nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp.
Đối tượng được khảo sát là công chức TTGSCN, số phiếu tác giả phát ra bằng số phiếu trả lời đã nhận lại là 12 phiếu, tỷ lệ đồng tình chiếm tỷ lệ cao: 80% đến 100% (phụ lục 03).
Bên cạnh những kết quả đạt được trong hoạt động TTGSCN (như đã nêu tại mục 2.1.2.2), qua kết quả khảo sát cho thấy trong hoạt động TTGSCN còn tồn tại một số hạn chế được tổng hợp theo các nhóm nhiệm vụ TTGSCN như sau:
Công tác giám sát từ xa chưa đạt hiệu quả cao (đồng tình 100%, mức độ đồng tình cao): kết quả giám sát chưa kịp thời, chưa đánh giá toàn diện hoạt động QTDND, chương trình giám sát từ xa chưa hoàn thiện, chưa liên kết được với chương trình báo cáo thống kê để TTGSCN có thể khai thác sử dụng được các số liệu ngoài cân đối một cách nhanh chóng, chưa giám sát theo phương pháp giám sát rủi ro.
Công tác thanh tra tại chỗ còn hạn chế (đồng tình 91,67%, mức độ đồng tình cao): Chưa thực hiện tốt các bước theo quy trình thanh tra tại chỗ, chưa thanh tra trên cơ sở rủi ro.
Chưa thực hiện tốt công tác phối hợp giữa thanh tra với giám sát:Chưa sử dụng kết quả giám sát ngân hàng để xác định nội dung thanh tra, ra quyết định thanh tra (đồng tình 83,33%, mức độ đồng tình trung bình).
Công tác áp dụng xử phạt vi phạm hành chính hạn chế (đồng tình 100%, mức độ đồng tình cao), chủ yếu Đoàn thanh tra cảnh báo, nhắc nhở, chỉ đạo các QTDND khắc phục để thực hiện đúng quy định
Công tác nhân sự: nhân sự thanh tra giám sát thiếu về số lượng, hạn chế kỹ năng, nghiệp vụ (đồng tình 100%, mức độ đồng tình cao).
* Mức độ đồng tình được thể hiện qua Biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.2: Mức độ đánh giá các hạn chế trong hoạt động TTGSCN
0% 20% 40% 60% 80% 100% 5. Công tác nhân sự
4. Công tác áp dụng xử phạt vi phạm hành chính 3. Công tác phối hợp giữa thanh tra với giám sát còn
hạn chế
2. Công tác thanh tra tại chổ
1. Công tác giám sát từ xa
Cao Trung bình Thấp
(Nguồn: tổng hợp từ kết quả khảo sát)
2.3.2.3. Kết quả khảo sát đối với quỹ tín dụng nhân dân
Đối tượng được khảo sát là các QTDND (Lãnh đạo, nhân viên), số phiếu tác giả phát ra bằng số phiếu trả lời đã nhận lại là 34 phiếu, tỷ lệ đồng tình chiếm tỷ lệ cao: 80% đến 100% (phụ lục 04).
Kết quả khảo sát nội dung hoạt động TTGSCN đã hỗ trợ cho các QTDND:
Đã giúp cán bộ, nhân viên QTDND hiểu rõ hơn quy định của Ngành (đồng tình 97,06%, mức độ đồng tình cao).
Giúp QTDND nhận ra hạn chế trong quá trình thực hiện các văn bản quy định mà công tác kiểm soát nội bộ tại QTDND chưa nhận thấy (đồng tình 94,12%, mức độ đồng tình cao).
Đã kịp thời hướng dẫn, chỉ đạo QTDND, góp phần hạn chế, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động QTDND (đồng tình 100%, mức độ đồng tình cao).
