Kịp thời ban hành văn bản cảnh báo các QTDND về rủi ro, vi phạm quy định thông qua kết quả giám sát để chủ động phòng ngừa, ngăn chặn và có các biện pháp chấn chỉnh, xử lý theo quy định pháp luật nhằm bảo đảm an toàn các QTDND trên địa bàn.
Nâng cao khả năng cảnh báo sớm của NHNN –ĐT đối với những rủi ro tiềm ẩn mang tính hệ thống và ngăn ngừa nguy cơ vi phạm pháp luật của các TCTD trên địa bàn nói chung, QTDND nói riêng.
Đổi mới công tác giám sát theo hướng nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát vi mô trên cơ sở triển khai các công cụ, phương pháp giám sát rủi ro mới gắn liền với đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin ngay theo chỉ đạo, hướng dẫn của NHNN VN. Công tác giám sát phải gắn chặt với công tác thanh tra.
Tăng cường mối quan hệ giữa thanh tra tại chỗ và giám sát vi mô theo hướng kết quả giám sát là cơ sở, là tiền đề khi tiến hành thanh tra tại chỗ. Kết thúc thanh
tra tại chỗ lại cung cấp nguồn thông tin cho giám sát. Các bước này cần có sự phối hợp chặt chẽ, không thể tách rời nhau. Quá trình xây dựng kế hoạch thanh tra tại chỗ phải dựa trên các đề xuất của kết quả giám sát, tần suất thanh tra không phụ thuộc vào định kỳ mà phụ thuộc vào mức độ rủi ro của QTDND từ đó vừa mang lại chất lượng hoạt động thanh tra, vừa tiết kiệm được công sức, thời gian và kinh phí thanh tra.
Sử dụng kết quả giám sát để xác định nội dung thanh tra, ra quyết định thanh tra; giám sát phải thật sự chú trọng kết quả thanh tra.
3.2.1.4. Thanh tra, giám sát trên cở sở rủi ro
Ngoài giám sát việc tuân thủ pháp luật, chấp hành các tỷ lệ, giới hạn an toàn trong hoạt động, nội dung giám sát chú trọng đánh giá, cảnh báo rủi ro trong hoạt động của QTDND. Phương pháp thanh tra, giám sát chú trọng hơn kết hợp giữa thanh tra tuân thủ và thanh tra trên cơ sở rủi ro theo đúng các văn bản hướng dẫn, chỉ đạo của NHNN VN, đánh giá sát hơn tình hình, thực trạng hoạt động của đối tượng thanh tra. Ứng dụng, triển khai một số công cụ giám sát giúp cảnh báo sớm rủi ro để giám sát thường xuyên diễn biến hoạt động của từng QTDND ngay khi có chỉ đạo của NHNN VN.
Đổi mới sử dụng phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro sẽ giúp cho hoạt động thanh tra có trọng tâm, trọng điểm, tốn ít công sức và có thể mang lại hiệu quả cao hơn rất nhiều nhờ việc tập trung trực tiếp vào giải quyết mục đích cuối cùng của thanh tra, giám sát là hạn chế rủi ro và đảm bảo an toàn cho các QTDND. Để áp dụng có hiệu quả thanh tra trên cơ sở rủi ro đòi hỏi phải từng bước nâng cao trình độ đội ngũ công chức làm công tác thanh tra (thông qua đào tạo, đào tạo lại), nâng cấp cơ sở vật chất và kỹ thuật, phương tiện làm việc của thanh tra, liên tục cập nhật về các công nghệ, các nghiệp vụ mới trong hoạt động của các QTDND và tổ chức nghiên cứu, trao đổi lý thuyết, kỹ năng tiến hành thanh tra trên cơ sở rủi ro qua việc khai thác và sử dụng phần mềm xử lý thông tin QTDND.
3.2.1.5. Tăng cƣờng phối hợp với các cơ quan chức năng liên quan khác trong hoạt động thanh tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân
Tăng cường sự phối hợp công tác, chia sẻ thông tin giữa NHNN và các cơ quan bảo vệ pháp luật, cơ quan chức năng trong hoạt động thanh tra, giám sát. TTGSCN tăng cường khai thác triệt để, sử dụng những hồ sơ tài liệu của các cơ
quan đã kiểm tra, thanh tra, giám sát hoặc của các cơ quan hữu quan về QTDND được thanh tra, trên cơ sở đó công chức thanh tra đi sâu khai thác thông tin, sử dụng có chọn lọc những tài liệu trên phục vụ cho công tác thanh tra tại chỗ được nhanh chóng, phát hiện chính xác rủi ro, kết luận thanh tra và kiến nghị thanh tra có chất lượng và hiệu quả cao.
