1.2.1.Khái niệm và sự cần thiết phải xếp hạng tín dụng
Xếp hạng tín dụng được thực hiện bởi ngân hàng hoặc các trung tâm thông tin tín dụng…để đánh giá khả năng trả nợ các khoản vay ngân hàng của khách hàng, trong khi xếp hạng tín nhiệm được thực hiện bởi các công ty xếp hạng tín nhiệm (CRA) riêng biệt.
Hiện nay ở nước ta, có ngân hàng gọi là “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ”, có ngân hàng gọi là “chấm điểm tín dụng”, có ngân hàng gọi là “xếp hạng tín nhiệm”…nhưng bản chất thì những thuật ngữ này đều giống nhau được sử dụng để chỉ một quá trình gồm hai công đoạn: phân tích, đánh giá để chấm điểm và xếp hạng khách hàng. Theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam và đảm bảo dần tiến tới chuẩn mực Basel II thì hầu hết các Ngân hàng đều thực hiện xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng hay hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng cho riêng mình và gọi là Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là tổ hợp các quy trình phân loại khách hàng theo ngành nghề, quy mô, tính chất sở hữu, bộ chỉ tiêu tài chính và bộ phi tài chính để chấm điểm khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một công cụ quan trọng trong việc quản lý và giám sát chất lượng đối với từng khách hàng cũng như toàn bộ danh mục tín dụng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tốt là một phương tiện tốt cho thấy sự khác biệt về mức độ rủi ro tín dụng của các khách hàng của ngân hàng. Nó cũng cho phép xác định chính xác hơn về đặc điểm của danh mục tín dụng, mức độ, các khoản tín dụng có vấn đề và đầy đủ các dự phòng tổn thất tín dụng. Khi dự phòng tổn thất tín dụng các ngân hàng ít nhất phải đảm bảo theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Mục đích của xếp hạng tín dụng:
+ Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt;
+ Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ; Hạng khách hàng cho phép ngân hàng lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời;
+ Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn; + Ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng tổn thất tín dụng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xây dựng cụ thể riêng cho ba nhóm đối tượng khách hàng gồm: khách hàng doanh nghiệp; tổ chức tín dụng và khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh. Tổng số điểm của khách hàng được xác định theo thang điểm tối đa là 100, được chia cho bộ chỉ tiêu tài chính và bộ chỉ tiêu phi tài chính theo tỷ trọng nhất định.
Ngân hàng cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho riêng mình và đảm bảo các quy định về xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng Nhà nước đưa ra theo Quyết định 493
Sự cần thiết của việc xếp hạng tín dụng trong Ngân hàng thương mại
Qua phân tích ở trên thì xếp hạng tín dụng không chỉ là công cụ hữu hiệu để quản trị rủi ro, thực hiện chính sách khách hàng... mà nó còn là yêu cầu bắt buộc của Ngân hàng Nhà nước. Vì vậy việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống XHTD là cần thiết thể hiện trên các khía cạnh sau:
-Xếp hạng tín dụng phục vụ công tác quản trị rủi ro
Tăng trưởng tín dụng đi đôi với việc đo lường rủi ro phát sinh để có các giải pháp kiểm soát luôn là nhiệm vụ quan trọng của ngân hàng. Công tác xếp hạng tín dụng có vai trò quan trọng trong việc phân tích đánh giá thường xuyên khách hàng cả trước và sau khi cấp tín dụng.
+ Xếp hạng khách hàng trước khi cấp tín dụng: Khi khách hàng đề nghị vay vốn, ngân hàng dựa nguồn thông tin thu thập được về khách hàng, thực hiện phân tích các yếu tố định lượng và định tính để đo lường khả năng trả nợ và thiện trí trả nợ của khách hàng. Số liệu phân tích là cơ sở xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn và kết quả xếp hạng là một trong những căn cứ quan trọng để quyết định cho vay hay từ chối cho vay, nếu cho vay thì căn cứ vào xếp hạng này để định giá khoản vay, áp dụng chính sách tín dụng thích hợp khác để giảm thiểu rủi ro tín dụng trong quá trình cho vay sau này.