Các kiến nghị của QTDND đối với hoạt động TTGSCN:
Qua kết quả khảo cho thấy QTDND có 03 kiến nghị chính đối với hoạt động TTGSCN gồm:
Bảng 2.11: Tổng hợp kết quả khảo sát các kiến nghị của QTDND đối với hoạt động TTGSCN
Nội dung đƣợc khảo sát đồng Số
tình
Tỷ trọng 1. Hỗ trợ về công nghệ thông tin
Phần mềm báo cáo thống kê (bảng cân đối kế toán, các tỷ lệ an toàn,..) đôi khi gặp lỗi hệ thống, NHNN-ĐT sớm đề nghị NHNN Việt Nam xử lý, hỗ trợ
30 88,24%
Phân công công chức trực tiếp hỗ trợ QTDND xử lý các vấn đề về
truyền mạng, lập báo cáo điện tử. 20 58,82%
2. Hỗ trợ về nghiệp vụ cho QTDND
Phối hợp với các đơn vị chủ quản mở các khóa nghiệp vụ QTDND
ngắn hạn, bổ sung kiến thức cho cán bộ QTDND ngay tại Tỉnh. 32 94,12% Triển khai các chủ trương, văn bản của Ngành nên được triển khai
tập trung để các QTDND kịp nhận được ý kiến chỉ đạo ngay khi nghiên cứu có vướng mắc.
25 73,53%
Tạo nhiều sân chơi cho các QTDND tham gia trao đổi, chia sẻ, học tập kinh nghiệm lẫn nhau, như: các cuộc thi nghiệp vụ tín dụng, kế toán,…(ngoài hoạt động thể dục thể thao truyền thống).
34 100,00%
3. Hoàn thiện khung pháp lý liên quan đến hoạt động QTDND
TTGSCN đề nghị NHNN VN sửa đổi, bổ sung quy định hoạt động của QTDND phù hợp với thực tế (Thông tư 04/2015/TT-NHNN quy định QTDND; Thông tư 42/2016/TT-NHNN quy định xếp hạng QTDND).
34 100,00%
TTGSCN đề nghị y ban nhân dân Tỉnh chỉ đạo các Sở, Ban, Ngành phối hợp xây dựng ―Quy chế quản lý và sử dụng cán bộ đối với các QTDND‖ và ―Cơ chế tiền lương đối với các QTDND‖ trên địa bàn
33 97,06%
2.3.3. Đánh giá những hạn chế trong hoạt động thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Đồng Tháp và nguyên nhân.
Qua kết quả khảo sát tại mục 2.2 nêu trên và tình hình, số liệu tại các Bảng 2.8, 2.9, 2.10, tác giả tổng hợp những hạn chế trong hoạt động TTGSCN như sau:
2.3.3.1. Những hạn chế trong hoạt động thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp
Bên cạnh những kết quả đạt được, trong hoạt động TTGSCN còn tồn tại các hạn chế sau:
Công tác giám sát từ xa chưa đạt hiệu quả cao: kết quả giám sát chưa kịp thời, chưa đánh giá toàn diện hoạt động QTDND đầy đủ theo tiêu chuẩn C MELS, chương trình giám sát từ xa chưa hoàn thiện, chưa liên kết được với chương trình báo cáo thống kê để TTGSCN có thể khai thác sử dụng được các số liệu ngoài cân đối một cách nhanh chóng, chưa giám sát theo phương pháp giám sát rủi ro.