Bên cạnh đó, TTGSCN chủ động phối hợp với các đơn vị kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán các QTDND, đề nghị các tổ chức kiểm toán độc lập cung cấp các thông tin liên quan cần thiết về QTDND khi các QTDND đã được kiểm toán làm cơ sở cho việc đánh giá rủi ro, phát hiện sai phạm trong hoạt động của các QTDND trên địa bàn (ngoài các thông tin bắt buột tổ chức kiểm toán phải cung cấp cho NHNN chi nhánh theo quy định).
Phối hợp với các đơn vị chủ quản mở các khóa nghiệp vụ QTDND ngắn hạn, bổ sung kiến thức cho cán bộ QTDND ngay tại Tỉnh. Tạo nhiều sân chơi cho các QTDND tham gia trao đổi, chia sẻ, bổ sung kiến thiết thông qua các cuộc thi như: các cuộc thi nghiệp vụ tín dụng, kế toán,…(ngoài hoạt động thể dục thể thao truyền thống).
3.2.1.6. Tổ chức tốt việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra
TTGSCN cần nâng cao chất lượng các kiến nghị trong kết luận thanh tra: Sau mỗi cuộc thanh tra, kết luận thanh tra phải nêu rõ các sai phạm, tồn tại trong hoạt động của các QTDND và nguyên nhân của các tồn tại đó đồng thời quy rõ trách nhiệm của tập thể và các cá nhân có liên quan trên cơ sở đó đưa ra các kiến nghị, giải pháp khắc phục (đối với từng cá nhân, tập thể, cấp trên ... của đối tượng thanh tra) hoặc quyết định xử phạt vi phạm hành chính (nếu có).
TTGSCN tổ chức theo dõi, kiểm tra và đôn đốc thường xuyên các QTDND thực hiện kiến nghị của thanh tra một cách đầy đủ để các cuộc thanh tra tại chỗ mang tính hiệu quả đích thực. Đồng thời, TTGSCN cần có giải pháp để xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm, cố tình không khắc phục chỉnh sửa hoặc tái phạm góp phần nâng cao chất lượng cuộc thanh tra tại chỗ. Cụ thể:
+ Phân công nhiệm vụ cho công chức phụ trách QTDND có trách nhiệm tổng hợp kết quả thanh tra lưu vào hồ sơ QTDND làm cơ sở cho các hoạt động thanh tra sau. Công chức phụ trách QTDND cần phối hợp chặt chẽ với Trưởng đoàn các cuộc thanh tra tại QTDND để theo dõi, đôn đốc việc thực hiện chỉnh sửa sau
thanh tra của đơn vị phụ trách.
+ TTGSCN yêu cầu đối tượng thanh tra báo cáo định kỳ tình hình thực hiện các kiến nghị và có những biện pháp xử lý thích hợp nhằm buộc đối tượng thanh tra thực hiện một cách nghiêm túc các kiến nghị thanh tra. Trường hợp QTDND cố tình không thực hiện hoặc tái phạm cần thiết phải thành lập Đoàn kiểm tra kiểm tra kết quả chỉnh sửa các kiến nghị theo kết luận thanh tra sau khi hết thời gian khắc phục chỉnh sửa theo quy định pháp luật, trên cơ sở đó đề xuất với Giám đốc NHNN– ĐT các biện pháp xử lý nghiêm minh để đảm bảo QTDND thực hiện triệt để các kiến nghị của thanh tra.
3.2.1.7. Thanh tra, giám sát QTDND trong việc thực hiện phƣơng án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2017-2020.
Trong phạm vi quyền hạn được giao, NHNN-ĐT nói chung, TTGSCN nói riêng triển khai thực hiện có hiệu quả Nghị quyết số 42/2017/QH14 của Quốc hội về thí điểm xử lý nợ xấu của các TCTD theo ý kiến chỉ đạo của NHNN VN và cấp uỷ, chính quyền địa phương. Tiếp tục chỉ đạo việc tăng cường củng cố, chấn chỉnh các QTDND.
Tăng cường giám sát, thanh tra, kiểm tra các QTDND trong việc thực hiện quy định pháp luật và thực hiện Phương án cơ cấu lại, đề xuất biện pháp xử lý kịp thời theo quy định.
