nhánh KCN Sóng Thần
2.2.4.1 Những ưu điểm của KSNB hoạt động tín dụng tại Chi nhánh
Ban lãnh đạo Chi nhánh luôn quan tâm và đề cao tới công tác KSNB hoạt động tín dụng nhằm phát hiện và ngăn ngừa rủi ro. Ngoài các văn bản của Trụ sở chính ban hành, Chi nhánh cũng ban hành nhiều chính sách, quy định, các nội quy chi tiết rõ ràng nhiệm vụ và quyền hạn của cán bộ tín dụng dựa trên các văn bản của Trụ sở chính.
Có phân công nhiệm vụ trong Ban giám đốc Chi nhánh bằng văn bản, thực hiện phân công ủy quyền theo đúng quy định, phân công công tác cho từng cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn cho vay và thực hiện luân chuyển theo quy định.
Ban lãnh đạo Chi nhánh đề cao ý thức, trách nhiệm của mình trong vai trò quản lý, có khen thƣởng kỷ luật rõ ràng tạo động lực giúp cán bộ hoàn thành nhiệm vụ. Hoạt động tín dụng giữ vai trò chủ đạo trong hoạt động của ngân hàng vì vậy
đội ngũ cán bộ tín dụng luôn đƣợc cử đi đào tạo tại lớp do trung tâm đào tạo của Agribank mở và do Chi nhánh sắp xếp để cán bộ quản lý đào tạo nâng cao trình độ quản lý rủi ro tín dụng
Ban lãnh đạo là những ngƣời thực sƣ có năng lực, vì vậy Ban giám đốc thƣờng xuyên tổ chức các buổi kiểm tra nghiệp vụ đặc biệt nghiệp vụ tín dụng
Ban giám đốc thƣờng xuyên giám sát và nhắc nhở nhân viên trong việc theo dõi, phân tích, dự đoán phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng để Chi nhánh kịp thời đƣa ra các biện pháp phòng ngừa, khắc phục rủi ro
Chi nhánh đã áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ do Agribank xây dựng để làm cơ sở đo lƣờng các rủi ro tín dụng. Trong đó bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để chấm điểm khách hàng doanh nghiệp đƣợc xây dựng trên cơ sở 34 ngành đã đƣợc xác định sẵn phù hợp với đặc thù hoạt động và cơ cấu tín dụng của Agribank. Ứng với mỗi ngành có một bộ chỉ tiêu chấm điểm khách hàng doanh nghiệp. Mỗi bộ chỉ tiêu gồm 60 chỉ tiêu: 14 chỉ tiêu tài chính và 46 chỉ tiêu phi tài chính; Về cá nhân bao gồm 12 chỉ tiêu chấm điểm.
Chi nhánh thực hiện đúng theo quy trình cấp tín dụng mà Agribank ban hành, hồ sơ tín dụng, hồ sơ tài sản đảm bảo của khách hàng đƣợc khóa và lƣu giữ cẩn thận theo đúng quy trình xử lý.
Quy định rõ các cán bộ kiểm soát phê duyệt ở các khâu của quy trình cấp tín dụng phải đúng thẩm quyền. Chi nhánh có thực hiện ủy quyền phê duyệt quyết định vay bằng văn bản của cấp trên cho cấp dƣới khi cần thiết theo yêu cầu công việc.
Hàng năm Trụ sở chính của Agribank thành lập đoàn kiểm toán kiểm tra hoạt động về nghiệp vụ tín dụng của các chi nhánh trong đó có Chi nhánh KCN Sóng Thần. Bên cạnh đó hàng năm phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ đều lên kế hoạch hoặc đột xuất kiểm tra nghiệp vụ tín dụng của Chi nhánh.
Lên kế hoạch kiểm tra đƣợc thực hiện một cách chi tiết từ việc xây dựng chƣơng trình kế hoạch kiểm tra, thời gian dự kiến kiểm tra, chọn mẫu hồ sơ tín dụng nào cần kiểm tra, thành phần tham gia kiểm tra.
Việc kiểm tra đƣợc thực hiện một cách nghiêm túc theo đúng đề cƣơng kiểm tra kiểm toán của Ban kiểm soát, của Chi nhánh và đƣa ra các sai sót cần bổ sung là khắc phục. Sau khi kết thúc kiểm tra thì bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ của Chi nhánh sẽ tổng hợp lại kết quả kiểm tra báo cáo Ban giám đốc và theo dõi kết quả xử lý thiếu sót của Chi nhánh.