Công tác thanh tra tại chỗ còn hạn chế: Chưa thực hiện tốt các bước theo quy trình thanh tra tại chỗ: nội dung thanh tra dàn trải, chưa đề xuất nội dung thanh tra trọng tâm (100% thanh tra toàn diện: tín dụng, kế toán, quản trị điều hành,..), chứng cứ kết luận sai phạm chưa đảm bảo, thiếu cơ sở thuyết phục, một số nội dung nhỏ trong từng bước chính chưa được thực hiện đầy đủ, có lúc làm tắt hoặc gộp các nội dung khác, đặc biệt là giai đoạn chuẩn bị thanh tra (mỗi QTDND đều được đánh giá, khảo sát tương tự như nhau, mà chưa nêu bật được rủi ro đặc thù riêng của từng QTDND). Giai đoạn tiến hành thanh tra: chưa phát hiện hết các tồn tại, sai phạm của QTDND, các sai phạm phát hiện chủ yếu là những vi phạm nhỏ lẻ, mang tính vụ việc, lặp đi lặp lại, chưa đảm bảo thời gian theo kế hoạch được duyệt. Giai đoạn kết thúc thanh tra: một số Báo cáo thanh tra, dự thảo kết luận thanh tra chưa cô đọng, nhiều vấn đề còn nêu một cách chung chung, chưa cụ thể; việc hoàn tất hồ sơ của cuộc thanh tra để bàn giao cho bộ phận lưu trữ còn chậm, kéo dài. Chưa thanh tra trên cơ sở rủi ro.
Chưa thực hiện tốt công tác phối hợp giữa thanh tra với giám sát:Chưa sử dụng kết quả giám sát để xác định nội dung thanh tra, ra quyết định thanh tra, công tác kiểm tra, đôn đốc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra chỉ thông qua báo cáo của QTDND; giám sát chưa thật sự chú trọng kết quả thanh tra mà chỉ dựa vào số liệu hoạt động mới phát sinh.
kiểm tra, giám sát phát hiện các vi phạm của QTDND nhưng chủ yếu Đoàn thanh tra cảnh báo, nhắc nhở, chỉ đạo các QTDND khắc phục để thực hiện đúng quy định (giai đoạn 2012-2016 chỉ xử phạt đối với 01 QTDND).
Công tác nhân sự thanh tra giám sát thiếu về số lượng, hạn chế kỹ năng, nghiệp vụ: số lượng thanh tra viên, công chức thanh tra còn thiếu, nhất là lực lượng làm Trưởng đoàn thanh tra; khả năng cập nhật, khai thác cơ sở dữ liệu, phân tích, đánh giá còn hạn chế, điều này ảnh hưởng đến chất lượng giám sát từ xa, thời gian và chất lượng cuộc thanh tra tại chỗ; phương pháp thanh tra tuân thủ không khuyến khích phát triển khả năng và kinh nghiệm của công chức thanh tra trong việc đánh giá, đo lường rủi ro, đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro.
2.3.3.2. Nguyên nhân.
Qua kết quả khảo cho thấy có 04 nhóm nguyên nhân chính tác động làm ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra giám sát của NHNN-ĐT đối với QTDND gồm:
Bảng 2.12: Tổng hợp kết quả khảo sát nguyên nhân của những hạn chế trong hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN-ĐT đối với QTDND
Các nguyên nhân Ý kiến đồng tình Tỷ trọng 1. Nguyên nhân từ nhân lực TTGSCN
Nhân lực TTGSCN thiếu về số lượng, nhất là thanh tra viên 12 100,00% Nhân lực TTGSCN hạn chế về nghiệp vụ: trong nghiên cứu, nắm bắt văn
bản nghiệp vụ, khả năng cập nhật, khai thác cơ sở dữ liệu, phân tích, đánh giá số liệu, tình hình QTDND, nên ảnh hưởng đến kết quả TTGSCN; Việc áp dụng biện pháp xử lý thuộc thẩm quyền hoặc đề xuất biện pháp xử lý đối với QTDND còn hạn chế.
10 83,33%
Cơ cấu nhân sự TTGSCN chưa thực sự phù hợp: nữ chiếm 58,33% và đang
trong giai đoạn mang thai, nuôi con nhỏ. 6 50,00%
2. Nguyên nhân từ khung pháp lý liên quan đến hoạt động thanh tra giám sát; QTDND. Mô hình tổ chức của TTGSNH còn bất cập: TTGSCN vừa chịu sự chỉ đạo
về mặt nghiệp vụ của Cơ quan TTGSNH, đồng thời chịu sự chỉ đạo điều hành trực tiếp của Giám đốc NHNN-ĐT. Việc tuyển dụng nhân sự cho NHNN-ĐT do NHNN VN tuyển dụng, việc bố trí nhân sự cho TTGSCN do
Giám đốc NHNN-ĐT quyết định (trừ Chánh TTGSCN).