3.2.2. Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
3.2.2.1. Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động thanh tra, giám sát và quỹ tín dụng nhân dân.
Các văn bản quy định về tổ chức và hoạt động của TTGSNH đã góp phần tạo khung pháp lý quan trọng trong việc hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra như: Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng; Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính Phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ quan TTGSNH trực thuộc NHNN; Thông tư số 03/2015/TT-NHNN ngày 20/3/2015 hướng dẫn hực hiện một số điều của Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014; Thông tư số 36/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định trình tự, thủ tục thanh tra ngân hàng; Thông tư số 08/2017/TT- NHNN ngày 01/8/2017 quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng; Quyết định số
1728/QĐ-NHNN ngày 05/9/2016 ban hành quy trình thẩm định dự thảo Kết luận thanh tra của NHNN. Căn cứ các văn bản quy định, công tác TTGSCN đối với các QTDND được thực hiện tương đối bài bản, đúng quy định pháp luật, đạt hiệu quả tương đối cao. Tuy nhiên vẫn còn tồn tại, hạn chế như đã nêu tại Chương 2, do đó NHNN VN cần hoàn thiện hơn nữa nội dung, phương pháp, quy trình hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng, cụ thể:
- Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra NHNN theo ngành dọc từ trung ương xuống cơ sở và có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của NHNN. Đồng thời, quy tắc giám sát của bộ máy thanh tra cần dựa trên cơ sở ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả họat động ngân hàng của ủy ban Basel đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt những quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra.
- Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế và tham gia các hiệp ước, thoả thuận quốc tế về giám sát ngân hàng và an toàn hệ thống tài chính. Tăng cường trao đổi thông tin với các cơ quan giám sát ngân hàng nước ngoài.
- Xây dựng và triển khai khuôn khổ quy trình và phương pháp thanh tra, giám sát dựa trên cơ sở tổng hợp và rủi ro. Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro trong hoạt động ngân hàng, nhằm tăng khả năng cảnh báo sớm đối với các TCTD có vấn đề và các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động ngân hàng.
- Thiết lập hệ thống các quy định, quy trình và sổ tay hướng dẫn trên cơ sở rủi ro, đồng thời tiến hành đánh giá tổng quan công tác thanh tra, giám sát của ngân hàng theo 29 nguyên tắc cơ bản của y ban Basel. Cần thiết phải xây dựng và ban hành cuốn Sổ tay Basel II đối với các TCTD (theo kinh nghiệm của Thái Lan), trong đó hướng dẫn chi tiết về quy trình, điều kiện, tiêu chuẩn… liên quan tới việc xây dựng hệ thống quả trị rủi ro trong ngân hàng theo Basel II.
- NHNN VN đề nghị Thanh tra Chính phủ phối hợp với các cơ quan liên quan tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi Luật thanh tra trên cơ sở đề nghị quan tâm đến đặc thù của từng ngành, lĩnh vực trên các nội dung như: tổ chức thanh tra; ban hành kế hoạch thanh tra, thời hạn thanh tra, báo cáo kết quả thanh tra, ban hành kết luận thanh tra và công khai kết luận thanh tra.
- NHNN VN đề nghị Thanh tra Chính phủ phối hợp với các cơ quan liên quan tiếp tục hoàn thiện hệ thống văn bản hướng dẫn khác có liên quan:
+ Sửa đổi, bổ sung quy định tại Thông tư số 08/2015/TT-TTCP theo hướng hướng bổ sung quy định giao quyền ghi nhật ký cho các thành viên khác trong đoàn thanh tra, kiểm tra để đảm bảo tạo điều kiện cho hoạt động của Đoàn thanh tra.
+ Sửa đổi, bổ sung hoàn thiện định về kiểm toán độc lập đối với các TCTD cho phù hợp với thông lệ quốc tế và quy mô hoạt động của từng hệ thống TCTD.
- Đề nghị NHNN VN rà soát các văn bản của NHNN không còn phù hợp với thực tế phát sinh và thông lệ, chuẩn mực quốc tế. NHNN VN cần xây dựng và sớm ban hành các chỉ tiêu định tính và định lượng để làm cơ sở đánh giá hoạt động của các QTDND phục vụ tốt cho hoạt động thanh tra, giám sát đối với các QTDND trên địa bàn; Phối hợp với cơ quan liên quan có quy định cụ thể về tuyển dụng công chức thanh tra, theo hướng cho phép NHNN chi nhánh tỉnh điều chuyển, xét tuyển, thu nhận (không qua thi tuyển) đối với những chuyên viên đã làm việc tại các Ngân hàng Thương mại có năng lực, kinh nghiệm, để bổ sung vào lực lượng công chức TTGSCN hiện còn thiếu.