Trong thời hạn hợp đồng có hiệu lực, định kỳ ngân hàng phải tiến hành phân tích khả năng trả nợ gốc và lãi của khách hàng cho các khoản đã cho vay, dựa vào nguồn thông tin thu thập được về khách hàng đi vay từ lúc giải ngân cho đến thời điểm tái xếp hạng, nhằm đánh giá việc thực hiện các cam kết của khách hàng trong hợp đồng tín dụng, chú trọng đến những vi phạm hợp đồng, từ đó so sánh đánh giá sự thay đổi rủi ro tín dụng so với ban đầu. Qua đó điều chỉnh mức hạng của khách hàng. Đồng thời, đó là cơ sở để đưa ra giải pháp xử lý các khoản nợ có vấn đề, nhằm giảm thiểu nguy cơ rủi ro tín dụng. Nếu rủi ro tín dụng thay đổi theo chiều hướng tăng, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng đi vay bổ sung vốn tự có hoặc tài sản thế chấp hoặc yêu cầu bảo lãnh làm tăng khả năng trả nợ của khách hàng.
Như vậy, tái xếp hạng khách hàng đi vay theo định kỳ để xem xét sự thay đổi rủi ro so với ban đầu, nhằm có biện pháp thích hợp có hiệu quả giảm thiểu nguy cơ gây rủi ro tín dụng. Từ đó tạo điều kiện mở rộng và đa dạng hoá hình thức tài trợ, điều này đặc biệt có ý nghĩa trong xu hướng cho vay tín chấp ngày càng tăng, giúp ngân hàng lựa chọn những khác hàng tốt để cho vay và là cơ sở để khách hàng tự soát xét chính mình.
+ XHTD khi khách hàng không hoàn trả nợ đúng hạn
Khách hàng không hoàn trả nợ gốc và lãi cho NH như đúng cam kết, tức là xuất hiện khoản nợ quá hạn, việc XHTD khách hàng không hoàn trả nợ đúng hạn là cơ sở để xác định mức tổn thất tín dụng hoặc đưa ra các biện pháp giảm tổn thất
-Xếp hạng tín dụng cung cấp đầy đủ thông tin của khách hàng
Trong nền kinh tế thị trường sự cạnh tranh chiếm lĩnh thị trường ở các ngân hàng diễn ra gay gắt, dù có là người đi vay nhưng khách hàng luôn được tạo mọi điều kiện giải quyết được thủ tục vay nhanh chóng, để ngân hàng có cơ hội mở rộng quy mô tín dụng. Vậy muốn có quyết định tín dụng nhanh và chính xác đồng thời dự đoán tương đối chính xác về khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng, ngân hàng cần có hệ thống thông tin về khách hàng trong quá khứ và hiện tại, yêu cầu khách quan là ngân hàng phải có hệ thống thông tin đáng tin cậy để nhận biết các dấu hiệu đó qua một quá trình chứ không phải một thời điểm và kết quả XHTD qua
một chuỗi thời gian sẽ đáp ứng nhu cầu kể trên. Như vậy XHTD cung cấp thông tin mang tính hệ thống về quá khứ và hiện tại của khách hàng là cơ sở giúp các nhà quản trị ngân hàng đưa ra quyết định chính xác.
- Xếp hạng tín dụng là cơ sở để xây dựng chính sách tín dụng và chính sách khách hàng
Trên cơ sở định hạng khách hàng, ngân hàng có thể xác định một cách hợp lý, chính xác ở mức độ cao nhất lượng tổn thất tín dụng theo từng sản phẩm hoặc lĩnh vực, ngành kinh tế, phân tích được lợi nhuận của các dòng sản phẩm, kết hợp với việc áp dụng chính sách khách hàng về lãi suất cho vay, hạn mức mức vay, thời hạn tín dụng phù hợp từ đó hình thành lên một chiến lược trong hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao cụ thể. Đối với khách hàng có độ tín nhiệm cao, định hạng cao ngân hàng sẽ áp dụng chính sách ưu đãi; cho vay với lãi suất thấp, số lượng vay nhiều, điều kiện cho vay nới lỏng …Ngược lại, đối với khách hàng có độ tín nhiệm thấp, định hạng thấp cũng đồng nghĩa với những khoản tín dụng ẩn chứa nhiều rủi ro, ngân hàng sẽ áp dụng chính sách cho vay và biện pháp chặt chẽ hơn, nhằm hạn chế khả năng rủi ro tín dụng xẩy ra.