Ngoài ra còn có sự giám sát từ xa của Ban kiểm soát nội bộ của TSC, của phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ của chi nhánh thông qua việc truy xuất khai thác dữ liệu trên hệ thống IPCAS từ đó phân tích, đánh giá phát hiện những dấu hiệu bất thƣờng, vi phạm quy định của pháp luật, của Agribank; nguy cơ rủi ro hoặc cần làm rõ thông tin thì đề xuất với Ban lãnh đạo tiến hành kiểm tra trực tiếp làm rõ thêm thông tin để phục vụ việc giám sát đúng quy định và hiệu quả
Hiện tại Chi nhánh có web nội bộ riêng và forum nhân viên của hệ thống Agribank cho tất cả các nhân viên trong Chi nhánh là nơi chia sẻ kiến thức, quy trình, quy định nội bộ giúp nhân viên cập nhật đƣợc văn bản, quy định mới của ngân hàng cũng nhƣ tránh các rủi ro trong quá trình thực hiện nghiệp vụ mà đồng nghiệp mắc phải.
Hệ thống IPCAS của Agribank đã cho phép khai thác các báo cáo, dữ liệu thông tin khách hàng giữa các bộ phận, chi nhánh với nhau.
Bên cạnh đó thì Chi nhánh đã phát huy những sáng kiến cá nhân trong Chi nhánh cùng với phòng Điện toán viết một số chƣơng trình tin học hóa các quy trình hoạt động tín dụng tại Chi nhánh, hiện tại có chƣơng trình FileMaker Pro để hỗ trợ bộ phận tín dụng soạn thảo hợp đồng tín dụng, tạo báo cáo thẩm định, đảm bảo hồ sơ đúng quy trình tránh sai sót.
2.2.4.2 Những tồn tại của KSNB hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Về cơ cấu tổ chức:
Chi nhánh chƣa có bộ phận quản lý rủi ro riêng mà chủ yếu tập trung ở phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ, và phân tán ở các phòng chức năng do đó thiếu sự đồng bộ và phối hợp
Trình độ Số ngƣời tỉ lệ (%) < 5 năm < 10năm >10 năm Thạc sĩ 2 6 15 10 8 Đại học 29 88 Đại học Ngân hàng TP HCM 10 30 <30 <40 <50 >50 Đại học Bình Dƣơng 2 6 14 10 7 2 Đại học kinh tế TP HCM 9 27
Đại học Nông lâm TPHCM 5 15 Đại học Quốc gia 3 9
Cao đẳng 2 6
Tổng số 33 100
Theo Trình độ
Theo độ tuổi Theo thâm niên
Cán bộ tín dụng của Chi nhánh hầu nhƣ đều còn trẻ trình độ nghiệp vụ không đồng đều nhau, do đó còn thiếu kinh nghiệm kiểm tra, giám sát, thiếu sự chủ động trong khi cấp tín dụng.
Bảng 2.15: Cơ cấu cán bộ tín dụng tại Chi nhánh Sóng Thần năm 2015
(Nguồn: Agribank Chi nhánh KCN Sóng Thần năm 2015)
Chi nhánh có thực hiện đào tạo và đào tạo lại cán bộ tín dụng nhƣng chƣa có theo dõi, đánh giá hiệu quả đào tạo trình độ nhân viên.
Chi nhánh có giao chỉ tiêu dƣ nợ cho cán bộ làm công tác tín dụng tuy nhiên hẵn còn mang tính hình thức, chủ yếu khách hàng tự tìm đến ngân hàng, số lƣợng khách hàng do nhân viên chủ động tìm thì rất ít. Vì vậy áp dụng chỉ tiêu tại Chi nhánh chƣa đƣợc khả thi.
Về thiết kế quy trình, chính sách hoạt động tín dụng
Trong quy trình cấp tín dụng cán bộ tín dụng vừa là ngƣời quản lý khoản vay vừa là ngƣời thẩm định khoản vay vì vậy tồn tại nhiều rủi ro đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng.
Thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ do cán bộ tín dụng nhập thông tin và chấm điểm vì vậy mang yếu tố chủ quan dễ xảy ra rủi ro đạo đức nghề nghiệp làm cho kết quả chấm điểm bị sai lệch theo mục đích ảnh hƣởng tới quyết định cấp tín dụng. Các rủi ro trong quá trình chấm điểm xếp hạng tín dụng: Nhập thông tin không chính xác, không đầy đủ, có thể sai lệch so với hồ sơ giấy; Không cập nhật kịp thời liên tục số liệu các kỳ báo cáo tài chính của khách hàng do đó phản ánh không chính xác thực trạng tình hình tài chính hiện tại của khách hàng.