- Xem xét sửa đổi quy định về xếp hạng QTDND theo hướng không nên đưa chỉ tiêu kết quả kinh doanh vào tiêu chí chấm điểm, xếp hạng.
- Xem xét sửa đổi Thông tư số 04/2015/TT-NHNN quy định về QTDND cho phù hợp với thực tế hoạt động của các QTDND.
3.2.2.2. Hoàn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật hỗ trợ cho hoạt động TTGSNH
- Thay đổi phần mềm giám sát từ xa đã lỗi thời.
- Triển khai xây dựng chương trình kết nối thông từ QTDND đến NHNN chi nhánh (thông tin số liệu hàng ngày về hoạt động QTDND), chú trọng hiện đại hóa công nghệ thông tin, chế độ báo cáo, thống kê theo khuyến nghị của tác giả Phạm Trường Giang, bài viết giải pháp nâng cao chất lượng giám sát QTDND qua phần mềm kết nối thông tin với NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố được đăng trên tạp chí ngân hàng, số 22, tháng 12/2016.
- Xây dựng chương trình chiết xuất số liệu hệ thống các chỉ tiêu đo lường rủi ro theo Sổ tay giám sát ngân hàng.
- Đầu tư cơ sở hạ tầng kỹ thuật hỗ trợ cho hoạt động TTGSNH phù hợp với tình hình mới.
3.2.3. Kiến nghị đối với Cơ quan TTGSNH
tra, giám sát đủ về số lượng và đảm bảo trình độ nghiệp vụ theo tiêu chuẩn quy định, có phẩm chất chính trị và đạo đức tốt, được trang bị đầy đủ kiến thức về pháp luật, quản lý và các công cụ thực thi nhiệm vụ.
- Cải tiến và nâng cao hiệu quả công tác giám sát từ xa: Cơ quan TTGSNH từng bước xây dựng và phát triển kho thông tin dữ liệu, cập nhật tình hình hoạt động thanh tra giám sát, kết quả kiểm toán độc lập, thông tin báo cáo từ hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ của TCTD.
- Hoàn thiện quy trình tiến hành một cuộc thanh tra: hoàn thiện việc xây dựng, triển khai thực hiện kế hoạch, đề cương thanh tra trong giai đoạn chuẩn bị thanh tra; hoàn thiện khâu nhận định, đánh giá tồn tại sai phạm phát hiện trong giai đoạn tiến hành thanh tra trực tiếp; đảm bảo kết luận thanh tra có chất lượng hiệu quả trong giai đoạn kết thúc thanh tra; hoàn thiện phương pháp thanh tra, giám sát theo hướng chuyển dần từ phương pháp thanh tra, giám sát tuân thủ sang phương pháp thanh tra, giám sát trên cơ sỏ rủi ro đối với từng TCTD.
- Cơ quan TTSGNH tham mưu cho Thống đốc NHNN VN nhanh chóng ban hành các văn bản quy định có liên quan về thanh tra, giám sát (như sổ tay thanh tra tại chỗ, ...) cũng như các văn bản quy định theo đúng kế hoạch ban hành văn bản hàng năm đã được NHNN VN phê duyệt để TTGSCN làm căn cứ triển khai thực hiện tốt công tác, thanh tra giám sát tại chi nhánh; định kỳ mở khóa tập huấn, trao đổi kinh nghiệm, hướng dẫn nghiệp vụ về vấn đề có liên quan đến công tác thanh tra, giám sát QTDND để nâng cao năng lực và đổi mới triệt để phương pháp giám sát, thanh tra đối với công chức TTGSNH.
3.2.4. Kiến nghị đối với Ủy Ban nhân dân tỉnh Đồng Tháp
- Đề nghị Uỷ ban nhân dân tỉnh Đồng Tháp chỉ đạo các Sở, Ban, Ngành phối hợp xây dựng ―Quy chế quản lý và sử dụng cán bộ đối với các QTDND‖ ―Cơ chế tiền lương đối với các QTDND‖ trên địa bàn.
- Đề nghị Uỷ ban nhân dân tỉnh Đồng Tháp chỉ đạo Sở Tư pháp, Viện kiểm sát và Tòa án nhân dân phối hợp tích cực và chặt chẽ với các QTDND trên địa bàn