- Xếp hạng tín dụng góp phần thực hiện nguyên tắc cho vay của ngân hàng
Hai nguyên tắc trong hoạt động tín dụng là khách hàng sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận và hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn theo hợp đồng thoả thuận. Việc XHTD khách hàng vay vốn được tiến hành trước khi hợp đồng tín dụng ký kết, và tái xét xếp hạng được tiến hành định kỳ (sau khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết), dựa trên cơ sở phân tích khả năng và thiện chí trả nợ ngân hàng, với mục đích hạn chế rủi ro tín dụng. Đây là biện pháp “phòng bệnh” nhằm thực hiện tốt các nguyên tắc cho vay của ngân hàng, đặc biệt là nguyên tắc “Hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng”.
- Xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo phương pháp định tính
Căn cứ theo điều 7, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN “Tổ chức tín dụng có đủ khả năng và điều kiện thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định tính thì xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro và được sự đồng ý của
NHNN”, theo điều 11 thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày, việc phân loại theo phương pháp định tính được thực hiện khi NHNN chấp thuận với điều kiện chính là phải có Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, có hiệu lực 01/6/2014.
Phân loại nợ theo phương pháp định tính khác với việc phân loại nợ theo phương pháp định lượng (dựa vào thời gian quá hạn, số lần cơ cấu nợ của khoản vay). Việc phân loại các khoản nợ này dựa trên XHTD của NHTM đảm bảo chính xác, đầy đủ và tiến gần hơn đến Chuẩn mực quốc tế - IAS 39.
(Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN - Mục 2. Danh mục tài liệu tham khảo) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.2.2.Nội dung và phương pháp xếp hạng tín dụng trong Ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Phương pháp được sử dụng để xếp hạng tín dụng
a. Phương pháp chuyên gia
Phương pháp này thu thập ý kiến của các chuyên gia trong hoặc ngoài doanh nghiệp theo những mẫu câu hỏi được soạn thảo trước trong phiếu điều tra.
* Phương pháp chuyên gia được thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Lập các nhóm (bao gồm 2 nhóm):
- Nhóm các nhà phân tích: Đây là những người chuẩn bị các điều kiện để xếp hạng tín dụng. Nhóm này cần phải lựa chọn những người am hiểu về lĩnh vực cần đánh giá và những vấn đề có liên quan cũng như thành thạo kỹ năng phân tích, tổng hợp. Họ soạn thảo các câu hỏi để hình thành phiếu điều tra và tiến hành phân tích, tổng hợp những ý kiến thu thập được.
- Nhóm chuyên gia đánh giá: Đây là những người có kiến thức chuyên sâu về đối tượng xếp hạng tín dụng, có khả năng đánh giá xu thế phát triển của đối tượng đó. Các chuyên gia này có trách nhiệm đưa ra ý kiến xếp hạng, cung cấp thông tin dự báo thay đổi xếp hạng trong tương lai.
Bước 2: Xây dựng bảng hỏi:
- Đây là công việc có ý nghĩa hết sức quan trọng, bởi thông qua các câu trả lời và số điểm đánh giá của các chuyên gia, người đánh giá có thể thu thập, xử lý thông tin một cách hữu hiệu.
- Nội dung của câu hỏi phải gắn liền với nội dung cần đánh giá và hình thức của chúng có thể là câu hỏi đóng hoặc câu hỏi mở, tùy theo yêu cầu đánh giá. Bên
cạnh đó, cũng có thể đề nghị các chuyên gia xác định tầm quan trọng của các yếu tố cần đánh giá bằng mức điểm trọng số.