Hạn mức và thời hạn cho vay còn chƣa thực sự phù hợp với nhu cầu cuả doanh nghiệp. Một số doanh nghiệp cần nhiều vốn nhƣng Chi nhánh chỉ cấp cho một hạn mức không đủ nhu cầu vì vậy đã tìm tới các ngân hàng khác, vì vậy trong quá trình xem xét, quyết định cho vay cần phải linh hoạt hơn
Về vận hành quy trình tín dụng:
Việc chấp hành quy trình tín dụng chƣa thực sự coi trọng, nhiều khi chỉ là hình thức vì vậy khi có đoàn kiểm tra, kiểm toán về làm việc thì hồ sơ cấp tín dụng mới thực sự đƣợc hoàn thiện, bổ sung đầy đủ. Đây là một trong những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng lớn nhất của Chi nhánh nói chung và của toàn hệ thống nói riêng.
Không duy trì thƣờng xuyên việc chấm điểm theo định kỳ quý và hoàn thành chậm nhất ngày 25 tháng thứ ba của quý. Chất lƣợng chấm điểm không đảm bảo do mới chỉ quan tâm đến số lƣợng khách hàng chấm điểm, không thu thập phân tích đánh giá thông tin.
Trong quá trình xét duyệt và phán quyết vốn cho vay cũng nhƣ quá trình kiểm tra trƣớc, trong và sau khi cho vay còn sơ sài chƣa phản ánh hết tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nên nhiều khi có dấu hiệu rủi ro, hoặc những khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải chƣa đƣợc phát hiện, xử lý giúp đỡ kịp thời.
Về thủ tục quy trình cho vay còn quá cứng nhắc, chƣa đƣợc linh hoạt nhất là các thủ tục về cầm cố thế chấp. Thời gian xét duyệt quyết định cho vay còn kéo dài làm lỡ kế hoạch, cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp đó là do tình trạng quá tải đối với cán bộ tín dụng. Một cán bộ tín dụng còn quản lý nhiều khách hàng một lúc.
Khi giải ngân còn chƣa có chặt chẽ vẫn tồn tại việc giaỉ ngân bằng tiền mặt không hợp lý, thiếu sự kiểm tra giám sát sau cho vay hoặc kiểm tra cho có dẫn tới phát sinh rủi ro tín dụng.
Khi cấp tín dụng thì Chi nhánh vẫn coi trọng tài sản thế chấp dẫn tới có thể lơ là những yếu tố then chốt nhƣ đánh giá năng lực kinh doanh của khách hàng, tính khả thi của phƣơng án. Tài sản đảm bảo khó có thể trở thành nguồn thu nợ thứ hai do tài sản có tính thanh khoản không cao. Đối với tài sản đảm bảo là bất động sản
thì khó thu hồi phát mại do tính không hợp pháp về giấy tờ, hoặc bên vay không muốn xử lý tài sản thế chấp và xin trả dần mà không thực hiện. Tài sản đảm bảo là động sản thì hầu hết là dây chuyền sản xuất cũ, lạc hậu nên việc xử lý gặp nhiều khó khăn, giá trị thu hồi nhỏ hoặc không bán lại đƣợc.
Về công tác giám sát, kiểm tra kiểm soát nội bộ
Thời gian lên kế hoạch, lập đề cƣơng kiểm tra, phê duyệt kê hoạch kiểm tra, thành lập đoàn kiểm tra mất nhiều thời gian.
Công tác kiểm tra nội bộ hiện nay còn nặng về hình thức, thực sự khi Chi nhánh có xảy ra sai sót nào đó thì khi đó tập trung tiến hành kiểm tra. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ chƣa thực hiện đƣợc việc đƣa ra những rủi ro có thể xảy ra chủ yếu phát hiện những sai sót, vi pham về việc tuân thủ.
Công tác chấn chỉnh sau thanh tra, kiểm tra của Chi nhánh còn chậm, chƣa kịp thời, xử lý chƣa nghiêm đặc biệt chƣa có cơ chế xử lý đối với các trƣờng hợp không chỉnh sửa theo kết luận của thanh tra, đoàn kiểm tra.
Phòng kiểm tra kiểm soát của Chi nhánh có một cán bộ đồng thời kiêm trƣởng phòng vì vậy hạn chế trong việc giám sát thƣờng xuyên tại hội sở Chi nhánh và tại các Chi nhánh cấp III, các PGD trực thuộc
Về thông tin và truyền thông
Thông tin cho cấp lãnh đạo đôi khi chƣa chính xác, chƣa chỉ rõ trọng tâm xuất dữ liệu báo cáo còn đơn giản chƣa nhấn mạnh những chỉ tiêu quan trọng để ban lãnh đạo đánh giá hiệu quả của khoản tín dụng đã cấp.