Hệ thống văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động TTGSNH chưa đồng bộ và đầy đủ (chưa ban hành sổ tay thanh tra ngân hàng; chưa có văn bản, tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể TTGSCN đối với các QTDND;..).
12 100,00%
Phương pháp thanh tra, giám sát đang áp dụng chủ yếu là thanh tra, giám
sát tuân thủ. 12 100,00%
Văn bản quy định về hoạt động QTDND còn bất cập, chưa ban hành được
các yêu cầu tối thiểu về quản trị rủi ro của các QTDND 7 58,33%
3. Nguyên nhân từ hệ thống công nghệ thông tin.
Hệ thống phần mềm giám sát đã lỗi thời (từ năm 1997 đến nay ) 12 100,00% Chưa xây dựng chương trình kết nối thông tin từ QTDND đến NHNN chi
nhánh (thông tin số liệu hàng ngày của QTDND). 6 50,00%
Chưa xây dựng chương trình chiết xuất số liệu hệ thống các chỉ tiêu đo
lường rủi ro mới theo Sổ tay giám sát mới. 10 83,33%
4. Nguyên nhân từ thái độ tuân thủ của QTDND.
Năng lực quản trị, điều hành, kiểm soát của các QTDND còn hạn chế. 12 100,00% Thiếu trung thực trong việc cung cấp thông tin, số liệu . 10 83,33% Cố ý không thực hiện nghiêm túc các văn bản quy định về hoạt động
QTDND hoặc các ý kiến chỉ đạo của NHNN-ĐT, của Đoàn thanh tra. 6 50,00%
Chất lượng kiểm soát nội bộ còn nhiều yếu kém 11 91,67%
Cơ sở hạ tầng, hệ thống công nghệ thông tin hạn chế. 9 75,00%
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Thông qua nội dung Chương 2, đề tài đã tập trung phân tích thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN - ĐT đối với các QTDND giai đoạn 2012-2016, trong đó đã phân tích được những mặt được và hạn chế của thanh tra, giám sát NHNN-ĐT, trên cơ sở phân tích đó, Chương 2 đã nêu được các nguyên nhân dẫn đến những mặt còn hạn chế, những kiến nghị của QTDND đối với hoạt động TTGSCN. Qua các hạn chế, nguyên nhân, đề tài sẽ đưa ra những giải pháp khắc phục đồng thời có những đề xuất, kiến nghị về cơ chế, chính sách trong Chương 3 để góp phần hoàn thiện hoạt động TTGSCN.
CHƢƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH ĐỒNG THÁP
ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN.
3.1. PHƢƠNG HƢỚNG CHỦ YẾU HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH ĐỒNG THÁP ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN GIAI ĐOẠN 2017- 2020.
