Kết quả nghiên cứu chỉ ra mối tương quan cùng chiều giữa tỷ lệ nợ xấu và mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam với hệ số
tương quan dương là 0,0979 và có ý nghĩa thống kê tại mức ý nghĩa 1%. Mối tương quan cùng chiều này chỉ ra rằng khi tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tăng lên, dẫn đến các ngân hàng phải tăng dự phòng rủi ro tín dụng lên tương ứng để đảm bảo đúng quy định từ đó làm tăng tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng. Như vậy kết quả này phù hợp với kỳ vọng và giả thuyết H2 đã đặt ra trong chương 3.
Bên cạnh đó, kết quả thực nghiệm này còn nhất quán với kết quả nghiên cứu trước đây của Ruey-Dang Chang và các cộng sự (2008), Frank Packer và Haibin Zhu (2012), Larry D.Wall và Iferkhar Hasan (2003), Thu Hiền và Phạm Đình Tuấn (2014), Lê Long Hậu và Nguyễn Ái Nhi (2014) khi chứng minh được sự tác động cùng chiều của tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay khách hàng với mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
Nhìn chung kết quả thực nghiệm về mối tương quan cùng chiều giữa nợ xấu và mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phản ảnh khá đúng thực trạng hệ thống ngân hàng TMCP Việt Nam giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2017. Từ sau khủng hoảng kinh tế năm 2008, nợ xấu tại Việt Nam có xu hướng tăng mạnh. Năm 2011 đến năm 2012, tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh kéo theo chỉ số LLR cũng tăng mạnh. Từ năm 2013 đến năm 2017, nhờ các chính sách hợp lý trong tập trung giải quyết nợ xấu mà tỷ lệ nợ xấu giảm dần, mức trích lập cũng giảm theo tương ứng.