Cổng thông tin nội bộ còn bất cập: chƣa cung cấp cập nhật tình hình kinh tế xã hội về các ngành nghề, lĩnh vực cho vay của ngân hàng để nhân viên có thể nắm bắt phân tích khi cấp tín dụng, chủ yếu dựa vào kết quả tra cứu CIC nên phân tích tín dụng chƣa có chính xác.
2.2.4.3 Nguyên nhân
- Chƣa tuân thủ đúng việc kiểm tra kiểm soát trong quy trình tín dụng: ý thức đạo đức của một số cán bộ tín dụng trong quá trình cấp tín dụng đã không thực hiện theo đúng quy trình tín dụng, lơ là trong kiểm soát, giám sát sau vay.
- Trình độ, kinh nghiệm năng lực quản lý của cấp quản lý còn hạn chế: Khi thực hiện phê duyệt cấp tín dụng, Ngƣời kiểm soát khoản vay còn chủ quan không xem xét kĩ hồ sơ cho vay vì vậy vẫn có thiếu chứng từ, chữ ký khách hàng…
- Trong quá trình phê duyệt cấp tín dụng trình độ và kinh nghiêm của cán bộ tín dụng còn hạn chế
- Nguồn nhân lực làm công tác tín dụng còn thiếu và yếu do đó kiểm tra theo dõi khách hàng vay chƣa đƣợc thƣờng xuyên. Số lƣợng làm công tác kiểm tra kiểm soát chỉ có 1 ngƣời, do đó hạn chế trong đánh giá và giá sát, tƣ vấn và dự báo các rủi ro tín dụng.
Nguyên nhân khách quan
Điều hành từ Agribank: Agribank Chi nhánh KCN Sóng Thần hoạt động dƣới sự chỉ đạo của Trụ sở chính của Agribank vì vậy các quy định, chính sách, kiểm tra kiểm soát tín dụng đều thực hiện đúng quy định của Agribank do đó Chi nhánh không thể tự quyền đƣa ra những quy trình quy định mà phải có sự đồng ý, phê chuẩn của Trụ sở chính
Trung tâm đào tạo của Agribank còn chƣa chú trọng chất lƣợng, mới phổ cập những kiến thức cơ bản chƣa chuyên sâu cho cán bộ tín dụng và cán bộ kiểm tra kiểm soát nội bộ
Agribank chƣa xây dựng đƣợc môi trƣờng kiểm soát thống nhất trong toàn hệ thống, chƣa đƣa ra chính sách phát triển riêng cho từng khu vực mà các chi nhánh hoạt động
Thời gian xét duyệt những khoản vay vƣợt thẩm quyền của Chi nhánh tại Trụ sở chính còn tốn nhiều thời gian.
Mô hình kiểm tra, kiểm soát nội bộ của Agribank còn chƣa tập trung, phân tán tại các chi nhánh, dẫn tới chất lƣợng kiểm tra, kiểm soát nội bộ còn chƣa cao.
Điều hành của NHNN: Công tác thanh tra của NHNN còn ít và yếu; thông tin hỗ trợ về tín dụng của CIC còn hạn chế; NHNN chƣa xây dựng và ban hành hƣớng dẫn thống nhất về xếp hạng tín nhiệm tín dụng cho các NHTM.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Chƣơng 2 của luận văn đã giới thiệu khái quát về quá trình hình thành và phát triển và tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank KCN Sóng Thần trong giai đoạn 2013 – 2015. Đồng thời trong chƣơng 2 cũng đã phân tích thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng, khảo sát tình hình kiểm soát nội bộ tại chi nhánh để từ đó có đánh giá khách quan về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Agribank KCN Sóng Thần. Đây là cơ sở thực tiễn cho đề xuất giải pháp, và đề xuất kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Agribank KCN Sóng Thần ở chƣơng 3.
CHƢƠNG 3
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CN KCN SÓNG THẦN
3.1 Định hƣớng phát triển tại Agribank CN KCN Sóng Thần Tầm nhìn của Agribank Việt Nam
Agribank khẳng định vai trò chủ lực trong đầu tƣ tín dụng phát triển nông nghiệp, nông dân và nông thôn; đủ sức cạnh tranh và hội nhập kinh tế quốc tế theo hƣớng “ tăng trƣởng- an toàn- hiệu quả- bền vững”.
Sứ mệnh của Agribank
Agribank là ngân hàng TMCP Nhà nƣớc hàng đầu Việt Nam giữ vai trò chủ lực trong đầu tƣ phát ttriển nông nghiệp, nông dân, nông thôn và góp phần phát triển kinh tế xã hội Việt Nam.
Định hƣớng phát triển của Agribank Chi nhánh KCN Sóng Thần đến năm 2020
Thực hiện theo đề án, chiến lƣợc phát triển chung của hệ thống Ngân hàng