9. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN:
1.2.2.2 An toàn cho vay
- Tỉ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn ( % ) = --- x 100 Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn là một tiêu chí quan trọng để đánh giá độ an toàn tín dụng chung của NHTM. Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và các văn bản sửa đổi, bổ sung có liên quan về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, nợ quá hạn được phân theo các nhóm sau:
Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày;
Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu; Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định.
Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Các khoản nợ gia hạn tới hạn trả nợ lần đầu; Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định.
Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai; Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360
ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần thứ hai; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên; Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 5 theo quy định. (Ngô Thị Thu Thủy 2015)
- Tỷ lệ nợ xấu: Trong các khoản nợ quá hạn, các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 còn được gọi là nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín. Nợ xấu về cơ bản được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngày, khả năng trả nợ thấp hoặc (ii) đã được cơ cấu lại nhưng khả năng đáp ứng các điều kiện cơ cấu lại không được đảm bảo trong tổng dư nợ.
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu ( % ) = --- x 100 Tổng dư nợ
Theo thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD, NH nước ngoài, tỷ lệ nợ xấu dưới 3%. Như vậy, tỷ lệ này > 3% thì hiệu quả cho vay doanh nghiệp thấp và chỉ tiêu này <3% thì hiệu quả cho vay doanh nghiệp càng cao.(Ngô Thị Thu Thủy, 2015)
- Tỷ lệ dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo: chỉ tiêu này phản ánh phần dư nợ được đảm bảo bằng tài sản của một doanh nghiệp. Chỉ tiêu này có ý nghĩa rất quan trọng trong việc nâng cao trách nhiệm của con nợ. Do vậy, đối với một khoản vay chỉ tiêu này càng cao (>=1) thì hiệu quả cho vay của khoản vay đó càng cao và đối với một khoản vay mà chỉ tiêu này càng thấp (<1) thì hiệu quả cho vay khoản
vay đó càng thấp, đặc biệt khi doanh nghiệp đang trong tình trạng nợ quá hạn. Nếu một chi nhánh có dư nợ có tài sản đảm bảo chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp thì hoạt động cho vay doanh nghiệp khá an toàn. Điều này cho thấy hiệu quả cho vay doanh nghiệp của chi nhánh khá tốt. (Ngô Thị Thu Thủy, 2015)
Chỉ tiêu này được tính theo công thức sau:
Tổng giá trị tài sản đảm bảo quy đổi hệ số
Tỷ lệ dư nợ tín dụng = --- x 100 có tài sản đảm bảo ( % ) Dư nợ cho vay