Để thực hiện tốt hoạt động thanh tra giám sát của NHNN đối với các TCTD, hệ thống TTGSNH sẽ có nhiều thay đổi theo hướng nâng cao vai trò TTGSNH nói chung và Thanh tra, giám sát NHNN-ĐT nói riêng. Căn cứ vào phương hướng đổi mới của NHNN VN, để góp phần hoàn thiện hoạt động Thanh tra, giám sát NHNN- ĐT, khắc phục những tồn tại, hạn chế trong thời gian quan, góp phần cùng với NHNN-ĐT thực hiện đạt kết quả tốt các mục tiêu, nhiệm vụ NHNN VN giao, thời gian tới hoạt động TTGSCN cần đổi mới hoạt động theo hướng đổi mới của TTGSNH, cụ thể như sau:
Một là, đổi mới mô hình tổ chức và hoạt động thanh tra theo yêu cầu của NHNN VN và hội nhập quốc tế, từng bước củng cố và tăng cường năng lực của bộ máy thanh tra: Mô hình TTGSCN hiện nay còn nhiều bất cập cần có sự thay đổi đó là thành lập Chi cục thanh tra, giám sát an toàn hoạt động của các TCTD nói chung và các QTDND nói riêng trên cơ sở bộ máy thanh tra NHNN-ĐT hiện nay theo hướng điều hành tập trung, thống nhất và phù hợp với chuẩn mực quốc tế đối với công tác thanh tra các QTDND. Để thực hiện định hướng trên, TTGSCN cần chuẩn bị tốt công tác phát triển đội ngũ công chức đủ về số lượng và năng lực, trình độ chuyên môn, bản lĩnh chính trị, ý thức trách nhiệm, đáp ứng yêu cầu thanh tra các QTDND trong giai đoạn phát triển mới.
Hai là, thanh tra có trọng tâm, trọng điểm và bám sát, đáp ứng được các yêu cầu quản lý nhà nước về tiền tệ, ngân hàng: Trong quá trình tổ chức công tác thanh tra, TTGSCN cần kết hợp chặt chẽ giữa thanh tra tại chỗ với giám sát từ xa để phát hiện các vấn đề trọng tâm, xây dựng đề cương, quyết định thanh tra và tổ chức thành lập đoàn thanh tra các QTDND có chất lượng cao. TTGSCN từng
bước thực hiện mục tiêu chuyển cơ chế thanh tra trên cơ sở tuân thủ sang thanh tra trên cơ sở rủi ro, đồng thời, tăng cường thanh tra đột xuất, thực hiện thanh tra theo chuyên đề cụ thể để phát hiện các vi phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng kịp thời, chấn chỉnh thường xuyên các sai phạm giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động của các QTDND trên địa bàn.
Ba là, nâng cao khả năng cảnh báo sớm của NHNN-ĐT đối với những rủi ro tiềm ẩn và ngăn ngừa nguy cơ vi phạm pháp luật ngành Ngân hàng của các QTDND.
Bốn là, Nâng cao chất lượng, số lượng và năng lực, đạo đức thực thi công vụ của đội ngũ TTGSCN để đáp ứng với tốc độ phát triển của hệ thống tài chính-ngân hàng nói chung, QTDND trên địa bàn nói riêng trong bối cảnh mới.
Năm là, đổi mới công tác giám sát theo hướng nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát trên cơ sở triển khai tốt các quy định của NHNN VN về các công cụ, phương pháp giám sát rủi ro mới gắn liền với đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin. Công tác giám sát phải gắn chặt với công tác thanh tra tại chỗ. Giám sát chặt chẽ việc thực hiện phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu của các QTDND giai đoạn 2016-2020, đề xuất các giải pháp hỗ trợ, xử lý kịp thời các vướng mắc phát sinh trong quá trình cơ cấu lại các QTDND.
3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH ĐỒNG THÁP ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN.
3.2.1. Nhóm giải pháp đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp.
3.2.1.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy thanh tra, kiện toàn đội ngũ công chức thanh tra về số lƣợng và chất lƣợng chức thanh tra về số lƣợng và chất lƣợng
Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy thanh tra tại NHNN-ĐT: Tăng cường vai trò phân tích độc lập trong hoạt động của bộ phận giám sát trong cơ cấu TTGSCN, tăng cường mối quan hệ giữa thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa, thực hiện theo đúng quy trình: kết quả giám sát là cơ sở là tiền đề khi tiến hành thanh tra tại chỗ, kết thúc thanh tra tại chỗ lại cung cấp nguồn thông tin cho bộ phận giám sát. TTGSCN cần bố trí các thanh tra viên, chuyên viên thanh tra đảm nhiệm vị trí giám