánh và kiến nghị đối Hội sở chính, các cơ quan ban ngành như Cơ Quan Thuế, Ngân Hàng Nhà Nước, Trung Tâm Thông Tin Tín Dụng nhằm nâng cao hiệu quả cho vay tại BIDV Đông Sài Gòn như tăng quy mô dư nợ, hạn chế nợ quá hạn, nợ xấu, gia tăng thu nhập từ cho vay.
Do còn nhiều hạn chế về mặt kiến thức lý luận cũng như thực tiễn, đồng thời do hạn chế về tài liệu và thời gian nghiên cứu, nhiều vấn đề cần phân tích sâu hơn nhưng chưa được thực hiện trong luận văn này. Tôi rất mong nhận được sự góp ý của các thầy cô, các cán bộ nhân viên ngân hàng về vấn đề này.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Sài Gòn năm 2013, 2014, 2015, 2016, 2017. 2. Bùi Diệu Anh 2011, Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, Nhà xuất bản Phương
Đông, TP. HCM.
3. Cục Thống Kê Thành Phố Hồ Chí Minh 2018, Thông tin kinh tế - xã hội TP.
HCM 12 tháng năm 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, truy cập tại
<http://www.pso.hochiminhcity.gov.vn/web/guest>, [truy cập ngày 30/09/2018]. 4. Dương Ngọc Hào 2015, Giải pháp cơ bản nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín
dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Trường đại học
Ngân hàng TP. HCM.
5. Lê Thị Tuyết Hoa 2011, Tiền Tệ Ngân Hàng, Nhà xuất bản Phương Đông, TP. HCM
6. Ngô Thị Thu Thủy 2015, Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại NHTMCP Á
Châu trong điều kiện cạnh tranh trên thị trường vốn Việt Nam, Luận án tiến sĩ,
Học viện tài chính.
7. Nguyễn Đăng Dờn 2014, Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản kinh tế TP. HCM.
8. Nguyễn Minh Kiều 2011, Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất bản lao động xã hội, TP. HCM.
9. Nguyễn Hùng Tiến 2016, Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp
và Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Trường đại học Ngân hàng
TP. HCM.
10.Nguyễn Văn Tuấn, 2015, Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường đại học Ngân hàng TP. HCM.
11.Nguyễn Việt Hùng, 2008, Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường đại học Kinh tế quốc dân.
12.Tạ Thị Kim Dung 2016, Nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng thương
mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Viện Chiến Lược Phát triển.
13.Trầm Thị Xuân Hương 2016, Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản kinh tế TP. HCM.
14.Vũ Anh Quân 2017, Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của các NHTMCP trên địa bàn Hà Nội, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân. 15.Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và các văn bản sửa đổi,
bổ sung có liên quan về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, nợ quá hạn. 16.Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định về hoạt động cho vay