Bước 3: Phát phiếu điều tra cho chuyên gia trả lời.
Bước 4: Thu thập các câu trả lời, sắp xếp chọn lọc, tóm tắt lại ý kiến của các chuyên gia và tiến hành phân tích, tổng hợp, rút ra kết luận. Trên cơ sở những kết quả trả lời lần thứ nhất, người đánh giá tiến hành điều chỉnh bảng hỏi theo hướng thu hẹp phạm vi và đưa ra nội dung cụ thể hơn. Bảng hỏi được tiếp tục gửi tới các chuyên gia đã tham vấn lần thứ nhất. Trong lần này, nếu thấy cần thiết, các chuyên gia có thể điều chỉnh ý kiến ban đầu của mình.
Bước 5: Tổng hợp lại các ý kiến đánh giá lần hai của các chuyên gia. Nếu chưa thấy thỏa mãn thì tiếp tục quá trình nêu trên cho đến khi đạt yêu cầu.
- Ưu, nhược điểm của phương pháp chuyên gia:
Phương pháp chuyên gia có ưu điểm:
+ Tận dụng được kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu của các chuyên gia trong chuyên ngành của họ.
+ Kết quả đánh giá được tập hợp từ nhiều chuyên gia nên mức độ tin cậy cao, có thể tránh được ảnh hưởng của những người có ưu thế trong số người được hỏi ý kiến.
Ngoài các ưu điểm đã nêu trên thì phương pháp chuyên gia cũng có những nhược điểm:
+ Chi phí đánh giá có thể rất cao khi số lượng người tham gia đông và số lần thu thập ý kiến nhiều.
+ Do thời gian tiến hành đánh giá dài nên thường dẫn đến thay đổi thành phần nhân sự trong nhóm chuyên gia. Điều này gây khó khăn cho việc tổng hợp, phân tích.
+ Sử dụng phương pháp chuyên gia, người ta cũng không thể loại bỏ hoàn toàn khía cạnh chủ quan trong kết quả đánh giá.
- Phạm vi áp dụng:
Phương pháp chuyên gia thường được áp dụng để thu thập ý kiến dự báo và đánh giá của các chuyên gia trong các lĩnh vực sau:
- Dự báo và đánh giá về triển vọng, xu hướng của ngành, của nền kinh tế. - Dự báo và đánh giá triển vọng, chu kỳ phát triển công nghệ của các ngành. - Dự báo và đánh giá tiềm năng thị trường, sản phẩm của ngành…
b. Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn
Đây là phương pháp mà chuyên gia xếp hạng tiến hành cho điểm trên cơ sở thang điểm đã được ấn định trước.
- Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn được thực hiện theo các bước:
Bước 1: Bước chuẩn bị: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Xác định những nội dung và tiêu thức cần đánh giá. Người đánh giá tiến hành rà soát, lựa chọn những nội dung và tiêu thức phù hợp với việc đánh giá KH.
+ Xác định điểm chuẩn cho từng tiêu thức. Tùy theo độ rộng của biên độ đánh giá mà có thể chọn thang điểm 5 hoặc 10. Đối với những tiêu thức định tính, người đánh giá có thể sử dụng ý kiến của chuyên gia để lượng hóa chúng và sử dụng điểm do các chuyên gia đánh giá để xếp hạng.
Bước 2: Tiến hành đánh giá:
+ Trên cơ sở thang điểm đã xác định, người đánh giá tiến hành phân tích dữ liệu, thông tin về khách hang. Tùy theo kết quả thu được, người đánh giá cho điểm phù hợp với thang điểm đã đề ra.
+ Tổng hợp số điểm và xếp hạng khách hàng
+ Đưa ra những nhận xét về thuận lợi và hạn chế của khách hàng. Từ đó, đưa ra biện pháp khắc phục hoặc đưa ra kiến nghị, đề xuất thiết thực, phù hợp với mục